A preservação e o crescimento do património ao longo das gerações é uma preocupação primordial para os indivíduos e famílias com elevado património líquido. O Luxemburgo oferece uma solução sólida e eficaz através da Sociedade de Gestão do Património Familiar (Société de gestion de patrimoine familial ou SPF). Este veículo empresarial foi especificamente concebido para gerir o património privado e otimizar a preservação dos activos. Muitas empresas internacionais compreendem os principais benefícios da SPF luxemburguesa e a forma como esta pode servir de ferramenta estratégica para salvaguardar os activos líquidos.
1. Compreender o SPF luxemburguês
O SPF luxemburguês é um instrumento de investimento específico que proporciona uma estrutura flexível e fiscalmente eficiente para a gestão do património privado. Foi introduzido pela lei luxemburguesa de 11 de maio de 2007 e destina-se exclusivamente a pessoas singulares ou a estruturas de detenção de património que actuem por conta de investidores privados. Limita-se a deter e gerir activos financeiros sem exercer actividades comerciais.
2. Preservação de activos através da eficiência fiscal
Uma das principais vantagens da holding familiar luxemburguesa SPF é o seu regime fiscal favorável:
- Não há imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas – O SPF está isento do imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas, do imposto municipal sobre as empresas e do imposto sobre o património líquido.
- Taxa de subscrição anual – Em vez do imposto sobre o rendimento, o SPF paga uma taxa de subscrição anual de 0,25% sobre os seus activos líquidos, com um limite máximo de 125 000 euros.
- Benefícios em termos de dividendos e juros – Embora o SPF não possa beneficiar das convenções de dupla tributação do Luxemburgo, os dividendos e as mais-valias provenientes de activos financeiros elegíveis estão geralmente isentos de impostos.
Estes benefícios fiscais fazem do SPF um veículo eficiente para preservar e aumentar os activos líquidos ao longo do tempo.
3. Confidencialidade e proteção de activos
O SPF luxemburguês oferece um elevado grau de confidencialidade, o que é crucial para a preservação dos activos. Além disso, o SPF pode ser estruturado de forma a fornecer mecanismos robustos de proteção de activos, protegendo os activos de riscos potenciais, tais como reclamações de credores ou instabilidade política.
4. Flexibilidade na gestão dos investimentos
O SPF permite amplas opções de investimento, incluindo:
- Acções, obrigações e títulos
- Fundos de investimento e produtos estruturados
- Depósitos bancários e equivalentes de caixa
Embora o SPF não esteja autorizado a exercer actividades comerciais, pode gerir ativamente e diversificar os activos líquidos para otimizar os rendimentos, mantendo o controlo dos riscos.
5. Planeamento da sucessão e transferência de património
O SPF luxemburguês é um excelente instrumento para a transferência de património entre gerações. Pode ser estruturado para facilitar o planeamento da herança, minimizando os impostos sobre o património. Através de mecanismos como os trusts, as fundações ou os acordos familiares, os activos podem ser transferidos eficazmente para os herdeiros, assegurando a preservação a longo prazo do património familiar. A Luxembourg Family Wealth Management Company (SPF) é um veículo poderoso para otimizar a preservação de activos líquidos. Graças à sua estrutura fiscal eficiente, à sua confidencialidade, à sua flexibilidade de investimento e às suas vantagens em termos de planeamento sucessório, é a solução ideal para as pessoas com elevado património líquido que procuram proteger e aumentar o seu património. Ao utilizar o SPF, as famílias podem garantir que o seu legado financeiro permaneça seguro para as gerações vindouras. A Damalion apoia os empresários, os grupos de investimento e as famílias que registam a sua holding luxemburguesa. Disponibilizamos diretores residentes locais.
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Esta informação não pretende ser um substituto para aconselhamento fiscal ou jurídico específico e individualizado. Sugerimos que discuta a sua situação específica com um consultor fiscal ou jurídico qualificado.
