Luxembourg har længe været anerkendt som et førende internationalt finanscenter, værdsat for sin stabilitet, strategiske placering og forretningsvenlige miljø. I et afgørende skridt for yderligere at styrke sin position på den globale scene godkendte det luxembourgske parlament i december en omfattende pakke af skatteforanstaltninger, der skal træde i kraft den 1. januar 2025. Disse reformer er strategisk designet til at forbedre landets konkurrenceevne, stimulere den økonomiske vækst, tiltrække toptalenter og øge dets appel til internationale investorer og finansielle virksomheder. Lad os dykke ned i detaljerne i disse betydelige ændringer.
Sænkning af selskabsskatten
En af de mest bemærkelsesværdige ændringer er nedsættelsen af selskabsskatten (CIT). I erkendelse af vigtigheden af at opretholde en konkurrencemæssig fordel reducerer Luxembourg selskabsskattesatsen med et procentpoint. For virksomheder med en skattepligtig indkomst på over 200.000 euro falder satsen fra 17 % til 16 %, hvilket bringer den samlede skattesats ned fra 24,94 % i 2024 til 23,87 % i 2025. Små virksomheder vil også nyde godt af denne ændring, idet CIT-satsen falder fra 15 % til 14 %, hvilket resulterer i en samlet skattesats på 21,73 % i 2025 sammenlignet med 22,80 % i 2024. Dette strategiske skridt bringer Luxembourg på linje med OECD-gennemsnittet og signalerer landets vilje til at forblive en attraktiv destination for internationale virksomheder.
Strømlining af expat-regimet
Luxembourg anerkender den afgørende rolle, det spiller at tiltrække og fastholde toptalenter, især i den blomstrende finanssektor. Derfor er landet ved at indføre en strømlinet og forenklet skatteordning for udstationerede, hvilket gør det endnu mere attraktivt for højt kvalificerede fagfolk at flytte til landet. Den finansielle sektor har oplevet en betydelig vækst i Luxembourg i løbet af det seneste årti og står nu for en betydelig del af Europas alternative investeringsfonde. For at støtte virksomhederne i deres rekrutteringsbestræbelser indfører regeringen en meget attraktiv expat-ordning. Fra 1. januar vil expats kunne nyde godt af en skattefritagelse på 50 % af de første 400.000 euro af deres årlige bruttokompensation i en periode på otte år. Denne betydelige skattelettelse kan forbedre de økonomiske udsigter betydeligt for expats, der arbejder i Luxembourg.
Forbedring af overskudsdelingsordningen
I erkendelse af, at det er lige så vigtigt at fastholde talenter som at tiltrække dem, forbedrer Luxembourg sin overskudsdelingsordning for at fremme medarbejdernes loyalitet og tilskynde til toppræstationer. Fra 2025 vil den maksimale bonus stige fra 25 % til 30 % af medarbejderens årlige bruttoløn, og virksomheder kan nu udlodde op til 7,5 % af det foregående års overskud i stedet for de nuværende 5 %. Medarbejderne vil nyde godt af en skattefritagelse på 50 % af deres bonus, hvilket skaber et overbevisende incitament for virksomheder til at belønne hårdt arbejde og styrke medarbejdernes loyalitet. Denne forbedring kan øge moralen og bidrage til en mere engageret og produktiv arbejdsstyrke.
Tilbyd en bonus til unge medarbejdere
Luxembourg er dedikeret til at pleje den næste generation af finansielle talenter, i tråd med den delvist skattefrie bonus for boligudgifter, der blev indført i sommeren 2024. En ny ordning vil blive tilføjet for yderligere at støtte unge professionelle i starten af deres karriere. Fra 1. januar 2025 kan ansatte under 30 år, som underskriver deres første permanente ansættelseskontrakt i Luxembourg, modtage en arbejdsgiverbetalt bonus på mellem 2.500 og 5.000 euro, afhængigt af lønnen. Denne bonus er fritaget for skat med 75 %, hvilket sikrer, at unge professionelle får mere med hjem, mens de starter deres karriere. Den kvalificerende bonus falder baseret på lønnen og gives ikke længere for en årlig bruttokompensation, der overstiger 100.000 euro. Dette initiativ er designet til at tiltrække unge fagfolk og give dem en stærk start på deres karriere i Luxembourg.
Afskaffelse af abonnementsafgift for aktive ETF’er
Som Europas førende knudepunkt for global fondsdistribution er Luxembourg konsekvent på forkant med innovation. For at udnytte den stigende efterspørgsel efter aktivt forvaltede ETF’er og styrke sin fondsindustri afskaffer Luxembourg abonnementsskatten på aktive ETF’er fra 1. januar 2025. Dette strategiske skridt sikrer, at alle ETF’er i Luxembourg – både aktive og passive – nu vil nyde godt af fuld fritagelse for abonnementsafgift. Da alle større globale kapitalforvaltere allerede opererer i Luxembourg, vil denne reform sammen med den eksisterende ekspertise positionere landet til at erobre betydelige markedsandele i denne hurtigt voksende sektor.
Indvirkning og fremtidsudsigter
Samlet set forventes disse foranstaltninger at øge Luxembourgs generelle tiltrækningskraft og styrke landets rolle som en stabil, AAA-klassificeret base i EU for globale virksomheder og et ekspertisecenter for verdens førende finansielle institutioner. Ved strategisk at justere sin skattepolitik signalerer Luxembourg sit engagement i innovation, talentudvikling og langsigtet økonomisk vækst. Disse reformer bør styrke Luxembourgs position som en førende destination for international forretning og finans i de kommende år.
Damalion hjælper iværksættere, investeringsgrupper og familier med at registrere deres handelsselskab i Luxembourg. Vi stiller også lokale direktører til rådighed. Kontakt din Damalion-ekspert nu.
Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.
