Люксембург давно признан ведущим международным финансовым центром, который ценится за стабильность, стратегическое расположение и благоприятные условия для ведения бизнеса. В декабре парламент Люксембурга одобрил комплексный пакет налоговых мер, которые вступят в силу 1 января 2025 года. Эти реформы стратегически направлены на повышение конкурентоспособности страны, стимулирование экономического роста, привлечение талантливых специалистов высшего уровня и повышение привлекательности страны для международных инвесторов и финансовых компаний. Давайте разберемся в специфике этих значительных изменений.
Снижение корпоративного подоходного налога
Одно из самых заметных изменений – снижение налога на прибыль корпораций (CIT). Признавая важность сохранения конкурентоспособности, Люксембург снижает ставку КПН на один процентный пункт. Для компаний с налогооблагаемым доходом, превышающим 200 000 евро, ставка снизится с 17% до 16%, в результате чего общая ставка налога снизится с 24,94% в 2024 году до 23,87% в 2025 году. Малые предприятия также выиграют от этого изменения: ставка КПН снизится с 15% до 14%, в результате чего общая ставка налогообложения составит 21,73% в 2025 году по сравнению с 22,80% в 2024 году. Этот стратегический шаг приводит Люксембург в соответствие со средним уровнем ОЭСР, что свидетельствует о его стремлении оставаться привлекательным местом для международного бизнеса.
Упорядочивание режима работы экспатов
Люксембург признает важнейшую роль привлечения и удержания лучших талантов, особенно в процветающем финансовом секторе. С этой целью страна вводит упорядоченный и упрощенный налоговый режим для экспатов, делая его еще более привлекательным для переезда высококвалифицированных специалистов. За последнее десятилетие финансовый сектор пережил значительный рост в Люксембурге, и теперь на него приходится значительная часть альтернативных инвестиционных фондов Европы. Чтобы поддержать фирмы в их усилиях по привлечению персонала, правительство вводит весьма привлекательный режим для экспатов. Начиная с 1 января, экспаты смогут пользоваться 50%-ным освобождением от налогов на первые 400 000 евро их валовой годовой компенсации в течение восьми лет. Эта существенная налоговая льгота может значительно улучшить финансовые перспективы экспатов, работающих в Люксембурге.
Улучшение схемы разделения прибыли
Признавая, что удержание талантов так же важно, как и их привлечение, Люксембург совершенствует свою схему разделения прибыли, чтобы способствовать лояльности сотрудников и стимулировать их к достижению высоких результатов. С 2025 года максимальный бонус увеличится с 25% до 30% от годовой брутто-зарплаты сотрудника, а компании теперь могут распределять до 7,5% от прибыли за предыдущий год вместо нынешних 5%. Сотрудники получат 50%-ное освобождение от налогов на свой бонус, создавая для компаний убедительный стимул вознаграждать усердный труд и укреплять лояльность сотрудников. Это улучшение может поднять моральный дух и способствовать повышению вовлеченности и продуктивности персонала.
Предлагая бонус для молодых сотрудников
Люксембург стремится воспитывать следующее поколение финансовых талантов, в соответствии с частично освобожденным от налогов бонусом на оплату жилья, введенным летом 2024 года. Будет добавлена новая схема для дальнейшей поддержки молодых специалистов в начале их карьеры. Начиная с 1 января 2025 года, сотрудники моложе 30 лет, подписавшие свой первый постоянный трудовой договор в Люксембурге, смогут получать бонус от работодателя в размере от €2,500 до €5,000, в зависимости от размера заработной платы. Этот бонус освобождается от уплаты 75% налога, что позволяет молодым специалистам получать больше, начиная свою карьеру. Квалификационный бонус уменьшается в зависимости от оклада и больше не предоставляется при годовом валовом вознаграждении, превышающем 100 000 евро. Эта инициатива призвана привлечь молодых специалистов и обеспечить им мощный старт карьеры в Люксембурге.
Отмена налога на подписку для активных ETF
Являясь главным европейским центром распространения глобальных фондов, Люксембург постоянно находится на переднем крае инноваций. Чтобы воспользоваться растущим спросом на активно управляемые ETF и укрепить свою фондовую индустрию, Люксембург отменяет налог на подписку на активные ETF с 1 января 2025 года. Этот стратегический шаг гарантирует, что все ETF в Люксембурге – как активные, так и пассивные – теперь будут пользоваться полным освобождением от налога на подписку. Поскольку все крупнейшие мировые управляющие активами уже работают в Люксембурге, эта реформа, наряду с имеющимся опытом, позволяет стране захватить значительную долю рынка в этом быстрорастущем секторе.
Влияние и перспективы
В совокупности эти меры, как ожидается, повысят общую привлекательность Люксембурга и укрепят его роль в качестве стабильной операционной базы в ЕС с рейтингом ААА для глобальных компаний и центра передового опыта для ведущих мировых финансовых институтов. Стратегически скорректировав свою налоговую политику, Люксембург демонстрирует свою приверженность инновациям, привлечению талантов и долгосрочному экономическому росту. Эти реформы должны укрепить позиции Люксембурга как ведущего места для международного бизнеса и финансов в ближайшие годы.
Компания Damalion оказывает поддержку предпринимателям, инвестиционным группам и семьям, которые регистрируют свою люксембургскую коммерческую компанию. Мы также предоставляем услуги местных директоров-резидентов. Пожалуйста, свяжитесь с экспертом Damalion прямо сейчас.
Данная информация не может служить заменой конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы рекомендуем вам обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом.
