الشراكة شراكة لوكسمبورغ الخاصة المحدودة (SCSp) هي أداة استثمارية عالية المرونة والفعالية الضريبية أصبحت شائعة بشكل متزايد لهيكلة الاستثمارات الخاصة، بما في ذلك الأسهم الخاصة والعقارات والديون الخاصة وصناديق ESG.
الميزات الرئيسية للشراكة الخاصة المحدودة في لوكسمبورغ (SLP) أو شركة القيادة الخاصة (SCSp)
- الهيكل والمسؤولية
- تتألف شركة لوكسمبورغ SCSp من شريك عام واحد على الأقل (GP) ذو مسؤولية غير محدودة وشريك محدود واحد أو أكثر (LPs) تقتصر مسؤوليتهم على مساهماتهم.
- ليس لها شخصية قانونية منفصلة، مما يعني أنها تعمل كترتيب تعاقدي بين الشركاء.
- المرونة التعاقدية
- توفر اتفاقية الشراكة المحدودة مرونة كبيرة في صياغة اتفاقية الشراكة المحدودة (LPA) التي تحكم عملياتها. ويشمل ذلك أحكام توزيع الأرباح، وقبول الشركاء، وحقوق التصويت، وقواعد التصفية .
- يمكن تقديم المساهمات نقداً أو عيناً أو خدمات دون الحاجة إلى تقييم خارجي.
- الشفافية الضريبية
- يتم التعامل مع ضريبة الدخل على الشركات (CIT) وضريبة الأعمال البلدية (MBT) وضريبة الثروة الصافية (NWT) في معظم الحالات. وهذا يجعلها جذابة للمستثمرين الدوليين الذين يسعون إلى تجنب الازدواج الضريبي .
- لا يوجد حد أدنى لرأس المال المطلوب
- وخلافاً للكيانات الأخرى في لوكسمبورغ، لا تتطلب شركة لوكسمبورغ للخدمات المالية الخاصة حداً أدنى للمساهمة في رأس المال، مما يقلل من الحواجز التي تحول دون دخول المستثمرين.
- وقت قصير للتسويق
- يمكن إنشاء SCSp بسرعة من خلال صك خاص بدون إجراءات شكلية مرهقة، مما يجعلها تعمل في أقل من شهر.
- الخيارات المنظمة مقابل الخيارات غير المنظمة
- يمكن هيكلة SCSp ككيان منظم أو غير منظم. إذا كان منظمًا بموجب التوجيهات الصادرة عن مديري صناديق الاستثمار البديلة (AIFMD)، فيمكن أن يكون بمثابة صندوق شامل مع أجزاء منفصلة .
فوائد استثماراتك الخاصة
- فئات الأصول المتنوعة
- يمكن لـ SCSp الاستثمار في مختلف فئات الأصول مثل الأسهم الخاصة والعقارات وحقوق الملكية الفكرية وغيرها. لا تخضع لقواعد التنويع أو قواعد توزيع المخاطر إلا إذا كانت خاضعة لقواعد AIFMD .
- السرية
- لا يُنشر في سجل لوكسمبورغ للتجارة والشركات سوى مقتطفات من اتفاقية الشراكة القانونية في سجل لوكسمبورغ التجاري، مما يضمن مستوى عالٍ من السرية للمستثمرين.
- كفاءة التكلفة
- إن عدم وجود حد أدنى من متطلبات رأس المال، وانخفاض الأعباء الإدارية، وعدم الحاجة إلى وديع (ما لم يكن خاضعًا للتنظيم) يجعل من برنامج SCSp خيارًا فعالاً من حيث التكلفة مقارنةً بالوسائل الأخرى.
- النداء الدولي
- مستوحاة من نماذج الشراكة المحدودة الأنجلوسكسونية، تم تصميم SCSp لتلبية احتياجات المستثمرين ومديري الصناديق العالميين. شفافيته الضريبية ومرونته القانونية تجعله جذابًا بشكل خاص للاستثمارات العابرة للحدود .
حالات استخدام الشراكة المحدودة الخاصة في لوكسمبورغ
يشيع استخدام SCSp في:
- صناديق الأسهم الخاصة
- هياكل الاستثمار العقاري
- أدوات الاستثمار المشترك
- صناديق رأس المال الاستثماري
- هياكل المكاتب العائلية
يوفر نظام لوكسمبورغ SCSp حلاً مثاليًا لهيكلة الاستثمارات الخاصة نظرًا لمرونته وكفاءته الضريبية وسهولة إعداده. وهي تواصل تعزيز سمعة لوكسمبورغ كمركز رائد لأدوات الاستثمار البديلة.
تدعم داماليون المستثمرين الذين يرغبون في هيكلة استثماراتهم في جميع أنحاء لوكسمبورغ. للاستفادة من الشراكة الخاصة المحدودة في لوكسمبورغ، يرجى الاتصال بخبير داماليون الآن.
هذا الاتصال هو لغرض إعلامي فقط. ركزت داماليون على تقديم المشورة للعائلات للحفاظ على الثروة من خلال تحديد الفرص والتحديات. يرجى الاتصال بخبير Damalion الخاص بك الآن .
