Πώς οι εξαγωγείς ηλεκτρονικών και ημιαγωγών στην Ευρώπη χρησιμοποιούν τις εμπορικές εταιρείες του Λουξεμβούργου για να βελτιστοποιήσουν το κόστος τους;

Σε μια ολοένα και πιο ανταγωνιστική παγκόσμια αγορά, οι εξαγωγείς ηλεκτρονικών και ημιαγωγών δέχονται πιέσεις για τη βελτιστοποίηση των αλυσίδων εφοδιασμού, τη μείωση του λειτουργικού κόστους και την αύξηση της κερδοφορίας. Η Ευρώπη παραμένει μια από τις πιο ελκυστικές αγορές για τα ηλεκτρονικά και τους ημιαγωγούς, ιδίως για τις εταιρείες που εδρεύουν στις Ηνωμένες Πολιτείες και τη Γερμανία. Ωστόσο, οι εξαγωγές στην Ευρωπαϊκή Ένωση συνοδεύονται από κανονιστικές, φορολογικές και υλικοτεχνικές προκλήσεις.

Για να ξεπεράσουν αυτά τα εμπόδια, πολλοί εξαγωγείς στρέφονται σε εμπορικές εταιρείες του Λουξεμβούργου ως στρατηγικούς μεσάζοντες. Από τους ευνοϊκούς φορολογικούς συντελεστές έως τις εξορθολογισμένες εμπορικές δομές, το Λουξεμβούργο προσφέρει μια συναρπαστική δικαιοδοσία για διεθνείς εμπορικές δραστηριότητες το 2025.

Γιατί το Λουξεμβούργο; Μια πύλη προς την Ευρώπη

Το Λουξεμβούργο βρίσκεται σε στρατηγική θέση στην καρδιά της Ευρώπης, συνορεύοντας με τη Γερμανία, τη Γαλλία και το Βέλγιο. Προσφέρει πρόσβαση στην ενιαία αγορά της Ευρωπαϊκής Ένωσης με περισσότερους από 450 εκατομμύρια καταναλωτές. Πέρα όμως από τη γεωγραφία, το Λουξεμβούργο είναι ελκυστικό λόγω του φιλικού προς τις επιχειρήσεις οικοσυστήματος, του ισχυρού νομικού πλαισίου και της ποικιλίας εταιρικών μορφών προσαρμοσμένων στις διεθνείς εμπορικές εταιρείες.

Οι εταιρείες του Λουξεμβούργου χρησιμοποιούνται συχνά ως κόμβοι διανομής, κέντρα προμηθειών ή εργολαβικοί κατασκευαστές από ξένους εξαγωγείς που αναζητούν καλύτερα περιθώρια κέρδους και αποτελεσματικότητα της αλυσίδας εφοδιασμού στην Ευρώπη.

Βασικά εταιρικά έντυπα του Λουξεμβούργου για εξαγωγείς

Οι εξαγωγείς συνήθως δημιουργούν μία από τις ακόλουθες τρεις εμπορικές δομές:

Κάθε μία από αυτές τις νομικές μορφές μπορεί να δραστηριοποιείται στο διεθνές εμπόριο, τη διαχείριση της αλυσίδας εφοδιασμού, την αδειοδότηση τεχνολογίας και τη διανομή ηλεκτρονικών ειδών και ημιαγωγών.

ΦΠΑ και σύστημα ενδοκοινοτικών συναλλαγών της ΕΕ

Οι εταιρείες του Λουξεμβούργου επωφελούνται από την εγγραφή στον ΦΠΑ της ΕΕ, γεγονός που τους επιτρέπει να λειτουργούν στο πλαίσιο της ενδοκοινοτικής παράδοσης αγαθών. Αυτό επιτρέπει στους εξαγωγείς να αγοράζουν και να πωλούν αγαθά εντός της ΕΕ με μηδενικό ΦΠΑ υπό ορισμένες προϋποθέσεις.

Μια SARL του Λουξεμβούργου, για παράδειγμα, μπορεί να αγοράζει ημιαγωγούς από προμηθευτές της Ασίας ή των ΗΠΑ, να τους αποθηκεύει σε αποθήκες με τελωνειακές αποθήκες ή κόμβους εφοδιασμού στο Βέλγιο ή τη Γερμανία και να τους πωλεί σε Γάλλους ή Ιταλούς διανομείς χωρίς να χρεώνει ΦΠΑ στις διασυνοριακές συναλλαγές στην ΕΕ.

Αυτό είναι ιδιαίτερα πολύτιμο για τις εταιρείες ηλεκτρονικών ειδών που λειτουργούν με μεγάλους όγκους και μικρά περιθώρια κέρδους, όπως οι προμηθευτές εξαρτημάτων ή οι διανομείς υλικού.

2025 Συντελεστές εταιρικού φόρου στο Λουξεμβούργο

Το Λουξεμβούργο προσφέρει ένα μέτριο και ανταγωνιστικό καθεστώς φορολογίας εταιρειών. Από το 2025, ο συνδυασμένος συντελεστής φόρου εισοδήματος εταιρειών (CIT) που ισχύει στην πόλη του Λουξεμβούργου είναι:

• 23,87% (συμπεριλαμβανομένου του δημοτικού τέλους επιτηδεύματος και του πρόσθετου φόρου αλληλεγγύης)

Αν και δεν είναι το χαμηλότερο στην ΕΕ, το Λουξεμβούργο αντισταθμίζει με ένα δίκτυο συμβάσεων αποφυγής διπλής φορολογίας, με απαλλαγές για τα μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις και με καθεστώτα αφαίρεσης πλασματικών τόκων που είναι διαθέσιμα σε συγκεκριμένες δομές.

Παράδειγμα:
Ένας όμιλος ηλεκτρονικών ειδών με έδρα τις ΗΠΑ εξάγει μικροτσίπ αξίας 10 εκατ. ευρώ ετησίως σε πελάτες της ΕΕ. Διοχετεύοντας τις πωλήσεις μέσω μιας SARL στο Λουξεμβούργο, η οποία ενεργεί ως οντότητα τιμολόγησης και προμηθειών, η εταιρεία μπορεί να συγκεντρώσει τα κέρδη, επωφελούμενη ενδεχομένως από φορολογικές ελαφρύνσεις βάσει συνθήκης και λειτουργική ενοποίηση.

Επιχειρηματικές άδειες και απαιτήσεις ουσίας

Για να λειτουργήσει μια εμπορική εταιρεία στο Λουξεμβούργο, ένας επιχειρηματική άδεια (autorisation de commerce). Για την εμπορία ηλεκτρονικών ειδών και ημιαγωγών, αυτό συνήθως περιλαμβάνει:

• Απόδειξη επαρκών επαγγελματικών προσόντων

• Διορισμός ενός διευθυντή ή διαχειριστή μόνιμου κατοίκου

• Μίσθωση καταστατικού γραφείου ή εγκατάσταση φυσικής παρουσίας

Οι αρχές του Λουξεμβούργου δίνουν όλο και μεγαλύτερη έμφαση στην οικονομική ουσία. Οι εταιρείες θα πρέπει να διατηρούν πραγματικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένης της ύπαρξης τοπικού προσωπικού, πραγματικών συμβάσεων και ενεργού διαχείρισης, ώστε να συμμορφώνονται με τους κανόνες κατά της κατάχρησης και να έχουν πρόσβαση στα οφέλη της συνθήκης.

Συστήματα εμπορίας και αδειοδότησης για εξαγωγείς τεχνολογίας

Οι εταιρείες του Λουξεμβούργου μπορούν επίσης να λειτουργούν στο πλαίσιο εξειδικευμένων καθεστώτων:

• Κύριο μοντέλο συναλλαγών: όπου η λουξεμβουργιανή εταιρεία αγοράζει και πωλεί αγαθά στο όνομά της.

• Δομή προμηθεύτριας: όπου η οντότητα του Λουξεμβούργου ενεργεί ως αντιπρόσωπος πώλησης για λογαριασμό ενός εντολέα.

• Αδειοδότηση IP: Οι εταιρείες ηλεκτρονικών ειδών με ιδιόκτητη τεχνολογία μπορούν να χρησιμοποιήσουν μια οντότητα του Λουξεμβούργου για να παραχωρήσουν άδεια χρήσης τεχνολογίας, εμπορικών σημάτων ή σχεδίων σε διανομείς ή συναρμολογητές με έδρα την ΕΕ.

Για παράδειγμα, μια γερμανική εταιρεία ρομποτικής μπορεί να ιδρύσει μια ΑΕ στο Λουξεμβούργο για να παραχωρήσει δικαιώματα κατασκευής σε γαλλικές θυγατρικές, λαμβάνοντας έσοδα από δικαιώματα στο Λουξεμβούργο υπό ευνοϊκούς όρους.

Μελέτη περίπτωσης: ΗΠΑ: Εξορθολογισμός των πωλήσεων στην ΕΕ

Αρκετοί αμερικανοί κατασκευαστές ηλεκτρονικών ειδών, ιδίως στην Καλιφόρνια και το Τέξας, έχουν ιδρύσει στο Λουξεμβούργο SARL-S ή SARL ως έδρα τους στην ΕΕ. Με τη συγκέντρωση των δραστηριοτήτων τους στο Λουξεμβούργο, οι εταιρείες αυτές:

• Αποφύγετε την πολυπλοκότητα της διαχείρισης πολλαπλών καταχωρίσεων ΦΠΑ στην ΕΕ

• Επωφεληθείτε από απλουστευμένες τελωνειακές διαδικασίες με την πιστοποίηση Εγκεκριμένου Οικονομικού Φορέα (ΑΕΟ).

• Βελτιστοποίηση της ενδοεταιρικής τιμολόγησης μέσω της κεντρικής προμήθειας στο Λουξεμβούργο

• Χρήση Το καθεστώς IP Box του Λουξεμβούργου για δικαιώματα λογισμικού ή υλικολογισμικού

Σε ένα παράδειγμα, μια εταιρεία ημιαγωγών με έδρα το Τέξας σημείωσε μείωση του πραγματικού φορολογικού συντελεστή κατά 7% και βελτίωσε την προβλεψιμότητα των ταμειακών ροών της δρομολογώντας τις πωλήσεις της ΕΕ μέσω της SARL του Λουξεμβούργου.

🔢 Παράδειγμα υπολογισμού:

Μελέτη περίπτωσης: Λουξεμβούργο

Ορισμένοι Γερμανοί εξαγωγείς ηλεκτρονικών ειδών μεταφέρουν μέρος των επιχειρηματικών τους δραστηριοτήτων στο Λουξεμβούργο λόγω του αυξανόμενου ρυθμιστικού κόστους και των φορολογικών πιέσεων στη Γερμανία.

Το 2024, η Γερμανία εφάρμοσε αυστηρότερους ελέγχους τιμών μεταβίβασης και περιόρισε ορισμένες εκπτώσεις, οδηγώντας ορισμένους μεσαίου μεγέθους εξαγωγείς στη Στουτγάρδη και το Μόναχο να ιδρύσουν λουξεμβουργιανές SARL ως κέντρα προμηθειών. Αυτό τους επιτρέπει να:

• Προμήθεια εξαρτημάτων παγκοσμίως μέσω Λουξεμβούργου και επανεξαγωγή σε πελάτες της ΕΕ

• Διαχωρισμός γραμμών προϊόντων υψηλού περιθωρίου κέρδους στο Λουξεμβούργο για καλύτερο φορολογικό σχεδιασμό

• Διαχείριση της εφοδιαστικής σε ολόκληρη την ΕΕ από μια κεντρική τοποθεσία

Αυτές οι γερμανικές επιχειρήσεις επωφελούνται από τη μεγαλύτερη ευελιξία, τα χαμηλότερα γενικά έξοδα και τη δυνατότητα ομαδικής χρηματοδότησης και επανεπένδυσης μέσω της δομής του Λουξεμβούργου.

Πλεονέκτημα Logistics και δίκτυο συνεργατών

Το Λουξεμβούργο διαθέτει ένα από τα πιο προηγμένα οικοσυστήματα εφοδιαστικής στην Ευρώπη:

• Εμπορευματικός κόμβος της Luxair – από τις μεγαλύτερες πλατφόρμες αερομεταφορών στην Ευρώπη

• Εγγύτητα σε γερμανικά και βελγικά λιμάνια και οδικά δίκτυα

• Διαθεσιμότητα εξειδικευμένων διαμεταφορέων τεχνολογίας και αποθηκών τελωνειακής αποταμίευσης

Οι εταιρείες μπορούν να ενσωματώσουν τη διαχείριση αποθεμάτων σε πραγματικό χρόνο, την παράδοση του τελευταίου μιλίου σε ολόκληρη την ΕΕ και τον εκτελωνισμό μέσω των οντοτήτων τους στο Λουξεμβούργο.

Λουξεμβούργο – Μια στρατηγική κίνηση για τους εξαγωγείς τεχνολογίας

Το 2025, το Λουξεμβούργο παραμένει στρατηγικό σημείο εκκίνησης για τους εξαγωγείς ηλεκτρονικών και ημιαγωγών που επιθυμούν να εξορθολογίσουν τις δραστηριότητές τους και να μειώσουν τις επιβαρύνσεις κόστους στην ΕΕ. Είτε πρόκειται για μια SARL-S για έναν μικρό οικογενειακό κατασκευαστή εξαρτημάτων στη Γερμανία είτε για μια SA για έναν εισηγμένο στο χρηματιστήριο αμερικανικό όμιλο ηλεκτρονικών ειδών, το Λουξεμβούργο παρέχει μια συμβατή, φορολογικά αποδοτική και επεκτάσιμη πλατφόρμα.

Τα οφέλη είναι σαφή:

• Κεντρική διαχείριση του ΦΠΑ και των τελωνείων

• Φορολογική βελτιστοποίηση και πρόσβαση στις συνθήκες της ΕΕ

• Πολλαπλοί τύποι εταιρειών για διαφορετικά μεγέθη επιχειρήσεων

• Ισχυρή υλικοτεχνική και τεχνολογική υποδομή

• Πολιτική και οικονομική σταθερότητα

Χρειάζεστε υποστήριξη; Η Damalion βοηθά τους εξαγωγείς ηλεκτρονικών και ημιαγωγών

Στη Damalion, ειδικευόμαστε στο να βοηθάμε διεθνείς εξαγωγείς -είτε από τις Ηνωμένες Πολιτείες, τη Γερμανία ή την Ασία- να δημιουργήσουναποτελεσματικές εμπορικές δομές στο Λουξεμβούργο.

Προσφέρουμε:

• Ρύθμιση SARL-S, SARL ή SA προσαρμοσμένη στο μοντέλο εξαγωγής σας

• Αιτήσεις χορήγησης επιχειρηματικών αδειών και καταχώριση ΦΠΑ

• Πρόσβαση σε μόνιμους διευθυντές και τοπικούς χώρους γραφείων

• Πλήρης νομική, φορολογική υποστήριξη και συμμόρφωση

• Εισαγωγές σε συνεργάτες εφοδιαστικής και αλυσίδας εφοδιασμού

Ας συζητήσουμε πώς η επιχείρησή σας μπορεί να επωφεληθεί από τη δομή του Λουξεμβούργου.

👉Επικοινωνήστε με τη Damalion σήμερα για να ξεκινήσετε την επέκτασή σας στην ΕΕ με αυτοπεποίθηση.

ΠΕΡΑΣΤΕ ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΑ!

Πραγματικές περιπτώσεις χρήσης ανά χώρα

✅ Αμερικανοί εξαγωγείς: Μειώστε τον κίνδυνο

Μια εταιρεία ηλεκτρονικών ειδών της Silicon Valley που εξάγει αισθητήρες IoT και εξαρτήματα έξυπνου σπιτιού στην Ευρώπη δημιούργησε μια εταιρεία SARL στο Λουξεμβούργο ως κύριο διανομέα:

• Αποφυγή 6 ξεχωριστών εγγραφών ΦΠΑ σε ολόκληρη την ΕΕ

• Αποθηκευμένα εμπορεύματα σε βελγικό κόμβο logistics

• Καταβληθέντα δικαιώματα σε οντότητα κατοχής δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας στις ΗΠΑ στο πλαίσιο προστασίας από συνθήκη

• Μείωση της συνολικής φορολογικής επιβάρυνσης της ΕΕ κατά ~22%

✅ Γερμανοί εξαγωγείς: Αλλαγή δραστηριοτήτων πωλήσεων

Μια βαυαρική εταιρεία ημιαγωγών αντιμετώπισε αυστηρότερους κανόνες βάσει των αλλαγών του φορολογικού νόμου της Γερμανίας το 2024. Δημιούργησε μια ΑΕ στο Λουξεμβούργο για τη διανομή B2B και τις στρατηγικές προμήθειες:

• Ανακατανομή του 40% των πωλήσεων σε πελάτες της ΕΕ στην οντότητα του Λουξεμβούργου

• Δομημένη αδειοδότηση για ιδιόκτητο υλικολογισμικό δοκιμών

• Χρησιμοποίησε το φιλικό προς τη διανοητική ιδιοκτησία φορολογικό καθεστώς του Λουξεμβούργου για τη βελτιστοποίηση των ροών δικαιωμάτων

Περίληψη: Γιατί οι εξαγωγείς τεχνολογίας επιλέγουν το Λουξεμβούργο

✅ 23,87% εταιρικός φορολογικός συντελεστής με στρατηγικές βελτιστοποίησης
✅ Πρόσβαση στην αγορά της ΕΕ μέσω ενιαίας εγγραφής ΦΠΑ
✅ Χαμηλές κεφαλαιακές απαιτήσεις και γρήγορη εγκατάσταση
✅ Σύστημα αδειοδότησης επιχειρήσεων προσαρμοσμένο στο εμπόριο ηλεκτρονικών και τεχνολογίας
✅ Ευέλικτες εταιρικές μορφές για διαφορετικά μεγέθη εξαγωγέων
✅ Στιβαρή υλικοτεχνική και ψηφιακή υποδομή
✅ Ελκυστικά καθεστώτα διανοητικής ιδιοκτησίας και εκμετάλλευσης

📢 Damalion: Luxemburg Company Setup: Ο συνεργάτης σας για την είσοδο στην ΕΕ και την ίδρυση εταιρείας στο Λουξεμβούργο

Είτε είστε ένας διεθνής εξαγωγέας που επιθυμεί να συγκεντρώσει τις πωλήσεις στην ΕΕ είτε ένας Ευρωπαίος κατασκευαστής που επιδιώκει την αποδοτικότητα της φορολογίας και της συμμόρφωσης, η Damalion παρέχει πλήρη υποστήριξη για την εγκαθίδρυση της εμπορική δομή του Λουξεμβούργου:

• ✅ SARL-S, SARL ή SA ενσωμάτωση

• ✅ Άδεια λειτουργίας επιχείρησης και εγγραφή ΦΠΑ

• ✅ Διευθυντές κατοίκων, λογιστική και νομική συμμόρφωση

• ✅ Αδειοδότηση IP και δημιουργία δομής χρηματοδότησης

• ✅ Συνδέσεις με κόμβους αποθήκευσης και logistics

📩Επικοινωνήστε με τη Damalion σήμερα για να εξερευνήσετε το δικό σας εξατομικευμένο σχέδιο εισόδου στο Λουξεμβούργο για εξαγωγές ηλεκτρονικών και ημιαγωγών.

Αυτές οι πληροφορίες δεν προορίζονται να υποκαταστήσουν συγκεκριμένες εξατομικευμένες φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Σας προτείνουμε να συζητήσετε τη συγκεκριμένη κατάστασή σας με έναν εξειδικευμένο φορολογικό ή νομικό σύμβουλο | Οι εξωτερικοί σύνδεσμοι αποτελούν ιδιοκτησία των αντίστοιχων ιδιοκτητών τους και δεν υποδηλώνουν οποιαδήποτε οικονομική σχέση ή συμφέρον με την Damalion corporation.