Luxemburgot régóta vezető nemzetközi pénzügyi központként tartják számon, amelyet stabilitása, stratégiai elhelyezkedése és vállalkozásbarát környezete miatt tartanak számon. A luxemburgi parlament decemberben a világszínpadon elfoglalt pozíciójának további megszilárdítása érdekében döntő lépést tett, amikor átfogó adóügyi intézkedéscsomagot hagyott jóvá, amely 2025. január 1-jén lép hatályba. E reformok stratégiai célja az ország versenyképességének fokozása, a gazdasági növekedés ösztönzése, a csúcsteljesítményű tehetségek vonzása, valamint a nemzetközi befektetők és pénzügyi cégek számára való vonzerejének növelése. Nézzük meg e jelentős változások konkrétumait.
A társasági adó csökkentése
Az egyik legjelentősebb változás a társasági adó (CIT) csökkentése. Felismerve a versenyelőny fenntartásának fontosságát, Luxemburg egy százalékponttal csökkenti a CIT-kulcsot. A 200 000 eurót meghaladó adóköteles jövedelemmel rendelkező vállalatok esetében a kulcs 17%-ról 16%-ra csökken, így a teljes adókulcs a 2024-es 24,94%-ról 2025-re 23,87%-ra csökken. A kisvállalkozások is részesülnek ebből a változásból: a pénzforgalmiadó-kulcs 15%-ról 14%-ra csökken, így a 2024-es 22,80%-ról 2025-ben 21,73%-ra csökken a teljes adókulcs. Ez a stratégiai lépés Luxemburgot az OECD-átlaghoz igazítja, jelezve elkötelezettségét az iránt, hogy továbbra is vonzó célpont maradjon a nemzetközi vállalkozások számára.
A külföldre szakadtak rendszerének egyszerűsítése
Luxemburg elismeri a legjobb tehetségek vonzásának és megtartásának kritikus szerepét, különösen a virágzó pénzügyi szektorban. Ennek érdekében az ország ésszerűsített és egyszerűsített adórendszert vezet be, ami még vonzóbbá teszi a magasan képzett szakemberek számára a letelepedést. A pénzügyi szektor az elmúlt évtizedben jelentős növekedést tapasztalt Luxemburgban, és ma már az európai alternatív befektetési alapok jelentős részét teszi ki. A cégek toborzási törekvéseinek támogatása érdekében a kormány rendkívül vonzó külföldiekre vonatkozó rendszert vezet be. Január 1-jétől a külföldiek nyolc éven keresztül 50%-os adómentességet élvezhetnek bruttó éves jövedelmük első 400 000 eurós összege után. Ez a jelentős adókedvezmény jelentősen javíthatja a Luxemburgban dolgozó külföldi munkavállalók pénzügyi kilátásait.
A nyereségrészesedési rendszer fejlesztése
Luxemburg felismerte, hogy a tehetségek megtartása legalább olyan fontos, mint a tehetségek vonzása, ezért a munkavállalók lojalitásának erősítése és a legjobb teljesítmény ösztönzése érdekében továbbfejlesztette nyereségrészesedési rendszerét. 2025-től a maximális bónusz a munkavállaló éves bruttó fizetésének 25%-áról 30%-ra emelkedik, és a vállalatok a jelenlegi 5% helyett az előző évi nyereség legfeljebb 7,5%-át oszthatják fel. A munkavállalók 50%-os adómentességet élveznek majd a bónuszuk után, ami meggyőző ösztönzést jelent a vállalatok számára a kemény munka jutalmazására és a munkavállalók lojalitásának erősítésére. Ez a fejlesztés fokozhatja a munkamorált, és hozzájárulhat az elkötelezettebb és termelékenyebb munkaerőhöz.
Bónusz felajánlása a fiatal alkalmazottaknak
Luxemburg elkötelezett a pénzügyi tehetségek következő generációjának kinevelése mellett, összhangban a 2024 nyarán bevezetett, részben adómentes lakásköltség-bónusszal. Egy új programmal bővül a pályakezdő fiatal szakemberek további támogatása érdekében. 2025. január 1-től a 30 év alatti munkavállalók, akik első állandó munkaszerződésüket írják alá Luxemburgban, munkáltató által nyújtott bónuszt kaphatnak, amely a fizetéstől függően 2500 és 5000 euró között mozog. Ez a bónusz 75%-os adómentességben részesül, így a fiatal szakemberek többet vihetnek haza karrierjük beindítása során. A jogosult bónusz mértéke a fizetés függvényében csökken, és a 100 000 eurót meghaladó éves bruttó díjazás esetén már nem jár. A kezdeményezés célja, hogy vonzóvá tegye a fiatal szakembereket, és biztosítsa számukra a luxemburgi karrierjük erős kezdetét.
Az aktív ETF-ek jegyzési adójának eltörlése
A globális alapforgalmazás első számú európai központjaként Luxemburg folyamatosan az innováció élvonalában van. Az aktívan kezelt ETF-ek iránti növekvő kereslet kihasználása és az alapkezelési ágazat megerősítése érdekében Luxemburg 2025. január 1-jétől eltörli az aktív ETF-ekre kivetett jegyzési adót. Ez a stratégiai lépés biztosítja, hogy ezentúl minden luxemburgi ETF – aktív és passzív egyaránt – teljes jegyzési adómentességben részesüljön. Mivel az összes jelentős globális vagyonkezelő már működik Luxemburgban, ez a reform a meglévő szakértelem mellett arra pozícionálja az országot, hogy jelentős piaci részesedést szerezzen ebben a gyorsan növekvő ágazatban.
Hatás és kilátások
Ezek az intézkedések együttesen várhatóan növelni fogják Luxemburg általános vonzerejét, és megszilárdítják Luxemburg szerepét, mint a globális cégek stabil, AAA minősítésű működési bázisát az EU-ban, valamint mint a világ vezető pénzügyi intézményeinek kiválósági központját. Adópolitikájának stratégiai kiigazításával Luxemburg jelzi az innováció, a tehetségszerzés és a hosszú távú gazdasági növekedés iránti elkötelezettségét. Ezek a reformok a következő években megerősítik Luxemburg pozícióját, mint a nemzetközi üzleti és pénzügyi élet elsőszámú célpontját.
A Damalion támogatja a vállalkozókat, befektetési csoportokat és családokat, akik luxemburgi kereskedelmi társaságukat bejegyeztetik. Helyi illetőségű igazgatókat is biztosítunk. Kérjük, most lépjen kapcsolatba a Damalion szakértőjével.
Ez az információ nem helyettesíti az egyedi, személyre szabott adózási vagy jogi tanácsadást. Javasoljuk, hogy konkrét helyzetét beszélje meg egy képzett adó- vagy jogi tanácsadóval.
