לוקסמבורג ביססה את עצמה כאחד מהמרכזים הפיננסיים המובילים באירופה, ומציעה מסגרת חוקית יציבה ומשטר מס נוח. בין כלי ההשקעה הנפוצים ביותר בדוכסות הגדולה היא Société de Participations Financières (SOPARFI) , חברת אחזקות המשמשת בעיקר להשקעות בהשקעות פרטיות. מאמר זה בוחן את ההיבטים המרכזיים של SOPARFI, לרבות מבנים משפטיים, הטבות מיסוי, והמגזרים שבהם היא משמשת כלי השקעה יעיל. כדי לדעת יותר, קרא את מדריך SOPARFI שלנו .
מבנים משפטיים ודרישות הון מניות
א לוקסמבורג SOPARFI ניתן לשלב בצורות משפטיות שונות, כאשר הנפוצות ביותר הן:
- Société à responsabilité limitée (SARL) : דורש הון מניות מינימלי של 12,000 אירו . זוהי חברה פרטית בע”מ, המועדפת לרוב להשקעות קטנות עד בינוניות.
- Société anonyme (SA): דורש הון מניות מינימלי של 31,000 יורו . הוא מתאים להשקעות גדולות יותר ויכול להנפיק מניות לבעלים.
שני המבנים מציעים גמישות בממשל תאגידי, המאפשרת למשקיעים להתאים את הישות לצרכיהם.
יתרונות מס: פטורים מדיבידנד ורווחי הון
אחד היתרונות העיקריים של שימוש ב- SOPARFI להשקעות בהשקעות פרטיות הוא יכולתו ליהנות מפטור ממס על דיבידנדים ורווחי הון , בתנאי שמתקיימים תנאים מסוימים.
פטור ממס דיבידנד
SOPARFI יכולה לקבל דיבידנדים מחברות הבנות שלה ללא ניכוי מס במקור אם מתקיימים התנאים הבאים:
- דרישת החזקה: SOPARFI חייב להחזיק לפחות 10% מהון החברה הבת או במחיר רכישה של לפחות 1.2 מיליון אירו .
- תקופת החזקה: על SOPARFI להחזיק או להתחייב להחזיק בהשתתפות לפחות 12 חודשים .
- ישויות זכאיות: החברה הבת חייבת להיות אחת מהן:
- חברה מלוקסמבורג,
- חברה תושבת במדינת האיחוד האירופי וחייבת במס חברות,
- חברה מחוץ לאיחוד האירופי הכפופה לשיעור מס דומה.
פטור מרווחי הון
SOPARFI יכול ליהנות מפטור מלא על רווחי הון הנגזרים ממכירת מניות, בתנאי שמתקיימים הקריטריונים הבאים:
- דרישת החזקה: SOPARFI חייב להחזיק לפחות 10% מהון הישות או השקעה מינימלית של 6 מיליון אירו .
- תקופת החזקה: ההשתתפות חייבת להימשך לפחות 12 חודשים .
- ישויות זכאיות: הישות שמניותיה נמכרות חייבת להיות חייבת במס חברות הדומה למס החברות של לוקסמבורג.
הטבות מס אלו הופכות את SOPARFI לכלי אטרקטיבי לבניית השקעות פרטיות ביעילות.
מגזרים שבהם SOPARFI משמש כאפיק השקעה
SOPARFI נמצא בשימוש נרחב בתעשיות שונות בתור כלי תכליתי מיוחד (SPV) לבניית השקעות בצורה יעילה ומועילה במס. חלק מהמגזרים המרכזיים כוללים:
1. פרייבט אקוויטי והון סיכון
SOPARFI הוא כלי מועדף עבור חברות הון פרטיות המעוניינות לרכוש חלקים בחברות ברחבי אירופה ובעולם. הוא מספק דרך יעילה במס לניהול השקעות וחלוקת תשואות לבעלי המניות.
2. השקעות נדל”ן
לוקסמבורג SOPARFI נמצא בשימוש נרחב להחזקות נדל”ן, במיוחד בערים הגדולות באירופה. משקיעים נהנים מהנחיית האם-בת של האיחוד האירופי, הימנעות ממיסוי כפול על רווחים שהוחזרו מחברות בנות.
3. אנרגיה מתחדשת ותשתיות
משקיעים בינלאומיים רבים משתמשים במבני SOPARFI כדי להשקיע בפרויקטי תשתית גדולים, כולל אנרגיה מתחדשת (סולרית, רוח, הידרו) ורשתות תחבורה . ניטרליות המס של לוקסמבורג מבטיחה יעילות הונית מיטבית.
4. טכנולוגיה ונכסים דיגיטליים
המוניטין של לוקסמבורג כמרכז לחדשנות פינטק ודיגיטלית משך משקיעים המשתמשים ב-SOPARFI כדי להחזיק במניות בלוקצ’יין, בינה מלאכותית ותוכנה .
5. תרופות ושירותי בריאות
מגזר הבריאות הוא תחום מפתח נוסף שבו מבני SOPARFI משמשים לאיחוד השקעות בחברות סטארט-אפ ביוטכנולוגיה , חברות מחקר רפואי ורשתות הפצה של תרופות .
6. מדיה, טלקומוניקציה ובידור
חברות מדיה וטלקום גלובליות משתמשות ב-SOPARFI כדי להחזיק במניות בחברות בנות הפועלות בשווקים שונים, ונהנות מהמבנה היעיל שלה במס.
לוקסמבורג SOPARFI נותרה כלי רב עוצמה לבניית השקעות פרטיות, ומציעה הטבות מס משמעותיות על דיבידנדים ורווחי הון תוך מתן גמישות משפטית ותפעולית. עם היישום שלה על פני מגזרים מגוונים כגון הון פרטי, נדל”ן ותשתיות, SOPARFI היא כלי אידיאלי למשקיעים בינלאומיים המחפשים יעילות, ביטחון ופוטנציאל צמיחה.
אם אתה שוקל להקים SOPARFI לצרכי ההשקעה שלך, אנא צור קשר עם המומחה שלך בדמאליון כעת .
מידע זה אינו מיועד להחליף מס אישי או ייעוץ משפטי ספציפי. אנו מציעים שתדון במצב הספציפי שלך עם יועץ מס או יועץ משפטי מוסמך | קישורים חיצוניים הם בעלות של בעליהם בהתאמה ואינם מרמזים על קשר כלכלי או עניין כלשהו עם תאגיד דמליון | המידע המסופק הוא למטרות מידע בלבד ואינו מהווה הצעה או שידול לקנות או למכור מניות או ניירות ערך מכל סוג של כלי השקעה. התוכן כאן אינו מיועד לשמש בסיס לכל החלטת השקעה, והוא אינו כולל המלצות השקעה ספציפיות. ככזה, מסמך זה אינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ או שידול להשקעה בנייר ערך כלשהו. אין לפרש זאת כהצעה למכירה, הזמנת מנוי או בקשה לרכוש או להירשם לניירות ערך כלשהם. יתר על כן, אין להסתמך על חלק ממסמך זה בקשר עם כל הסכם, חוזה או התחייבות מכל סוג שהוא. Damalion מסירה במפורש כל אחריות לכל אובדן או נזק ישיר או עקיף הנובע מ: (i) הסתמכות על המידע המופיע כאן, (ii) טעויות, השמטות או אי דיוקים במידע זה, או (iii) פעולות שננקטו על סמך מידע זה.
