Luxemburg har länge varit erkänt som ett ledande internationellt finanscentrum, uppskattat för sin stabilitet, sitt strategiska läge och sin affärsvänliga miljö. I ett avgörande steg för att ytterligare stärka sin position på den globala arenan godkände det luxemburgska parlamentet i december ett omfattande paket med skatteåtgärder som ska träda i kraft den 1 januari 2025. Reformerna är strategiskt utformade för att stärka landets konkurrenskraft, stimulera den ekonomiska tillväxten, locka till sig topptalanger och öka attraktionskraften för internationella investerare och finansbolag. Låt oss gå närmare in på detaljerna i dessa betydande förändringar.
Sänkt inkomstskatt för företag
En av de mest anmärkningsvärda förändringarna är sänkningen av bolagsskatten (CIT). Luxemburg är medvetet om vikten av att behålla en konkurrensfördel och sänker därför bolagsskatten med en procentenhet. För företag med en beskattningsbar inkomst som överstiger 200 000 euro kommer skattesatsen att sänkas från 17% till 16%, vilket innebär att den totala skattesatsen sjunker från 24,94% 2024 till 23,87% 2025. Småföretag kommer också att gynnas av denna förändring, då skattesatsen minskar från 15 % till 14 %, vilket resulterar i en total skattesats på 21,73 % 2025, jämfört med 22,80 % 2024. Detta strategiska steg innebär att Luxemburg anpassar sig till OECD-genomsnittet och signalerar sitt åtagande att förbli en attraktiv destination för internationella företag.
Effektivisering av expat-regleringen
Luxemburg är medvetet om den avgörande roll som det spelar att attrahera och behålla topptalanger, särskilt inom den blomstrande finanssektorn. Därför inför landet ett strömlinjeformat och förenklat skattesystem för utlandsstationerade, vilket gör det ännu mer attraktivt för högkvalificerade yrkesverksamma att flytta. Finanssektorn har upplevt en betydande tillväxt i Luxemburg under det senaste decenniet och står nu för en betydande del av Europas alternativa investeringsfonder. För att stödja företagen i deras rekryteringsansträngningar inför regeringen ett mycket attraktivt expat-system. Från och med den 1 januari kommer expats att kunna åtnjuta en skattebefrielse på 50% på de första 400.000 euro av deras årliga bruttokompensation under en period av åtta år. Denna betydande skattelättnad kan avsevärt förbättra de ekonomiska utsikterna för utlandsstationerade som arbetar i Luxemburg.
Förbättring av vinstdelningssystemet
Luxemburg inser att det är lika viktigt att behålla talanger som att attrahera dem och förbättrar därför sitt vinstdelningssystem för att främja medarbetarnas lojalitet och stimulera topprestationer. Från och med 2025 kommer den maximala bonusen att öka från 25% till 30% av den anställdes årliga bruttolön, och företag kan nu dela ut upp till 7,5% av föregående års vinst, istället för nuvarande 5%. De anställda kommer att kunna dra nytta av en skattebefrielse på 50% på sin bonus, vilket skapar ett starkt incitament för företag att belöna hårt arbete och stärka de anställdas lojalitet. Denna förbättring kan öka arbetsmoralen och bidra till en mer engagerad och produktiv arbetsstyrka.
Erbjuda en bonus till unga medarbetare
Luxemburg är dedikerat till att fostra nästa generations finansiella talanger, i linje med den delvis skattebefriade bonusen för boendekostnader som infördes sommaren 2024. Ett nytt system kommer att läggas till för att ytterligare stödja unga yrkesverksamma i början av deras karriärer. Från och med den 1 januari 2025 kan anställda under 30 år som skriver på sitt första permanenta anställningsavtal i Luxemburg få en bonus som arbetsgivaren beviljar på mellan 2 500 och 5 000 euro, beroende på lönen. Bonusen är skattebefriad till 75 procent, vilket gör att unga yrkesverksamma får mer i plånboken när de inleder sin karriär. Den kvalificerande bonusen minskar baserat på lönen och beviljas inte längre för en årlig bruttoersättning som överstiger 100.000 euro. Detta initiativ är utformat för att locka unga yrkesverksamma och ge dem en bra start på karriären i Luxemburg.
Avskaffande av teckningsskatt för aktiva ETF:er
Som Europas främsta nav för global fonddistribution ligger Luxemburg ständigt i framkant när det gäller innovation. För att kapitalisera på den växande efterfrågan på aktivt förvaltade ETF:er och stärka sin fondindustri avskaffar Luxemburg teckningsskatten på aktiva ETF:er från och med den 1 januari 2025. Detta strategiska steg säkerställer att alla ETF:er i Luxemburg – både aktiva och passiva – nu kommer att dra nytta av fullständig befrielse från teckningsskatt. Med alla stora globala kapitalförvaltare som redan är verksamma i Luxemburg, positionerar denna reform, tillsammans med den befintliga expertisen, landet för att ta betydande marknadsandelar i denna snabbväxande sektor.
Effekter och framtidsutsikter
Sammantaget förväntas dessa åtgärder öka Luxemburgs allmänna attraktionskraft och stärka dess roll som en stabil, AAA-klassad bas i EU för globala företag och ett kompetenscentrum för världens ledande finansinstitut. Genom att strategiskt justera sin skattepolitik signalerar Luxemburg sitt engagemang för innovation, talangutveckling och långsiktig ekonomisk tillväxt. Dessa reformer bör stärka Luxemburgs position som en förstklassig destination för internationella affärer och finans under de kommande åren.
Damalion hjälper entreprenörer, investeringsgrupper och familjer som registrerar sitt handelsbolag i Luxemburg. Vi tillhandahåller också lokalt bosatta styrelseledamöter. Kontakta din Damalion-expert nu.
Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.
