Luksemburga ir kļuvusi par vienu no Eiropas vadošajiem finanšu centriem, kas piedāvā stabilu tiesisko regulējumu un labvēlīgu nodokļu režīmu. Viens no visplašāk izmantotajiem ieguldījumu instrumentiem Lielhercogistē ir Société de Participations Financières (SOPARFI).holdinga sabiedrība, ko galvenokārt izmanto privātā kapitāla ieguldījumiem. Šajā rakstā aplūkoti SOPARFI galvenie aspekti, tostarp juridiskās struktūras, nodokļu priekšrocības un nozares, kurās tā ir efektīvs ieguldījumu instruments. Lai uzzinātu vairāk, izlasiet mūsu SOPARFI rokasgrāmatu.
Juridiskās struktūras un pamatkapitāla prasības
A Luksemburga SOPARFI var tikt reģistrēta dažādās juridiskās formās, no kurām visizplatītākās ir:
- Société à responsabilité limitée (SARL ): minimālais pamatkapitāls ir 12 000 euro. Tā ir privāta sabiedrība ar ierobežotu atbildību, ko bieži izvēlas maziem un vidējiem ieguldījumiem.
- Société anonyme (SA): minimālais pamatkapitāls ir 31 000 euro. Tā ir piemērota lielākiem ieguldījumiem un var emitēt uzrādītāja akcijas.
Abas struktūras nodrošina elastīgu korporatīvo pārvaldību, ļaujot investoriem pielāgot uzņēmumu savām vajadzībām.
Nodokļu priekšrocības: Dividenžu un kapitāla pieauguma atbrīvojumi
Viena no galvenajām priekšrocībām, izmantojot SOPARFI privātā kapitāla ieguldījumiem, ir tā spēja gūt labumu no nodokļu atbrīvojumi dividendēm un kapitāla pieaugumam., ja ir izpildīti noteikti nosacījumi.
Atbrīvojums no dividenžu nodokļa
SOPARFI var saņemt dividendes no saviem meitasuzņēmumiem bez ieturējuma nodokļa, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
- Turēšanas prasība: SOPARFI jābūt vismaz 10% meitasuzņēmuma kapitāla vai iegādes cenai vismaz 1,2 miljoni eiro.
- Turēšanas periods: SOPARFI jābūt līdzdalības turētājam vai jāapņemas to turēt vismaz 12 mēnešus.
- Atbilstīgie subjekti: Meitasuzņēmumam jābūt:
- Luksemburgas uzņēmums,
- Uzņēmums, kas ir ES valsts rezidents un kam piemēro uzņēmumu ienākuma nodokli,
- Uzņēmums ārpus ES, kam piemēro salīdzināmu nodokļu likmi.
Atbrīvojums no kapitāla pieauguma
SOPARFI var saņemt pilnu atbrīvojumu no kapitāla pieauguma, kas gūts, pārdodot akcijas, ja ir izpildīti šādi kritēriji:
- Turēšanas prasība: SOPARFI jābūt vismaz 10% no uzņēmuma kapitāla vai minimālajam ieguldījumam 6 miljonu eiro apmērā.
- Turēšanas periods: Līdzdalībai jābūt vismaz 12 mēnešus.
- Atbilstīgie subjekti: Uzņēmumam, kura akcijas tiek pārdotas, ir jāmaksā uzņēmumu ienākuma nodoklis, kas ir līdzīgs Luksemburgas uzņēmumu ienākuma nodoklim.
Šīs nodokļu priekšrocības padara SOPARFI par pievilcīgu līdzekli efektīvai privātā kapitāla ieguldījumu strukturēšanai.
Nozares, kurās SOPARFI izmanto kā ieguldījumu instrumentu
SOPARFI tiek plaši izmantots dažādās nozarēs kā īpašam nolūkam dibināta sabiedrība (SPV), lai efektīvi un ar izdevīgiem nodokļu atvieglojumiem strukturētu ieguldījumus. Dažas no galvenajām nozarēm ir:
1. Privātais kapitāls un riska kapitāls
SOPARFI ir iecienīts instruments privātā kapitāla uzņēmumiem, kas vēlas iegādāties daļas uzņēmumos visā Eiropā un pasaulē. Tas nodrošina nodokļu ziņā efektīvu veidu, kā pārvaldīt ieguldījumus un sadalīt peļņu akcionāriem.
2. Investīcijas nekustamajā īpašumā
Luksemburgas SOPARFI tiek plaši izmantots nekustamā īpašuma turējumiem, jo īpaši Eiropas lielākajās pilsētās. Ieguldītāji gūst labumu no ES Mātesuzņēmumu un meitasuzņēmumu direktīvas, kas ļauj izvairīties no dubultas nodokļu uzlikšanas peļņai, kas repatriēta no meitasuzņēmumiem.
3. Atjaunojamā enerģija un infrastruktūra
Daudzi starptautiskie investori izmanto SOPARFI struktūras, lai investētu lielos infrastruktūras projektos, tostarp atjaunojamās enerģijas (saules, vēja, ūdens) un transporta tīklos. Luksemburgas nodokļu neitralitāte nodrošina optimālu kapitāla efektivitāti.
4. Tehnoloģijas un digitālie aktīvi
Luksemburgas kā finanšu tehnoloģiju un digitālo inovāciju centra reputācija ir piesaistījusi investorus, kuri izmanto SOPARFI, lai turētu blokķēdes, mākslīgā intelekta un programmatūras uzņēmumu akcijas.
5. Farmaceitiskie līdzekļi un veselības aprūpe
Veselības aprūpes nozare ir vēl viena svarīga joma, kurā SOPARFI struktūras tiek izmantotas, lai konsolidētu ieguldījumus biotehnoloģiju jaunuzņēmumos, medicīnas pētniecības uzņēmumos un farmācijas izplatīšanas tīklos.
6. Plašsaziņas līdzekļi, telekomunikācijas un izklaide
Globāli mediju un telekomunikāciju uzņēmumi izmanto SOPARFI, lai turētu akcijas meitasuzņēmumos, kas darbojas dažādos tirgos, gūstot labumu no tā nodokļu ziņā efektīvas struktūras.
Luksemburgas SOPARFI joprojām ir spēcīgs privātā kapitāla ieguldījumu strukturēšanas instruments, kas piedāvā ievērojamas nodokļu priekšrocības dividendēm un kapitāla pieaugumam, vienlaikus nodrošinot juridisku un darbības elastību. Tā kā SOPARFI tiek izmantots dažādās nozarēs, piemēram, privātā kapitāla, nekustamā īpašuma un infrastruktūras jomā, tas ir ideāls instruments starptautiskajiem investoriem, kas meklē efektivitāti, drošību un izaugsmes potenciālu.
Ja apsverat iespēju izveidot SOPARFI savām ieguldījumu vajadzībām, lūdzu, sazinieties ar Damalion ekspertu.
Šī informācija nav paredzēta, lai aizstātu īpašas individualizētas nodokļu vai juridiskās konsultācijas. Iesakām apspriest savu konkrēto situāciju ar kvalificētu nodokļu vai juridisko konsultantu | Ārējās saites pieder to attiecīgajiem īpašniekiem un nenozīmē nekādu ekonomisko saistību vai ieinteresētību ar Damalion corporation | Sniegtā informācija ir paredzēta tikai informatīviem nolūkiem un nav uzskatāma par piedāvājumu vai aicinājumu pirkt vai pārdot jebkāda veida ieguldījumu instrumenta akcijas vai vērtspapīrus. Šeit sniegtais saturs nav paredzēts par pamatu kādam lēmumam par ieguldījumiem, kā arī neietver konkrētus ieguldījumu ieteikumus. Tādējādi šis dokuments nav uzskatāms par ieguldījumu konsultāciju, padomu vai aicinājumu ieguldīt kādā vērtspapīrā. Tas nav interpretējams kā pārdošanas piedāvājums, uzaicinājums parakstīties vai lūgums iegādāties vai parakstīties uz vērtspapīriem. Turklāt neviena šā dokumenta daļa nedrīkst būt par pamatu vai uz to nedrīkst paļauties saistībā ar jebkāda veida vienošanos, līgumu vai saistībām. Damalion nepārprotami atsakās no jebkādas atbildības par jebkādiem tiešiem vai netiešiem zaudējumiem vai kaitējumu, kas radušies: i) paļaujoties uz šeit sniegto informāciju, ii) kļūdām, izlaidumiem vai neprecizitātēm šajā informācijā, vai iii) darbībām, kas veiktas, pamatojoties uz šo informāciju.
