Люксембург давно визнаний провідним міжнародним фінансовим центром, який цінується за свою стабільність, стратегічне розташування та сприятливе бізнес-середовище. У рішучому кроці до подальшого зміцнення своїх позицій на світовій арені парламент Люксембургу в грудні затвердив комплексний пакет податкових заходів, який має набути чинності 1 січня 2025 року. Ці реформи стратегічно спрямовані на підвищення конкурентоспроможності країни, стимулювання економічного зростання, залучення талантів найвищого рівня та підвищення її привабливості для міжнародних інвесторів і фінансових компаній. Давайте заглибимось у специфіку цих важливих змін.
Зниження податку на прибуток підприємств
Однією з найпомітніших змін є зниження податку на прибуток підприємств (ППП). Визнаючи важливість збереження конкурентних переваг, Люксембург знижує ставку податку на прибуток на один відсотковий пункт. Для компаній з оподатковуваним доходом понад 200 000 євро ставка знизиться з 17% до 16%, в результаті чого загальна ставка оподаткування знизиться з 24,94% у 2024 році до 23,87% у 2025 році. Малий бізнес також отримає вигоду від цієї зміни: ставка ППП знизиться з 15% до 14%, в результаті чого загальна ставка оподаткування становитиме 21,73% у 2025 році порівняно з 22,80% у 2024 році. Цей стратегічний крок наближає Люксембург до середнього показника по ОЕСР, що свідчить про його прагнення залишатися привабливою країною для міжнародного бізнесу.
Впорядкування режиму перебування експатів
Люксембург визнає вирішальну роль залучення та утримання найкращих талантів, особливо у процвітаючому фінансовому секторі. З цією метою країна запроваджує впорядкований і спрощений податковий режим для експатів, що робить її ще більш привабливою для переїзду висококваліфікованих фахівців. За останнє десятиліття фінансовий сектор Люксембургу зазнав значного зростання, і зараз на нього припадає значна частина альтернативних інвестиційних фондів Європи. Щоб підтримати фірми в їхніх зусиллях з підбору персоналу, уряд запроваджує дуже привабливий режим для експатів. Починаючи з 1 січня, експати зможуть користуватися 50% податковими пільгами на перші 400 000 євро своєї валової річної винагороди протягом восьми років. Ця суттєва податкова пільга може значно покращити фінансові перспективи експатів, які працюють у Люксембурзі.
Удосконалення схеми розподілу прибутку
Усвідомлюючи, що утримувати таланти так само важливо, як і залучати їх, Люксембург удосконалює свою схему розподілу прибутку, щоб підвищити лояльність працівників і стимулювати їхню високу продуктивність. З 2025 року максимальний бонус збільшиться з 25% до 30% від річної брутто-зарплати працівника, а компанії тепер можуть розподіляти до 7,5% прибутку за попередній рік замість нинішніх 5%. Працівники отримають вигоду від 50% звільнення від оподаткування своїх бонусів, що створює для компаній переконливий стимул для винагороди за наполегливу працю та зміцнення лояльності працівників. Таке покращення може підвищити моральний дух та сприяти підвищенню залученості та продуктивності робочої сили.
Пропонуємо бонус для молодих працівників
Люксембург прагне розвивати наступне покоління фінансових талантів, що підтверджується частково неоподатковуваним бонусом на витрати на житло, запровадженим влітку 2024 року. Для подальшої підтримки молодих фахівців на початку їхньої кар’єри буде запроваджено нову схему. Починаючи з 1 січня 2025 року, працівники віком до 30 років, які підписують свій перший постійний трудовий договір у Люксембурзі, можуть отримати бонус від роботодавця в розмірі від 2 500 до 5 000 євро, залежно від заробітної плати. Цей бонус звільняється від оподаткування на 75%, що дозволяє молодим фахівцям забирати додому більше на початку своєї кар’єри. Розмір кваліфікаційного бонусу зменшується залежно від заробітної плати і більше не надається при річній валовій компенсації, що перевищує 100 000 євро. Ця ініціатива покликана залучити молодих фахівців і забезпечити їм потужний старт кар’єри в Люксембурзі.
Скасування податку на підписку для активних ETF
Люксембург як провідний європейський центр дистрибуції глобальних фондів постійно перебуває в авангарді інновацій. Щоб скористатися зростаючим попитом на активно керовані ETF і зміцнити свою фондову індустрію, Люксембург скасовує податок на підписку на активні ETF з 1 січня 2025 року. Цей стратегічний крок гарантує, що всі ETF в Люксембурзі – як активні, так і пасивні – тепер будуть повністю звільнені від податку на підписку. Оскільки в Люксембурзі вже працюють всі найбільші глобальні компанії з управління активами, ця реформа, разом з наявним досвідом, позиціонує країну для захоплення значної частки ринку в цьому швидкозростаючому секторі.
Вплив та перспективи
Очікується, що в сукупності ці заходи підвищать загальну привабливість Люксембургу та зміцнять його роль як стабільної бази діяльності в ЄС з рейтингом ААА для глобальних компаній та центру передового досвіду для провідних світових фінансових установ. Стратегічно коригуючи свою податкову політику, Люксембург сигналізує про свою відданість інноваціям, залученню талантів і довгостроковому економічному зростанню. Ці реформи мають зміцнити позицію Люксембургу як найкращого місця для міжнародного бізнесу та фінансів у найближчі роки.
Damalion підтримує підприємців, інвестиційні групи та сім’ї, які реєструють комерційні компанії в Люксембурзі. Ми також надаємо місцевих директорів-резидентів. Будь ласка , зв’яжіться зі своїм експертом Damalion зараз .
Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми пропонуємо вам обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним радником.
