Luksemburga jau izsenis ir atzīta par vadošo starptautisko finanšu centru, kas tiek augstu vērtēts par savu stabilitāti, stratēģisko atrašanās vietu un uzņēmējdarbībai labvēlīgo vidi. Sperot izšķirošu soli, lai vēl vairāk nostiprinātu savas pozīcijas pasaules mērogā, Luksemburgas parlaments decembrī apstiprināja visaptverošu nodokļu pasākumu kopumu, kas stāsies spēkā 2025. gada 1. janvārī. Šīs reformas ir stratēģiski izstrādātas, lai uzlabotu valsts konkurētspēju, stimulētu ekonomikas izaugsmi, piesaistītu augstākās klases talantus un palielinātu tās pievilcību starptautiskajiem investoriem un finanšu uzņēmumiem. Iepazīsimies ar šo nozīmīgo izmaiņu specifiku.
Uzņēmumu ienākuma nodokļa samazināšana
Viena no ievērojamākajām izmaiņām ir uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) samazināšana. Atzīstot, cik svarīgi ir saglabāt konkurētspējas priekšrocības, Luksemburga samazina IIN likmi par vienu procentpunktu. Uzņēmumiem, kuru ar nodokli apliekamie ienākumi pārsniedz 200 000 euro, likme samazināsies no 17 % līdz 16 %, tādējādi kopējā nodokļu likme samazināsies no 24,94 % 2024. gadā līdz 23,87 % 2025. gadā. Arī mazie uzņēmumi gūs labumu no šīm pārmaiņām, jo nodokļa likme samazināsies no 15 % līdz 14 %, tādējādi kopējā nodokļu likme 2025. gadā būs 21,73 %, salīdzinot ar 22,80 % 2024. gadā. Šis stratēģiskais solis pielīdzina Luksemburgu ESAO vidējam līmenim, apliecinot tās apņemšanos saglabāt pievilcīgu galamērķi starptautiskiem uzņēmumiem.
Ekspatriantu režīma vienkāršošana
Luksemburga atzīst, ka ir ļoti svarīgi piesaistīt un noturēt talantīgākos darbiniekus, jo īpaši plaukstošajā finanšu nozarē. Tādēļ šī valsts ievieš racionalizētu un vienkāršotu nodokļu režīmu, kas padara vēl pievilcīgāku augsti kvalificētiem speciālistiem pārcelties uz citu valsti. Pēdējo desmit gadu laikā finanšu nozare Luksemburgā ir piedzīvojusi ievērojamu izaugsmi, un tagad tā veido nozīmīgu Eiropas alternatīvo ieguldījumu fondu daļu. Lai atbalstītu uzņēmumu darbā pieņemšanas centienus, valdība ir ieviesusi ļoti pievilcīgu ārvalstnieku nodokļu režīmu. Sākot no 1. janvāra, ārvalstnieki astoņus gadus varēs saņemt 50 % atbrīvojumu no nodokļiem par pirmajiem 400 000 euro no viņu bruto gada atalgojuma. Šis ievērojamais nodokļu atvieglojums var ievērojami uzlabot Luksemburgā strādājošo ārvalstnieku finansiālās izredzes.
Peļņas sadales shēmas uzlabošana
Atzīstot, ka ir tikpat svarīgi noturēt talantīgos darbiniekus, kā tos piesaistīt, Luksemburga uzlabo peļņas sadales shēmu, lai veicinātu darbinieku lojalitāti un stimulētu labākos darba rezultātus. No 2025. gada maksimālā prēmija palielināsies no 25 % līdz 30 % no darbinieka gada bruto algas, un uzņēmumi tagad varēs sadalīt līdz 7,5 % no iepriekšējā gada peļņas pašreizējo 5 % vietā. Darbinieki varēs saņemt 50 % atbrīvojumu no nodokļiem par prēmiju, tādējādi radot pārliecinošu stimulu uzņēmumiem atalgot smagu darbu un stiprināt darbinieku lojalitāti. Šis uzlabojums var uzlabot morāli un veicināt darbinieku lielāku iesaistīšanos un produktivitāti.
Prēmijas piedāvāšana jaunajiem darbiniekiem
Luksemburga ir apņēmusies audzināt nākamo finanšu talantu paaudzi saskaņā ar 2024. gada vasarā ieviesto no nodokļiem daļēji atbrīvoto piemaksu par mājokļa izmaksām. Tiks pievienota jauna shēma, lai vēl vairāk atbalstītu jaunos profesionāļus karjeras sākumā. Sākot ar 2025. gada 1. janvāri, darbinieki, kas jaunāki par 30 gadiem un kas paraksta savu pirmo pastāvīgo darba līgumu Luksemburgā, var saņemt darba devēja piešķirtu prēmiju, kuras apmērs atkarībā no algas ir no 2500 līdz 5000 eiro. Šai prēmijai piemēro 75 % atbrīvojumu no nodokļiem, tādējādi nodrošinot, ka jaunie speciālisti, uzsākot karjeru, saņem vairāk. Kvalificētā prēmija samazinās atkarībā no algas, un to vairs nepiešķir, ja gada bruto atalgojums pārsniedz 100 000 euro. Šīs iniciatīvas mērķis ir piesaistīt jaunos profesionāļus un nodrošināt viņiem spēcīgu karjeras sākumu Luksemburgā.
Abonēšanas nodokļa atcelšana aktīvajiem ETF fondiem
Luksemburga ir Eiropas galvenais globālo fondu izplatīšanas centrs, tāpēc tā pastāvīgi atrodas inovāciju priekšplānā. Lai izmantotu augošo pieprasījumu pēc aktīvi pārvaldītiem ETF un stiprinātu fondu nozari, Luksemburga no 2025. gada 1. janvāra atceļ parakstīšanās nodokli aktīvajiem ETF. Šis stratēģiskais solis nodrošina, ka visi Luksemburgā esošie ETF – gan aktīvie, gan pasīvie – tagad būs pilnībā atbrīvoti no parakstīšanās nodokļa. Tā kā Luksemburgā jau darbojas visi lielākie pasaules aktīvu pārvaldnieki, šī reforma, kā arī esošā pieredze ļauj valstij iekarot ievērojamu tirgus daļu šajā strauji augošajā nozarē.
Ietekme un perspektīvas
Paredzams, ka šie pasākumi kopumā palielinās Luksemburgas vispārējo pievilcību un nostiprinās tās kā stabilas, ar AAA novērtējumu novērtētas ES bāzes pasaules uzņēmumiem un pasaules vadošo finanšu iestāžu izcilības centra lomu. Stratēģiski pielāgojot savu nodokļu politiku, Luksemburga apliecina savu apņemšanos veicināt inovācijas, talantu piesaisti un ilgtermiņa ekonomisko izaugsmi. Šīm reformām turpmākajos gados būtu jānostiprina Luksemburgas kā vadošā starptautiskā biznesa un finanšu galamērķa pozīcijas.
Damalion atbalsta uzņēmējus, investīciju grupas un ģimenes, kas reģistrē savu Luksemburgas komercsabiedrību. Mēs nodrošinām arī vietējos rezidentus direktorus. Lūdzu, sazinieties ar Damalion ekspertu.
Šī informācija nav paredzēta, lai aizstātu īpašas individualizētas nodokļu vai juridiskās konsultācijas. Mēs iesakām apspriest savu konkrēto situāciju ar kvalificētu nodokļu vai juridisko konsultantu.
