توفر شركة لوكسمبورغ لإدارة الثروات العائلية (SPF) إطاراً مميزاً لإدارة الثروات الخاصة، مما يتيح للأفراد هيكلة ممتلكاتهم بطريقة مرنة وفعالة من الناحية الضريبية. هذا الكيان غير المنظم جذاب بشكل خاص للعملاء الدوليين، بما في ذلك العملاء من اليابان والصين، الذين يبحثون عن حلول فعالة للحفاظ على الثروة ونموها.
فهم إطار عمل لوكسمبورغ الاستراتيجي
أنشئت بموجب قانون 11 مايو 2007وهي بمثابة شركة لإدارة الثروات الخاصة تتيح للأفراد إدارة أصولهم دون الانخراط في أنشطة تجارية. وتشمل وظائفها الأساسية حيازة الأصول المالية والاحتفاظ بها وإدارتها والتصرف فيها. والجدير بالذكر أن صندوق الثروة الخاص يستفيد من نظام إعفاء ضريبي واسع النطاق، حيث إنه معفى بشكل عام من ضرائب لوكسمبورغ على الدخل وضريبة صافي الثروة. ومع ذلك، فهي تخضع لضريبة اشتراك سنوية بنسبة 0.25% على أساس رأس المال المدفوع وعلاوة الأسهم والديون الزائدة، بحد أدنى قدره 1,000 يورو وحد أقصى قدره 125,000 يورو.
جاذبية العملاء اليابانيين
غالبًا ما ينجذب المستثمرون اليابانيون إلى هيكل صندوق الثروة السيادية الياباني الذي يتميز بالكفاءة الضريبية، خاصةً بالنظر إلى نظام ضريبة الدخل التصاعدية في اليابان. اعتبارًا من عام 2025، تتراوح معدلات ضريبة الدخل الوطنية للأفراد في اليابان من 5% إلى 45%، مع تطبيق ضريبة إضافية بنسبة 2.1% على ضريبة الدخل الوطنية. تفرض الضرائب المحلية على السكان المحليين معدلًا ثابتًا بنسبة 10%، وبذلك يصل المعدل الهامشي الأعلى إلى حوالي 55.95%.
من خلال استخدام صندوق الادخار الخاص، يمكن للعملاء اليابانيين تأجيل أو تخفيض التزاماتهم الضريبية. يسمح وضع الإعفاء الضريبي لصندوق الادخار الخاص في لوكسمبورغ بتراكم الثروة دون فرض ضرائب فورية، ولا تخضع الأرباح الموزعة من قبل صندوق الادخار الخاص للضريبة المقتطعة. يتيح هذا الهيكل للمستثمرين إدارة توقيت استلام الدخل، بما يتماشى مع استراتيجيات التخطيط الضريبي الخاصة بهم.
جاذبية العملاء الصينيين
يجد المستثمرون الصينيون أيضًا أن صندوق الثروة السيادي الصيني جذابًا بسبب معاملته الضريبية المواتية ومواءمته مع نظام ضريبة الدخل الفردي في الصين. في الصين، تُفرض الضرائب على المقيمين في الصين على دخلهم في جميع أنحاء العالم، بينما تُفرض الضرائب على غير المقيمين على الدخل من مصدر صيني فقط. يصنّف قانون ضريبة الدخل الفردي (IIT) الدخل إلى تسع فئات، لكل منها معدلات وشرائح ضريبية محددة.
من خلال إنشاء صندوق لوكسمبورغ الضريبي الخاص، يمكن للعملاء الصينيين الاستفادة من الإعفاءات الضريبية في لوكسمبورغ، مما قد يخفف من تأثير ضريبة الدخل الفردي الصينية على دخلهم العالمي. ومع ذلك، من الأهمية بمكان مراعاة نظام الضرائب العالمي في الصين، والذي يتطلب من المقيمين الإبلاغ عن الضرائب على الدخل في الخارج ودفعها. وقد تم تسليط الضوء على ذلك من خلال التطورات الأخيرة حيث نصحت شركات مثل ByteDance موظفيها الصينيين في الخارج بالإبلاغ عن الدخل إلى السلطات الضريبية الصينية.
الاعتبارات الاستراتيجية
في حين أن صندوق الادخار الخاص يوفر مزايا كبيرة، يجب على المستثمرين التعامل مع اللوائح الضريبية في كل من لوكسمبورغ وبلدانهم الأصلية. وتوضح إرشادات لوكسمبورغ المحدثة بشأن شهادات إقامة صندوق الثروة السيادي في لوكسمبورغ، كما أصدرتها السلطات الضريبية في لوكسمبورغ في يونيو 2024، الشروط التي بموجبها يُعترف بصندوق الثروة السيادي كمقيم في لوكسمبورغ لأغراض ضريبية. هذا الاعتراف أمر ضروري للمستثمرين الذين يسعون إلى الاستفادة من مزايا صندوق الادخار الخاص بشكل كامل.
علاوة على ذلك، يجب على المستثمرين أن يضعوا في اعتبارهم الحظر المفروض على الصناديق ذات الغرض الخاص التي تمتلك أصولاً عقارية مباشرة.
يقدم صندوق لوكسمبورغ الاستثماري الخاص خيارًا مقنعًا للمستثمرين اليابانيين والصينيين الذين يهدفون إلى تحسين استراتيجيات إدارة ثرواتهم. إن هيكلها الفعال ضريبيًا ومرونتها ومواءمتها مع ممارسات إدارة الأصول الدولية تجعلها وسيلة جذابة لأولئك الذين يسعون إلى الحفاظ على ثرواتهم وتنميتها عبر الحدود. ومع ذلك، من الضروري النظر بعناية في لوائح لوكسمبورغ والالتزامات الضريبية لبلد المستثمر الأصلي للاستفادة الكاملة من مزايا صندوق الثروة الخاص.
تدعم داماليون رواد الأعمال والمجموعات الاستثمارية والعائلات التي تسجل شركتها القابضة في لوكسمبورغ. نحن نوفر مديرين محليين مقيمين. يرجى الاتصال بخبير Damalion الخاص بك الآن .
لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.
