לוקסמבורג הוכרה זה מכבר כמרכז פיננסי בינלאומי מוביל, המוערך בזכות היציבות, מיקומו האסטרטגי והסביבה הידידותית לעסק. בצעד מכריע לחיזוק מעמדה על הבמה העולמית, אישר הפרלמנט של לוקסמבורג חבילה מקיפה של צעדי מס בדצמבר, שאמורה להיכנס לתוקף ב-1 בינואר 2025. רפורמות אלו נועדו אסטרטגית לשפר את התחרותיות של המדינה, לעורר צמיחה כלכלית, למשוך כישרונות מהשורה הראשונה ולהגביר את כוח המשיכה שלה למשקיעים בינלאומיים ולחברות פיננסיות. בואו נעמיק בפרטים של השינויים המשמעותיים הללו.
הורדת מס הכנסה לחברות
אחד השינויים הבולטים הוא הפחתת מס הכנסה (CIT). מתוך הכרה בחשיבות השמירה על יתרון תחרותי, לוקסמבורג מפחיתה את שיעור ה-CIT באחוז אחד. עבור חברות בעלות הכנסה חייבת העולה על 200,000 אירו, השיעור יירד מ-17% ל-16%, ויורד את שיעור המיסוי הכולל מ-24.94% ב-2024 ל-23.87% ב-2025. גם עסקים קטנים ייהנו משינוי זה, כאשר שיעור ה-CIT יורד מ-15% של 71% לשיעור כולל של 14%. בשנת 2025, בהשוואה ל-22.80% בשנת 2024. מהלך אסטרטגי זה מיישר קו עם לוקסמבורג עם הממוצע ב-OECD, מה שמאותת על מחויבותה להישאר יעד אטרקטיבי עבור עסקים בינלאומיים.
ייעול משטר הגולים
לוקסמבורג מכירה בתפקיד הקריטי של משיכת ושימור כישרונות מובילים, במיוחד במגזר הפיננסי המשגשג. לשם כך, המדינה מציגה משטר מס גולים יעיל ומפושט, מה שהופך את זה למושך עוד יותר עבור אנשי מקצוע מוסמכים לעבור רילוקיישן. המגזר הפיננסי חווה צמיחה משמעותית בלוקסמבורג בעשור האחרון, ומהווה כעת חלק ניכר מקרנות ההשקעות האלטרנטיביות של אירופה. כדי לתמוך בחברות במאמצי הגיוס שלהן, הממשלה מציגה משטר גולים אטרקטיבי ביותר. החל מה-1 בינואר, הגולים יוכלו ליהנות מפטור של 50% ממס על ה-400,000 יורו הראשונים מהפיצוי השנתי ברוטו שלהם לתקופה של שמונה שנים. הטבת מס משמעותית זו יכולה לשפר משמעותית את הסיכויים הפיננסיים של גולים העובדים בלוקסמבורג.
שיפור תכנית חלוקת הרווחים
מתוך הכרה ששמירה על כישרונות חשובה כמו למשוך אותו, לוקסמבורג משפרת את תוכנית חלוקת הרווחים שלה כדי לטפח נאמנות עובדים ולתמרץ ביצועים מעולים. משנת 2025 הבונוס המקסימלי יעלה מ-25% ל-30% מהשכר השנתי ברוטו של העובד, וכעת החברות יכולות לחלק עד 7.5% מהרווח בשנה הקודמת, במקום 5% כיום. העובדים ייהנו מפטור של 50% ממס על הבונוס שלהם, ויוצר תמריץ משכנע לחברות לתגמל עבודה קשה ולחזק את נאמנות העובדים. שיפור זה יכול להגביר את המורל ולתרום לכוח עבודה מעורב ופרודוקטיבי יותר.
מתן בונוס לעובדים צעירים
לוקסמבורג מחויבת לטפח את הדור הבא של כישרונות פיננסיים, בהתאם לבונוס הפטור חלקי ממס עבור עלויות דיור שהוכנס בקיץ 2024. תוכנית חדשה תתווסף לתמיכה נוספת באנשי מקצוע צעירים בתחילת דרכם. החל מה-1 בינואר 2025, עובדים מתחת לגיל 30 שחותמים על חוזה העסקה הקבוע הראשון שלהם בלוקסמבורג יכולים לקבל בונוס מוענק מעביד הנעים בין 2,500 אירו ל-5,000 אירו, תלוי בשכר. בונוס זה נהנה מפטור של 75% ממס, המבטיח שאנשי מקצוע צעירים לוקחים יותר הביתה בזמן שהם מתחילים את הקריירה שלהם. הבונוס המזכה יורד בהתאם לשכר ואינו מוענק עוד עבור פיצוי שנתי ברוטו העולה על 100,000 אירו. יוזמה זו נועדה למשוך אנשי מקצוע צעירים ולספק להם התחלה חזקה לקריירה שלהם בלוקסמבורג.
ביטול מס מנוי לתעודות סל פעילות
בתור המרכז המוביל באירופה להפצת קרנות גלובליות, לוקסמבורג נמצאת בעקביות בחזית החדשנות. כדי לנצל את הביקוש הגובר לתעודות סל בניהול אקטיבי ולחזק את תעשיית הקרנות שלה, לוקסמבורג מבטלת את מס המנויים על תעודות סל פעילות החל מה-1 בינואר 2025. מהלך אסטרטגי זה מבטיח שכל תעודות הסל בלוקסמבורג – אקטיביות ופסיביות כאחד – ייהנו מעתה מפטור מלא ממס מנויים. עם כל מנהלי הנכסים הגדולים בעולם שכבר פועלים בלוקסמבורג, רפורמה זו, לצד המומחיות הקיימת, ממצבת את המדינה לכבוש נתח שוק משמעותי במגזר הצומח במהירות.
השפעה ו-Outlook
ביחד, הצעדים הללו צפויים להגביר את האטרקטיביות הכוללת של לוקסמבורג ולבסס את תפקידה כבסיס פעילות יציב בדירוג AAA באיחוד האירופי עבור חברות גלובליות ומרכז מצוינות עבור המוסדות הפיננסיים המובילים בעולם. על ידי התאמה אסטרטגית של מדיניות המס שלה, לוקסמבורג מסמנת את מחויבותה לחדשנות, רכישת כישרונות וצמיחה כלכלית ארוכת טווח. רפורמות אלו אמורות לחזק את מעמדה של לוקסמבורג כיעד מוביל לעסקים ולפיננסים בינלאומיים בשנים הבאות.
Damalion תומכת ביזמים, קבוצות השקעות ומשפחות הרושמות את החברה המסחרית שלהם בלוקסמבורג. אנו מספקים גם מנהלי תושבים מקומיים . אנא צור קשר עם המומחה שלך בדמליון כעת .
מידע זה אינו מיועד להחליף מס אישי או ייעוץ משפטי ספציפי. אנו מציעים לך לדון במצב הספציפי שלך עם מס או יועץ משפטי מוסמך.
