Luxemburg on vakiinnuttanut asemansa yhtenä Euroopan johtavista rahoituskeskuksista, joka tarjoaa vakaan oikeudellisen kehyksen ja edullisen verojärjestelmän. Suurherttuakunnassa yleisimmin käytettyihin sijoitusinstrumentteihin kuuluu mm. Société de Participations Financières (SOPARFI)., holdingyhtiö, jota käytetään pääasiassa pääomasijoituksiin. Tässä artikkelissa tarkastellaan SOPARFI:n keskeisiä näkökohtia, kuten oikeudellisia rakenteita, veroetuja ja aloja, joilla se toimii tehokkaana sijoitusvälineenä. Lue lisää SOPARFI-oppaastamme.
Oikeudelliset rakenteet ja osakepääomavaatimukset
A Luxemburg SOPARFI voidaan perustaa eri oikeudellisissa muodoissa, joista yleisimmät ovat:
- Société à responsabilité limitée (SARL ): vaatii vähintään 12 000 euron osakepääoman. Se on yksityinen osakeyhtiö, jota suositaan usein pienissä ja keskisuurissa investoinneissa.
- Société anonyme (SA): vaatii vähintään 31 000 euron osakepääoman. Se soveltuu suuremmille sijoituksille ja voi laskea liikkeeseen haltijaosakkeita.
Molemmat rakenteet tarjoavat joustavuutta omistajaohjaukseen, jolloin sijoittajat voivat räätälöidä kokonaisuuden tarpeidensa mukaan.
Veroedut: Vapautukset osingoista ja myyntivoitoista
Yksi suurimmista eduista, joita SOPARFI-yhtiön käyttäminen pääomasijoituksiin tarjoaa, on sen kyky hyötyä seuraavista eduista. osinkojen ja myyntivoittojen verovapautuksetedellyttäen, että tietyt edellytykset täyttyvät.
Osinkoverovapaus
SOPARFI voi saada tytäryhtiöiltään osinkoja ilman lähdeveroa, jos seuraavat edellytykset täyttyvät:
- Pitovaatimus: SOPARFI:n on omistettava vähintään 10 prosenttia tytäryhtiön pääomasta tai vähintään 1,2 miljoonan euron hankintahinta.
- Pitoaika: SOPARFI:lla on oltava omistusosuus tai sen on sitouduttava pitämään se hallussaan vähintään 12 kuukauden ajan.
- Tukikelpoiset yksiköt: Tytäryhtiön on oltava joko
- Luxemburgilainen yritys,
- Yritys, jonka kotipaikka on jossakin EU-maassa ja joka on yhtiöverovelvollinen,
- EU:n ulkopuolinen yritys, johon sovelletaan vastaavaa verokantaa.
Pääomatulojen vapautus
SOPARFI voi saada täyden vapautuksen osakkeiden myynnistä saatavista myyntivoitoista, jos seuraavat kriteerit täyttyvät:
- Pitovaatimus: SOPARFI:n on omistettava vähintään 10 prosenttia yhteisön pääomasta tai vähintään 6 miljoonan euron sijoitus.
- Pitoaika: Osallistumisen on kestettävä vähintään 12 kuukautta.
- Tukikelpoiset yksiköt: Yhteisön, jonka osakkeita myydään, on oltava Luxemburgin yhteisöveron kaltaisen yhteisöveron alainen.
Näiden veroetujen ansiosta SOPARFI on houkutteleva väline pääomasijoitusten tehokkaaseen strukturointiin.
Alat, joilla SOPARFI-rahastoa käytetään sijoitusvälineenä
SOPARFI-järjestelmää käytetään laajalti eri toimialoilla erillisyhtiönä, jonka avulla sijoitukset voidaan järjestää tehokkaasti ja veroedullisesti. Joitakin keskeisiä aloja ovat mm:
1. Pääomasijoittaminen ja riskipääoma
SOPARFI on ensisijainen väline pääomasijoitusyhtiöille, jotka haluavat hankkia osuuksia yrityksistä Euroopassa ja maailmanlaajuisesti. Se tarjoaa verotehokkaan tavan hallinnoida sijoituksia ja jakaa tuottoja osakkeenomistajille.
2. Kiinteistösijoitukset
Luxemburgin SOPARFI-rahastoa käytetään laajasti kiinteistöomistuksiin erityisesti Euroopan suurimmissa kaupungeissa. Sijoittajat hyötyvät EU:n emo- ja tytäryhtiödirektiivistä, jonka ansiosta vältetään tytäryhtiöistä kotiutettujen voittojen kaksinkertainen verotus.
3. Uusiutuva energia ja infrastruktuuri
Monet kansainväliset sijoittajat käyttävät SOPARFI-rakenteita investoidakseen suuriin infrastruktuurihankkeisiin, kuten uusiutuviin energialähteisiin (aurinko-, tuuli- ja vesivoima) ja liikenneverkkoihin. Luxemburgin veroneutraalius takaa optimaalisen pääomatehokkuuden.
4. Teknologia ja digitaalinen omaisuus
Luxemburgin maine finanssiteknologian ja digitaalisen innovaation keskuksena on houkutellut sijoittajia, jotka käyttävät SOPARFI-rahastoa lohkoketju-, tekoäly- ja ohjelmistoyritysten osakkeiden omistamiseen.
5. Lääkkeet ja terveydenhuolto
Terveydenhuoltoala on toinen keskeinen ala, jolla SOPARFI-rakenteita käytetään biotekniikan aloitteleviin yrityksiin, lääketieteellisiin tutkimusyrityksiin ja lääkkeiden jakeluverkkoihin tehtävien investointien konsolidointiin.
6. Media, televiestintä ja viihde
Maailmanlaajuiset media- ja teleyritykset käyttävät SOPARFI-rahastoa eri markkinoilla toimivien tytäryhtiöiden osakkeiden hallussapitoon ja hyötyvät sen verotehokkaasta rakenteesta.
Luxemburgin SOPARFI on edelleen tehokas väline pääomasijoitusten strukturoinnissa, sillä se tarjoaa merkittäviä veroetuja osinkojen ja pääomavoittojen osalta sekä oikeudellista ja toiminnallista joustavuutta. SOPARFI-rahastoa sovelletaan monilla eri aloilla, kuten pääomasijoittamisessa, kiinteistöissä ja infrastruktuurissa, ja se on ihanteellinen väline kansainvälisille sijoittajille, jotka etsivät tehokkuutta, turvallisuutta ja kasvupotentiaalia.
Jos harkitset SOPARFI-rahaston perustamista sijoitustarpeitasi varten, ota yhteyttä Damalion-asiantuntijaasi nyt.
Näitä tietoja ei ole tarkoitettu korvaamaan yksittäisiä yksilöllisiä vero- tai oikeudellisia neuvoja. Suosittelemme, että keskustelet omasta tilanteestasi pätevän vero- tai oikeudellisen neuvonantajan kanssa | Ulkoiset linkit ovat omistajiensa omaisuutta, eivätkä ne merkitse mitään taloudellista yhteyttä tai etua Damalion corporationiin | Annetut tiedot on tarkoitettu ainoastaan tiedotustarkoituksiin, eivätkä ne ole tarjous tai kehotus ostaa tai myydä minkään sijoitusvälinetyypin osakkeita tai arvopapereita. Sisältöä ei ole tarkoitettu minkään sijoituspäätöksen perustaksi, eikä se sisällä erityisiä sijoitussuosituksia. Näin ollen tämä asiakirja ei ole sijoitusneuvontaa, -neuvontaa tai kehotusta sijoittaa mihinkään arvopaperiin. Sitä ei pidä tulkita myyntitarjouseksi, merkintäkutsuksi tai pyynnöksi ostaa tai merkitä arvopapereita. Tämän asiakirjan mikään osa ei myöskään saa olla minkään sopimuksen, sopimuksen tai sitoumuksen perustana eikä siihen pidä luottaa minkään sopimuksen, sopimuksen tai sitoumuksen yhteydessä. Damalion nimenomaisesti kieltäytyy kaikesta vastuusta mistään välittömistä tai välillisistä menetyksistä tai vahingoista, jotka johtuvat: (i) tässä esitettyjen tietojen perusteella tapahtuvasta luottamuksesta, (ii) virheistä, puutteista tai epätarkkuuksista näissä tiedoissa tai (iii) näiden tietojen perusteella tehdyistä toimista.
