השותפות המוגבלת המיוחדת של לוקסמבורג (SCSp) היא כלי השקעה גמיש ויעיל במיוחד, שהפך פופולרי יותר ויותר לבניית השקעות פרטיות, כולל הון פרטי, נדל”ן, חוב פרטי וקרנות ESG .
מאפיינים מרכזיים של השותפות המוגבלת המיוחדת של לוקסמבורג (SLP) או Société en commandite spéciale (SCSp)
- מבנה ואחריות
- ה- SCSP של לוקסמבורג מורכב לפחות משותף כללי אחד (GP) עם אחריות בלתי מוגבלת ושותף מוגבל אחד או יותר (LPs) שאחריותם מוגבלת לתרומות שלהם .
- אין לה אישיות משפטית נפרדת, כלומר היא פועלת כהסדר חוזי בין שותפים .
- גמישות חוזית
- ה-SCSp מציע גמישות משמעותית בניסוח הסכם השותפות המוגבלת (LPA), המסדיר את פעילותו. זה כולל הוראות לחלוקת רווחים, קבלת שותפים, זכויות הצבעה וכללי פירוק .
- תרומות יכולות להתבצע במזומן, במינימום או בשירותים ללא צורך בהערכת שווי חיצונית .
- שקיפות מס
- ה-SCSp מטופל כשקוף מס למטרות מס הכנסה (CIT), מס עסקים עירוני (MBT) ומס הון נטו (NWT) ברוב המקרים. זה הופך אותו לאטרקטיבי עבור משקיעים בינלאומיים המבקשים להימנע ממיסוי כפול .
- ללא דרישת הון מינימלית
- בניגוד לגופים אחרים בלוקסמבורג, ה- SCSP של לוקסמבורג אינו דורש תרומת הון מינימלית, מה שמפחית את חסמי הכניסה למשקיעים .
- זמן קצר לשוק
- ניתן להקים את ה-SCSp במהירות באמצעות שטר פרטי ללא רשמיים מסורבלים, מה שהופך אותו לפעולה תוך פחות מחודש .
- אופציות מוסדרות לעומת אופציות לא מוסדרות
- ה-SCSp יכול להיות מובנה כישות מפוקחת או בלתי מפוקחת. אם מוסדרת תחת הוראת מנהלי קרנות השקעות אלטרנטיביות (AIFMD) , היא עשויה לשמש כקרן גג עם תאים מופרדים .
הטבות להשקעות הפרטיות שלך
- מחלקות נכסים מגוונות
- ה-SCSp יכול להשקיע בסוגי נכסים שונים כגון הון פרטי, נדל”ן, זכויות קניין רוחני ועוד. הוא אינו כפוף לכללי פיזור או פיזור סיכונים אלא אם כן מוסדר תחת AIFMD .
- סודיות
- רק קטע מה-LPA מתפרסם במרשם המסחר והחברות של לוקסמבורג, מה שמבטיח רמה גבוהה של סודיות למשקיעים .
- יעילות עלות
- היעדר דרישות הון מינימליות, עומסים אדמיניסטרטיביים נמוכים וללא צורך בפיקדון (אלא אם כן מוסדר) הופכים את ה-SCSp לאופציה חסכונית בהשוואה לכלי רכב אחרים .
- ערעור בינלאומי
- בהשראת מודלים של שותפות מוגבלת אנגלו-סכסית, ה-SCSp נועד לענות על הצרכים של משקיעים ומנהלי קרנות גלובליים. שקיפות המס והגמישות המשפטית שלו הופכות אותו למושך במיוחד עבור השקעות חוצות גבולות .
מקרי שימוש של השותפות המוגבלת המיוחדת של לוקסמבורג
ה-SCSp משמש בדרך כלל עבור:
- קרנות פרייבט אקוויטי
- מבני השקעות בנדל”ן
- רכבים להשקעה משותפת
- קרנות הון סיכון
- מבני משרד משפחתי
לוקסמבורג SCSp מציע פתרון אידיאלי למבנה השקעות פרטיות בשל הגמישות, יעילות המס וקלות ההגדרה שלו. היא ממשיכה לחזק את המוניטין של לוקסמבורג כמרכז מוביל עבור כלי השקעה אלטרנטיביים.
Damalion תומכת במשקיעים שרוצים לבנות את ההשקעות שלהם ברחבי לוקסמבורג. כדי ליהנות מהשותפות המוגבלת המיוחדת של לוקסמבורג , אנא צור קשר עם המומחה שלך בדמאליון כעת.
תקשורת זו מיועדת למטרות אינפורמטיביות בלבד. דמליון התמקדה בייעוץ למשפחות לשימור עושר על ידי זיהוי הזדמנויות ואתגרים. אנא צור קשר עם המומחה שלך בדמליון כעת .
