Preservar y hacer crecer el patrimonio a través de las generaciones es una preocupación primordial para las personas y familias con un elevado patrimonio neto. Luxemburgo ofrece una solución sólida y eficaz a través de la Sociedad de Gestión del Patrimonio Familiar (Société de gestion de patrimoine familial o SPF). Este vehículo corporativo está diseñado específicamente para gestionar el patrimonio privado y optimizar la conservación de los activos. Muchas fmailias internacionales comprenden las ventajas clave de la SPF luxemburguesa y cómo puede servir de herramienta estratégica para salvaguardar los activos líquidos.
1. Entender el FPS de Luxemburgo
El SPF luxemburgués es un vehículo de inversión especializado que ofrece una estructura flexible y fiscalmente eficiente para gestionar el patrimonio privado. Fue introducido por la ley luxemburguesa de 11 de mayo de 2007 y está disponible exclusivamente para personas físicas o estructuras patrimoniales que actúen en nombre de inversores privados. Se limita a poseer y gestionar activos financieros sin realizar actividades comerciales.
2. Preservación del patrimonio mediante la eficiencia fiscal
Una de las principales ventajas del SPF familiar luxemburgués es su favorable régimen fiscal:
- Sin impuesto de sociedades – El SPF está exento del impuesto de sociedades, del impuesto municipal de actividades económicas y del impuesto sobre el patrimonio neto.
- Impuesto anual de suscripción – En lugar del impuesto sobre la renta, el SPF paga un impuesto anual de suscripción del 0,25% sobre su patrimonio neto, con un límite de 125.000 euros.
- Beneficios de los ingresos por dividendos e intereses – Aunque el SPF no puede beneficiarse de los convenios luxemburgueses de doble imposición, los dividendos y las plusvalías obtenidos de activos financieros admisibles suelen estar exentos de impuestos.
Estas ventajas fiscales hacen del SPF un vehículo eficaz para preservar y aumentar los activos líquidos a lo largo del tiempo.
3. Confidencialidad y protección de activos
El SPF luxemburgués ofrece un alto grado de confidencialidad, que es crucial para la preservación de los activos. Además, el SPF puede estructurarse para proporcionar sólidos mecanismos de protección de activos, protegiéndolos de riesgos potenciales como las demandas de los acreedores o la inestabilidad política.
4. Flexibilidad en la gestión de la inversión
El SPF permite amplias opciones de inversión, entre las que se incluyen:
- Acciones, bonos y valores
- Fondos de inversión y productos estructurados
- Depósitos bancarios y equivalentes de efectivo
Aunque el SPF no está autorizado a realizar actividades comerciales, puede gestionar activamente y diversificar los activos líquidos para optimizar los rendimientos manteniendo el control del riesgo.
5. Planificación de la sucesión y transmisión del patrimonio
El SPF luxemburgués es una herramienta excelente para la transferencia intergeneracional de la riqueza. Puede estructurarse para facilitar una planificación hereditaria fluida, minimizando al mismo tiempo los impuestos sobre el patrimonio. Mediante mecanismos como fideicomisos, fundaciones o acuerdos familiares, los activos pueden transferirse eficazmente a los herederos, garantizando la conservación a largo plazo del patrimonio familiar. La Sociedad luxemburguesa de gestión del patrimonio familiar (SPF) es un poderoso vehículo para optimizar la conservación de los activos líquidos. Con su estructura fiscalmente eficiente, su confidencialidad, su flexibilidad de inversión y sus ventajas en la planificación de la sucesión, es una solución ideal para las personas con un elevado patrimonio neto que buscan proteger y hacer crecer su patrimonio. Aprovechando el SPF, las familias pueden garantizar que su legado financiero permanezca seguro para las generaciones venideras. Damalion presta apoyo a empresarios, grupos de inversión y familias que registran su sociedad holding luxemburguesa. Proporcionamos directores residentes locales.
Póngase en contacto con su experto en Damalion.
Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.
