Luksemburgi SOPARFI (Société de Participations Financières) pakub perekonnakontoritele tugevat raamistikku pikaajaliste tervishoiuinvesteeringute ja patsiendi kapitalistrateegiate kooskõlastamiseks. Kombineerides maksutõhusust, õiguslikku paindlikkust ja piiriülest optimeerimist, võimaldab see valdusstruktuur püsivat väärtuse loomist sellistes sektorites nagu biotehnoloogia, meditsiiniuuringud ja tervishoiu infrastruktuur. Jagame selle rakenduste integreeritud analüüsi.
Maksutõhusus, mis on kooskõlas tervishoiu pikaajalise perspektiiviga
SOPARFId saavad kasu Luksemburgi 23,87% efektiivsest ettevõtte tulumaksumäärast (alates 2025. aastast), mis toetab dividendide ja kapitalikasumi reinvesteerimist. Peamised maksuvabastused on järgmised:
-
100%-line dividendivabastus kvalifitseeruvate tütarettevõtete puhul ( >12 kuud ≥10% osalusega või 1,2 miljoni euro suuruse investeeringuga).
-
Kapitalitulu maksuvabastus pärast 12-kuulise hoidmisperioodi lõppu.
-
80% intellektuaalomandiõiguse tulumaksuvabastus meditsiinipatentide või patenteeritud tehnoloogiate puhul.
Need sätted võimaldavad perekonnakontoritel ühendada tulu tervishoiuettevõtetest, mille uurimis- ja arendustegevuse tähtajad on pikenenud, näiteks ravimite väljatöötamine või meditsiiniseadmete heakskiitmine, ilma vahepealse maksulekketa. Näiteks võivad biotehnoloogia tütarettevõtte maksustamata dividendid rahastada kliinilisi uuringuid, kiirendades ravimeetodite turuletoomise aega.
Patsientide kapitali struktureerimine tervishoiusektoris
Patsiendikapitali keskendumine pikaajalisele mõjule ja rahalisele jätkusuutlikkusele on SOPARFI omadustega kooskõlas:
-
Paindlik omandiperiood: Ei ole sunnitud väljumist, mis võimaldab aastakümnete pikkust osalust tervishoiuettevõtetes, mis peegeldab regulatiivse heakskiitmise või turule jõudmise tähtaegu.
-
Piiriülene tõhusus: Luksemburgi enam kui 85 topeltmaksustamise vältimise lepingut vähendavad rahvusvaheliste tütarettevõtete dividendide kinnipeetavaid makse – see on oluline arenevatel turgudel, näiteks Aafrikas või Aasias tegutsevate ettevõtete jaoks.
-
Mõju reinvesteerimine: Maksusäästud võivad subsideerida madala marginaaliga teenuseid (nt maapiirkondade kliinikud), säilitades samal ajal rahalise tulu, mis on kooskõlas ÜRO säästva arengu eesmärgi 3 (tervishoiualane võrdsus) eesmärkidega.
Näiteks Euroopa telemeditsiini platvormi omav SOPARFI võiks suunata maksustamata kasumi tehisintellektipõhise diagnostika laiendamisse, suurendades nii kättesaadavust kui ka investori tulu.
Sektorispetsiifilised rakendused
Biotehnoloogia ja meditsiiniline innovatsioon
Perekonnakontorid kasutavad SOPARFId, et konsolideerida osalusi varajases staadiumis olevates biotehnoloogiaettevõtetes, kasutades intellektuaalomandi õiguste režiimi, et kaitsta 80% ravimipatentidest saadavast litsentsitasust. Vahetatavad võlakirjad või omakapitaliinvesteeringud võimaldavad kapitali järkjärgulist kasutamist, kusjuures pärast 12 kuu pikkust künnist on väljaminekud vabastatud.
Tervishoiu infrastruktuur
Haiglavõrkude või diagnostikalaborite puhul kasutavad SOPARFId SOPARFId. ELi ema- ja tütarettevõtjate direktiivi. et kaotada ELi-siseste dividendide puhul kinnipeetavad maksud. See hõlbustab raha repatrieerimist kiiresti kasvavatelt turgudelt – näiteks Ida-Euroopa vananevatest rahvastikukeskustest -, et rahastada laienemist.
Jätkusuutlikud tervishoiufondid
SOPARFId, mis on kooskõlas selliste strateegiatega nagu HSBC Global Equity Sustainable Healthcare Fund, võimaldavad investeerida ettevõtetesse, mis parandavad kulutõhusust (nt minimaalselt invasiivsed kirurgilised seadmed, mis vähendavad haiglas viibimise aega). Struktuuri maksuneutraalsus tagab, et kapital voolab uuendustesse, mis tegelevad süsteemsete probleemidega, näiteks ravi taskukohasusega.
Rakendamine ja vastavus
Juriidiline seadistus:
-
SARL (12 000 euro suurune kapital): Ideaalne eraviisiliselt läbi räägitud tehinguteks nišiteraapiates või meditsiiniseadmetes.
-
SA (31 000 euro suurune kapital): Sobib börsil noteeritud tervishoiuaktsiate või suuremahuliste infrastruktuuriprojektide jaoks.
-
Juhtimisklauslid võivad kehtestada mõjumõõdikud (nt patsientide tulemused, mis on seotud juhtkonna tasustamisega).
Operatiivsed kaalutlused:
-
säilitada ≥10%-line osalus või 1,2 miljoni euro suurused investeeringud tütarettevõtetesse, et saada erandeid.
-
esitada iga-aastased deklaratsioonid, milles esitatakse üksikasjalikult tervishoiu tuluvood, sealhulgas teadus- ja arendustegevuse maksukrediidi nõuded.
-
Teha koostööd Luksemburgi nõustajatega, et kasutada sektorispetsiifilisi stiimuleid, näiteks toetusi digitaalsete terviseplatvormide jaoks.
Strateegilised eelised perebüroodele
Tsentraliseerides tervishoiuettevõtteid SOPARFI alla, saavutavad pered:
-
Varamaksu optimeerimine: 0,5 % maks netovara pealt (vähendatakse 0,05 %-le üle 500 miljoni euro), säilitades kapitali edasiste investeeringute jaoks.
-
Regulatiivne eraelu puutumatus: Reguleerimata staatus CSSF-i alusel võimaldab diskreetset investeerimist tundlikesse sektoritesse, nagu geeniteraapia.
-
Pärandkalendrisse kuulumine: Igavene omandistruktuurid seavad esikohale põlvkondadevahelise mõju, nagu on näha vähiuuringute ettevõtete pikaajaliste osaluste puhul.
Kokkuvõttes ühendab SOPARFI patsiendikapitali topeltmandaadi – finantssuutlikkuse ja ühiskondliku mõju -, leevendades samal ajal piiriüleseid maksusurveid. Perekonnakontoritele, mis on suunatud tervishoiu kasvule demograafiliste muutuste tingimustes, pakub see skaleeritavat, eetiliselt kooskõlastatud vahendit.
Käesolev teatis on ainult teavitamise eesmärgil. Damalion keskendus perede nõustamisele varanduse säilitamiseks, selgitades välja võimalused ja probleemid. Palun võtke nüüd ühendust oma Damalioni eksperdiga.
LiveSupporti