Luxemburg on jo pitkään ollut johtava kansainvälinen rahoituskeskus, jota arvostetaan vakauden, strategisen sijainnin ja yritysystävällisen ympäristönsä vuoksi. Luxemburgin parlamentti vahvisti joulukuussa ratkaisevasti asemaansa maailmanlaajuisella näyttämöllä ja hyväksyi joulukuussa kattavan verotoimenpidepaketin, joka tulee voimaan 1. tammikuuta 2025. Näiden uudistusten strategisena tavoitteena on parantaa maan kilpailukykyä, edistää talouskasvua, houkutella huippuosaajia ja lisätä sen vetovoimaa kansainvälisten sijoittajien ja rahoitusyhtiöiden keskuudessa. Tutustutaanpa näiden merkittävien muutosten yksityiskohtiin.
Yhteisöveron alentaminen
Yksi merkittävimmistä muutoksista on yhteisöveron alentaminen. Luxemburg tunnustaa kilpailuedun säilyttämisen tärkeyden ja alentaa CIT-kantaa yhdellä prosenttiyksiköllä. Niiden yritysten osalta, joiden verotettava tulo ylittää 200 000 euroa, verokanta laskee 17 prosentista 16 prosenttiin, jolloin kokonaisverokanta laskee 24,94 prosentista vuonna 2024 23,87 prosenttiin vuonna 2025. Myös pienet yritykset hyötyvät tästä muutoksesta, sillä arvokuljetusverokanta laskee 15 prosentista 14 prosenttiin, jolloin kokonaisverokanta on 21,73 prosenttia vuonna 2025, kun se vuonna 2024 oli 22,80 prosenttia. Tällä strategisella toimenpiteellä Luxemburg lähenee OECD:n keskiarvoa, mikä on osoitus Luxemburgin sitoutumisesta siihen, että se on edelleen houkutteleva kohde kansainvälisille yrityksille.
Ulkomaille suuntautuvan toiminnan virtaviivaistaminen
Luxemburg tunnustaa, että huippuosaajien houkutteleminen ja säilyttäminen on ratkaisevan tärkeää erityisesti kukoistavalla rahoitusalalla. Tätä varten Luxemburg on ottamassa käyttöön virtaviivaistetun ja yksinkertaistetun ulkomaankomennusten verotusjärjestelmän, mikä tekee korkeasti koulutettujen ammattilaisten muutosta entistä houkuttelevampaa. Rahoitusala on kasvanut Luxemburgissa huomattavasti viime vuosikymmenen aikana, ja sen osuus Euroopan vaihtoehtoisista sijoitusrahastoista on nyt merkittävä. Yritysten rekrytointipyrkimysten tukemiseksi hallitus on ottamassa käyttöön erittäin houkuttelevan ulkomaankomennusjärjestelmän. Tammikuun 1. päivästä alkaen ulkomaalaiset voivat nauttia 50 prosentin verovapautuksesta ensimmäisestä 400 000 euron bruttovuosikorvauksesta kahdeksan vuoden ajan. Tämä merkittävä verohelpotus voi parantaa merkittävästi Luxemburgissa työskentelevien ulkomaanedustajien taloudellisia näkymiä.
Voitonjakojärjestelmän parantaminen
Luxemburg tunnustaa, että lahjakkuuksien säilyttäminen on yhtä tärkeää kuin niiden houkutteleminen, ja se tehostaa voitonjakojärjestelmäänsä edistääkseen työntekijöiden lojaalisuutta ja kannustaakseen huippusuorituksiin. Vuodesta 2025 alkaen enimmäispalkkio nousee 25 prosentista 30 prosenttiin työntekijän vuotuisesta bruttopalkasta, ja yritykset voivat nyt jakaa enintään 7,5 prosenttia edellisen vuoden voitosta nykyisen 5 prosentin sijasta. Työntekijät saavat 50 prosentin verovapauden bonuksestaan, mikä luo yrityksille vakuuttavan kannustimen palkita kovaa työtä ja vahvistaa työntekijöiden lojaalisuutta. Tämä parannus voi lisätä työmoraalia ja edistää sitoutuneempaa ja tuottavampaa työvoimaa.
Bonuksen tarjoaminen nuorille työntekijöille
Luxemburg on sitoutunut vaalimaan seuraavan sukupolven rahoitusalan lahjakkuuksia kesällä 2024 käyttöön otettavan asumiskustannusten osittain verovapaan bonuksen mukaisesti. Lisäksi lisätään uusi järjestelmä, jolla tuetaan edelleen nuoria ammattilaisia heidän uransa alussa. Tammikuun 1. päivästä 2025 alkaen alle 30-vuotiaat työntekijät, jotka allekirjoittavat ensimmäisen vakituisen työsopimuksensa Luxemburgissa, voivat saada työnantajan myöntämän bonuksen, jonka suuruus vaihtelee palkasta riippuen 2 500 eurosta 5 000 euroon. Bonukseen sovelletaan 75 prosentin verovapautusta, joten nuoret ammattilaiset saavat enemmän kotiinsa uransa alkaessa. Palkan mukaan määräytyvä bonus pienenee, eikä sitä enää myönnetä, jos vuotuinen bruttokorvaus ylittää 100 000 euroa. Tämän aloitteen tarkoituksena on houkutella nuoria ammattilaisia ja tarjota heille vahva alku uralleen Luxemburgissa.
Merkintäveron poistaminen aktiivisten ETF:ien osalta
Luxemburg on Euroopan johtava maailmanlaajuisen rahastojen jakelun keskus, ja se on jatkuvasti innovaatioiden eturintamassa. Hyödyntääkseen aktiivisesti hallinnoitujen ETF-rahastojen kasvavaa kysyntää ja vahvistaakseen rahastoalaansa Luxemburg poistaa aktiivisten ETF-rahastojen merkintäveron 1. tammikuuta 2025 alkaen. Tämä strateginen siirto varmistaa, että kaikki Luxemburgissa toimivat ETF-rahastot – sekä aktiiviset että passiiviset – ovat nyt täysin vapautettuja merkintäverosta. Koska kaikki merkittävät maailmanlaajuiset varainhoitajat toimivat jo Luxemburgissa, tämä uudistus sekä olemassa oleva asiantuntemus antavat Luxemburgille hyvät mahdollisuudet vallata merkittävää markkinaosuutta tällä nopeasti kasvavalla alalla.
Vaikutukset ja näkymät
Näiden toimenpiteiden odotetaan yhdessä lisäävän Luxemburgin yleistä houkuttelevuutta ja lujittavan sen asemaa vakaana, AAA-luokiteltuna toimipaikkana EU:ssa globaaleille yrityksille ja osaamiskeskuksena maailman johtaville rahoituslaitoksille. Mukauttamalla veropolitiikkaansa strategisesti Luxemburg osoittaa olevansa sitoutunut innovointiin, lahjakkuuksien hankintaan ja pitkän aikavälin talouskasvuun. Näiden uudistusten odotetaan vahvistavan Luxemburgin asemaa kansainvälisen liiketoiminnan ja rahoituksen ensisijaisena kohteena tulevina vuosina.
Damalion tukee yrittäjiä, sijoitusryhmiä ja perheitä, jotka rekisteröivät luxemburgilaisen kaupallisen yrityksensä. Tarjoamme myös paikallisia johtajia. Ota yhteyttä Damalion-asiantuntijaan nyt.
Näitä tietoja ei ole tarkoitettu korvaamaan yksittäisiä yksilöllisiä vero- tai oikeudellisia neuvoja. Suosittelemme, että keskustelet tilanteestasi pätevän vero- tai oikeudellisen neuvonantajan kanssa.
