Люксембург зарекомендував себе як один з провідних фінансових центрів Європи, пропонуючи стабільну правову базу та сприятливий податковий режим. Серед найбільш широко використовуваних інвестиційних інструментів у Великому Герцогстві є Société de Participations Financières (SOPARFI)холдингова компанія, яка переважно використовується для прямих інвестицій. У цій статті розглядаються ключові аспекти діяльності SOPARFI, включаючи юридичну структуру, податкові пільги та сектори, в яких вона слугує ефективним інвестиційним інструментом. Щоб дізнатися більше, прочитайте наш довідник SOPARFI.
Юридичні структури та вимоги до акціонерного капіталу
A Люксембург SOPARFI можуть бути зареєстровані в різних правових формах, найпоширенішими з яких є наступні:
- Société à responsabilité limitée (SARL): вимагає мінімального статутного капіталу в розмірі 12 000 євро. Це приватна компанія з обмеженою відповідальністю, якій часто надають перевагу для малих і середніх інвестицій.
- Société anonyme (SA): вимагає мінімального статутного капіталу в розмірі 31 000 євро. Підходить для великих інвестицій і може випускати акції на пред’явника.
Обидві структури пропонують гнучкість у корпоративному управлінні, що дозволяє інвесторам пристосувати компанію до своїх потреб.
Податкові пільги: Звільнення від оподаткування дивідендів та приросту капіталу
Однією з основних переваг використання SOPARFI для приватних інвестицій в акціонерний капітал є можливість отримати вигоду від звільнення від сплати податків на дивіденди та приріст капіталуза умови дотримання певних умов.
Звільнення від податку на дивіденди
SOPARFI може отримувати дивіденди від своїх дочірніх компаній без податку на прибуток, якщо виконуються наступні умови:
- Вимога до частки володіння: SOPARFI має володіти щонайменше 10% капіталу дочірньої компанії або вартість придбання має становити щонайменше 1,2 млн. євро.
- Період проведення: SOPARFI повинен утримувати або взяти на себе зобов’язання утримувати участь протягом щонайменше 12 місяців.
- Прийнятні суб’єкти господарювання: Дочірнє підприємство повинно бути або тим, або іншим:
- Люксембурзька компанія,
- Компанія, що є резидентом країни ЄС та сплачує корпоративний податок,
- Компанія з країн, що не є членами ЄС, яка підлягає порівнянній податковій ставці.
Звільнення від податку на приріст капіталу
SOPARFI може скористатися повним звільненням від податку на приріст капіталу, отриманого від продажу акцій, за умови дотримання наступних критеріїв:
- Вимога щодо частки володіння: SOPARFI повинен володіти щонайменше 10% капіталу компанії або мати мінімальну інвестицію в розмірі 6 мільйонів євро.
- Період проведення: Участь повинна тривати щонайменше 12 місяців.
- Підприємства, що мають право на участь: Компанія, акції якої продаються, повинна сплачувати корпоративний податок, подібний до податку на прибуток підприємств у Люксембурзі.
Ці податкові переваги роблять SOPARFI привабливим інструментом для ефективного структурування приватних інвестицій.
Сектори, де SOPARFI використовується як інвестиційний інструмент
SOPARFI широко використовується в різних галузях промисловості як компанія спеціального призначення (SPV ) для ефективного та податково вигідного структурування інвестицій. Деякі з ключових секторів включають
1. Прямі та венчурні інвестиції
SOPARFI є найкращим інструментом для приватних інвестиційних компаній, які бажають придбати частки в компаніях по всій Європі та в усьому світі. Він забезпечує ефективний з точки зору оподаткування спосіб управління інвестиціями та розподілу прибутку між акціонерами.
2. Інвестиції в нерухомість
Люксембурзький SOPARFI широко використовується для володіння нерухомістю, особливо у великих містах Європи. Інвестори отримують вигоду від Директиви ЄС про материнські та дочірні компанії, уникаючи подвійного оподаткування прибутку, що репатріюється з дочірніх компаній.
3. Відновлювана енергетика та інфраструктура
Багато міжнародних інвесторів використовують структури SOPARFI для інвестування у великі інфраструктурні проекти, включаючи відновлювані джерела енергії (сонячна, вітрова, гідроенергетика ) та транспортні мережі. Податковий нейтралітет Люксембургу забезпечує оптимальну ефективність капіталу.
4. Технології та цифрові активи
Репутація Люксембургу як центру фінтех і цифрових інновацій приваблює інвесторів, які використовують SOPARFI для зберігання акцій компаній, що займаються блокчейном, штучним інтелектом і програмним забезпеченням.
5. Фармацевтика та охорона здоров’я
Сектор охорони здоров’я є ще однією ключовою сферою, де структури SOPARFI використовуються для консолідації інвестицій у біотехнологічні стартапи, медичні дослідницькі фірми та фармацевтичні дистриб’юторські мережі.
6. Медіа, телекомунікації та розваги
Світові медіа та телекомунікаційні компанії використовують SOPARFI для володіння акціями дочірніх компаній, що працюють на різних ринках, отримуючи вигоду від її ефективної з точки зору оподаткування структури.
Люксембург SOPARFI залишається потужним інструментом для структурування прямих інвестицій, пропонуючи значні податкові пільги на дивіденди та приріст капіталу, забезпечуючи при цьому юридичну та операційну гнучкість. Завдяки застосуванню в різних секторах, таких як приватний капітал, нерухомість та інфраструктура, SOPARFI є ідеальним інструментом для міжнародних інвесторів, які прагнуть ефективності, безпеки та потенціалу зростання.
Якщо ви розглядаєте можливість створення SOPARFI для своїх інвестиційних потреб, будь ласка, зв’яжіться з експертом Damalion прямо зараз.
Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми рекомендуємо обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним консультантом | Зовнішні посилання є власністю відповідних власників і не означають жодних економічних зв’язків або інтересів з корпорацією Damalion |. Надана інформація носить виключно інформаційний характер і не є пропозицією або закликом до купівлі чи продажу акцій або цінних паперів будь-якого типу інвестиційного інструменту. Зміст цього документу не може слугувати основою для прийняття будь-якого інвестиційного рішення, а також не містить конкретних інвестиційних рекомендацій. Як такий, цей документ не є інвестиційною порадою, консультацією або пропозицією інвестувати в будь-які цінні папери. Його не слід тлумачити як пропозицію продажу, запрошення до підписки або запит на придбання чи підписку на будь-які цінні папери. Крім того, жодна частина цього документу не може бути основою або підставою для будь-якої угоди, контракту чи зобов’язання будь-якого виду. Дамаліон прямо відмовляється від будь-якої відповідальності за будь-які прямі або непрямі збитки або шкоду, що виникли внаслідок: (i) довіри до інформації, наданої в цьому документі, (ii) помилок, упущень або неточностей в цій інформації, або (iii) дій, здійснених на основі цієї інформації.
