De Luxembourg Special Limited Partnership (SCSp) is een zeer flexibel en belastingefficiënt investeringsvehikel dat steeds populairder wordt voor het structureren van private investeringen, waaronder private equity, vastgoed, private schuld en ESG-fondsen.
Belangrijkste kenmerken van de Luxemburgse Special Limited Partnership (SLP) of Société en commandite spéciale (SCSp)
- Structuur en aansprakelijkheid
- De Luxemburgse SCSp bestaat uit ten minste één General Partner (GP) met onbeperkte aansprakelijkheid en één of meer Limited Partners (LP’s) wiens aansprakelijkheid beperkt is tot hun bijdragen..
- Het heeft geen afzonderlijke rechtspersoonlijkheid, wat betekent dat het werkt als een contractuele regeling tussen partners.
- Contractuele flexibiliteit
- De SCSp biedt veel flexibiliteit bij het opstellen van de Limited Partnership Agreement (LPA), die de activiteiten van de SCSp regelt. Dit omvat bepalingen voor winstverdeling, toelating van partners, stemrecht en liquidatieregels. .
- Bijdragen kunnen worden geleverd in geld, natura of diensten zonder dat een externe waardebepaling nodig is..
- Fiscale transparantie
- De SCSp wordt in de meeste gevallen fiscaal transparant behandeld voor de vennootschapsbelasting, de gemeentelijke bedrijfsbelasting en de vermogensbelasting. Dit maakt het aantrekkelijk voor internationale investeerders die dubbele belastingheffing willen vermijden. .
- Geen minimumkapitaalvereiste
- In tegenstelling tot andere Luxemburgse entiteiten vereist de Luxemburgse SCSp geen minimale kapitaalinbreng, waardoor de toetredingsdrempels voor investeerders worden verlaagd..
- Korte marktintroductietijd
- De SCSp kan snel worden opgericht via een onderhandse akte zonder omslachtige formaliteiten, waardoor deze in minder dan een maand operationeel is..
- Gereguleerde versus ongereguleerde opties
- De SCSp kan worden gestructureerd als een gereguleerde of niet-gereguleerde entiteit. Indien gereguleerd onder de Alternative Investment Fund Managers Directive (AIFMD), kan het dienen als een paraplufonds met gescheiden compartimenten. .
Voordelen voor uw privé-investeringen
- Diverse activaklassen
- De SCSp kan beleggen in verschillende activaklassen zoals private equity, vastgoed, intellectuele eigendomsrechten en meer. Het is niet onderworpen aan regels voor diversificatie of risicospreiding, tenzij gereguleerd onder AIFMD. .
- Vertrouwelijkheid
- Alleen een uittreksel van de LPA wordt gepubliceerd in het Luxemburgse handels- en vennootschapsregister, waardoor een hoge mate van vertrouwelijkheid voor investeerders wordt gewaarborgd..
- Kostenefficiëntie
- Het ontbreken van minimumkapitaalvereisten, lage administratieve lasten en het feit dat er geen bewaarder nodig is (tenzij gereguleerd) maken de SCSp een kosteneffectieve optie in vergelijking met andere vehikels..
- Internationale oproep
- De SCSp is geïnspireerd op Angelsaksische modellen voor commanditaire vennootschappen en is ontworpen om te voldoen aan de behoeften van wereldwijde beleggers en fondsbeheerders. De fiscale transparantie en juridische flexibiliteit maken het bijzonder aantrekkelijk voor grensoverschrijdende investeringen. .
Gebruik van de Luxemburgse speciale commanditaire vennootschap
De SCSp wordt vaak gebruikt voor:
- Private equity-fondsen
- Investeringsstructuren in onroerend goed
- Co-investeringsvehikels
- Durfkapitaalfondsen
- Structuren van familiekantoren
De Luxemburgse SCSp biedt een ideale oplossing voor het structureren van privébeleggingen dankzij de flexibiliteit, belastingefficiëntie en eenvoudige opzet. Het blijft de reputatie van Luxemburg als toonaangevend centrum voor alternatieve beleggingsvehikels versterken.
Damalion ondersteunt beleggers die hun beleggingen in heel Luxemburg willen structureren. Neem nu contact op met uw Damalion expert om te genieten van de Luxembourg Special Limited Partnership.
Deze mededeling is louter informatief. Damalion richtte zich op het adviseren van families voor vermogensbehoud door het identificeren van kansen en uitdagingen. Neem nu contact op met uw Damalion expert.
