Luxemburg este recunoscut de mult timp drept un centru financiar internațional de top, apreciat pentru stabilitatea sa, locația strategică și mediul favorabil afacerilor. Într-o mișcare decisivă de consolidare a poziției sale pe scena mondială, Parlamentul luxemburghez a aprobat în decembrie un pachet cuprinzător de măsuri fiscale, care urmează să intre în vigoare la 1 ianuarie 2025. Aceste reforme sunt concepute în mod strategic pentru a spori competitivitatea țării, pentru a stimula creșterea economică, pentru a atrage talente de top și pentru a spori atractivitatea acesteia pentru investitorii și firmele financiare internaționale. Să analizăm în detaliu aceste schimbări semnificative.
Reducerea impozitului pe venitul societăților
Una dintre cele mai notabile modificări este reducerea impozitului pe venitul societăților (CIT). Recunoscând importanța menținerii unui avantaj competitiv, Luxemburg reduce rata CIT cu un punct procentual. Pentru societățile cu venituri impozabile mai mari de 200 000 EUR, rata va scădea de la 17 % la 16 %, ceea ce va reduce rata totală de impozitare de la 24,94 % în 2024 la 23,87 % în 2025. Întreprinderile mici vor beneficia, de asemenea, de această modificare, rata CIT scăzând de la 15% la 14%, ceea ce va duce la o rată globală de impozitare de 21,73% în 2025, față de 22,80% în 2024. Această mișcare strategică aliniază Luxemburgul la media OCDE, semnalând angajamentul său de a rămâne o destinație atractivă pentru întreprinderile internaționale.
Simplificarea regimului de expat
Luxemburg recunoaște rolul esențial al atragerii și păstrării talentelor de top, în special în sectorul financiar înfloritor. În acest scop, țara introduce un regim fiscal raționalizat și simplificat pentru expatriați, ceea ce face și mai atractivă relocarea profesioniștilor cu înaltă calificare. Sectorul financiar a cunoscut o creștere substanțială în Luxemburg în ultimul deceniu, reprezentând în prezent o parte semnificativă a fondurilor de investiții alternative din Europa. Pentru a sprijini întreprinderile în eforturile lor de recrutare, guvernul introduce un regim de expat foarte atractiv. Începând cu 1 ianuarie, expatriații se vor putea bucura de o scutire de impozit de 50% pentru primii 400 000 EUR din remunerația lor anuală brută pentru o perioadă de opt ani. Această scutire fiscală substanțială poate îmbunătăți semnificativ perspectivele financiare ale expatriaților care lucrează în Luxemburg.
Îmbunătățirea sistemului de repartizare a profiturilor
Recunoscând că păstrarea talentelor este la fel de importantă ca și atragerea acestora, Luxemburg își îmbunătățește sistemul de participare la profit pentru a încuraja loialitatea angajaților și a stimula performanța de vârf. Din 2025, bonusul maxim va crește de la 25% la 30% din salariul brut anual al angajatului, iar companiile pot distribui acum până la 7,5% din profitul anului precedent, în loc de 5% în prezent. Angajații vor beneficia de o scutire de impozit de 50% pentru bonusul lor, creând un stimulent convingător pentru companii de a răsplăti munca grea și de a consolida loialitatea angajaților. Această îmbunătățire poate stimula moralul și poate contribui la o forță de muncă mai angajată și mai productivă.
Oferirea unui bonus pentru angajații tineri
Luxemburg este dedicat cultivării următoarei generații de talente financiare, în conformitate cu bonusul parțial scutit de impozit pentru costurile de locuință introdus în vara anului 2024. O nouă schemă va fi adăugată pentru a sprijini în continuare tinerii profesioniști la începutul carierei lor. Începând cu 1 ianuarie 2025, angajații sub 30 de ani care semnează primul lor contract de muncă pe durată nedeterminată în Luxemburg pot primi un bonus acordat de angajator care variază între 2 500 EUR și 5 000 EUR, în funcție de salariu. Acest bonus beneficiază de o scutire de impozit de 75%, asigurând tinerilor profesioniști un venit mai mare în timpul lansării carierei lor. Bonusul de calificare scade în funcție de salariu și nu se mai acordă pentru o remunerație brută anuală care depășește 100 000 EUR. Această inițiativă este menită să atragă tinerii profesioniști și să le ofere un start puternic în cariera lor în Luxemburg.
Abolirea taxei de subscriere pentru ETF-urile active
Ca principal centru european pentru distribuția fondurilor globale, Luxemburg se află în mod constant în fruntea inovației. Pentru a profita de cererea în creștere de ETF-uri gestionate activ și pentru a-și consolida industria fondurilor, Luxemburg va elimina taxa de subscriere pentru ETF-urile active începând cu 1 ianuarie 2025. Această mișcare strategică garantează că toate ETF-urile din Luxemburg – atât cele active, cât și cele pasive – vor beneficia acum de scutirea totală de taxa de subscriere. Având în vedere că toți administratorii majori de active la nivel mondial își desfășoară deja activitatea în Luxemburg, această reformă, alături de expertiza existentă, poziționează țara pentru a capta o cotă de piață semnificativă în acest sector în creștere rapidă.
Impact și perspective
Împreună, se așteaptă ca aceste măsuri să sporească atractivitatea generală a Luxemburgului și să consolideze rolul său de bază de operațiuni stabilă și cotată AAA în UE pentru întreprinderile globale și de centru de excelență pentru cele mai importante instituții financiare din lume. Prin ajustarea strategică a politicilor sale fiscale, Luxemburg își demonstrează angajamentul față de inovare, achiziția de talente și creșterea economică pe termen lung. Aceste reforme ar trebui să consolideze poziția Luxemburgului ca destinație principală pentru afaceri și finanțe internaționale în anii următori.
Damalion sprijină antreprenorii, grupurile de investiții și familiile care își înregistrează societatea comercială din Luxemburg. De asemenea, punem la dispoziție directori rezidenți locali. Vă rugăm să contactați acum expertul Damalion.
Aceste informații nu sunt destinate să înlocuiască impozite individuale specifice sau consiliere juridică. Vă sugerăm să discutați situația dvs. specifică cu un consilier juridic sau fiscal calificat.
