Как экспортеры электроники и полупроводников в Европу используют люксембургские коммерческие компании для оптимизации своих расходов?

В условиях растущей конкуренции на мировом рынке экспортеры электроники и полупроводников вынуждены оптимизировать цепочки поставок, сокращать операционные расходы и повышать рентабельность. Европа остается одним из самых привлекательных рынков для электроники и полупроводников, особенно для компаний, базирующихся в США и Германии. Однако экспорт в Европейский Союз сопряжен с проблемами, связанными с регулированием, налогообложением и логистикой.

Чтобы преодолеть эти барьеры, многие экспортеры обращаются к Люксембургские коммерческие компании в качестве стратегических посредников. От благоприятных налоговых ставок до оптимизированных торговых структур, Люксембург предлагает привлекательную юрисдикцию для международных торговых операций в 2025 году.

Почему именно Люксембург? Ворота в Европу

Люксембург занимает стратегически выгодное положение в самом сердце Европы, гранича с Германией, Францией и Бельгией. Он предлагает доступ к единому рынку Европейского Союза, насчитывающему более 450 миллионов потребителей. Но помимо географического положения, Люксембург привлекателен своей экосистемой, благоприятной для бизнеса, надежной законодательной базой и разнообразием корпоративных форм, адаптированных для международных торговых компаний.

Люксембургские компании часто используются в качестве дистрибьюторских центров, центров закупок или контрактных производителей иностранными экспортерами, стремящимися получить более высокую маржу и эффективность цепочки поставок в Европе.

Основные корпоративные формы Люксембурга для экспортеров

Экспортеры обычно создают одну из следующих трех коммерческих структур:

Каждая из этих организационно-правовых форм может заниматься международной торговлей, управлением цепочками поставок, лицензированием технологий и распространением электроники и полупроводников.

НДС и схема внутриобщинной торговли ЕС

Люксембургские компании пользуются преимуществами регистрации НДС в ЕС, что позволяет им работать в рамках системы внутрисоюзных поставок товаров. Это позволяет экспортерам покупать и продавать товары на территории ЕС с нулевой ставкой НДС при определенных условиях.

Например, люксембургская SARL может закупать полупроводники у азиатских или американских поставщиков, хранить их на таможенных складах или в логистических центрах в Бельгии или Германии и продавать французским или итальянским дистрибьюторам , не взимая НДС с трансграничных операций в ЕС.

Это особенно ценно для компаний, работающих в сфере электроники с большими объемами и низкой маржой, таких как поставщики компонентов или дистрибьюторы оборудования.

2025 Ставки корпоративного налога в Люксембурге

Люксембург предлагает умеренный и конкурентоспособный режим корпоративного налогообложения. По состоянию на 2025 год комбинированная ставка корпоративного подоходного налога (CIT), действующая в Люксембурге, составляет:

• 23.87% (включая муниципальный налог на бизнес и налог на солидарность)

Хотя в Люксембурге не самые низкие ставки в ЕС, они компенсируются сетью соглашений об избежании двойного налогообложения, освобождением от налогов квалифицированных дивидендов и схемами вычета условных процентов, доступными в определенных структурах.

Пример:
Американская компания по производству электроники ежегодно экспортирует микрочипы на сумму 10 млн. евро клиентам из ЕС. Направляя продажи через люксембургскую SARL, которая выступает в качестве организации, выставляющей счета и осуществляющей закупки, компания может централизовать прибыль, потенциально получая выгоду от налоговых льгот, предусмотренных договором, и операционной консолидации.

Разрешения для бизнеса и требования к веществам

Чтобы управлять торговой компанией в Люксембурге, необходимо разрешение на ведение бизнеса (autorisation de commerce) необходимо. Для торговли электроникой и полупроводниками это, как правило, включает в себя:

• Подтверждение соответствующей профессиональной квалификации

• Назначение Директор-резидент или менеджер

• Аренда зарегистрированного офиса или создание физического присутствия

Власти Люксембурга уделяют все больше внимания экономическому содержанию. Компании должны вести реальную деятельность, в том числе иметь местный персонал, реальные контракты и активное управление, чтобы соответствовать правилам по борьбе со злоупотреблениями и иметь доступ к договорным льготам.

Схемы торговли и лицензирования для экспортеров технологий

Люксембургские компании также могут работать по специализированным схемам:

• Основная торговая модель: когда люксембургская компания покупает и продает товары от своего имени.

• Структура комиссионера: когда люксембургская организация выступает в качестве агента по продаже от имени принципала.

• Лицензирование ИС: Электронные компании с запатентованными технологиями могут использовать люксембургскую компанию для лицензирования технологий, товарных знаков или дизайна дистрибьюторам или сборщикам в ЕС.

Например, немецкая робототехническая компания может открыть люксембургскую SA для лицензирования прав на производство французским дочерним компаниям, получая доход от роялти в Люксембурге на выгодных условиях.

Тематическое исследование: Американские экспортеры оптимизируют продажи в ЕС

Несколько американских производителей электроники, особенно в Калифорнии и Техасе, открыли люксембургские SARL-S или SARL в качестве своих штаб-квартир в ЕС. Централизуя операции в Люксембурге, эти компании:

• Избегайте сложностей, связанных с управлением несколькими регистрациями НДС в ЕС

• Получите выгоду от упрощенных таможенных процедур, используя сертификацию Уполномоченного экономического оператора (УЭО)

• Оптимизация межфирменного ценообразования за счет централизованных закупок в Люксембурге

• Используйте Люксембургский режим IP Box для роялти за программное обеспечение или микропрограмму

В одном из примеров техасская компания по производству полупроводников снизила эффективную налоговую ставку на 7% и повысила предсказуемость денежных потоков, направив продажи в ЕС через свою люксембургскую SARL.

🔢 Пример расчета:

Тематическое исследование: Немецкие экспортеры переходят в Люксембург

Некоторые немецкие экспортеры электроники переносят часть своих операций в Люксембург из-за растущих нормативных затрат и налогового давления в Германии.

В 2024 году Германия ввела более строгий контроль трансфертного ценообразования и ограничила некоторые вычеты, что заставило некоторых экспортеров среднего размера из Штутгарта и Мюнхена открыть люксембургские SARL в качестве закупочных центров. Это позволяет им:

• Получайте компоненты по всему миру через Люксембург и реэкспортируйте их клиентам из ЕС.

• Выделение высокомаржинальных продуктов в Люксембурге для лучшего налогового планирования

• Управляйте логистикой в масштабах всего ЕС из центрального офиса

Эти немецкие компании выигрывают от большей гибкости, меньших накладных расходов, а также от возможности группового финансирования и реинвестирования через люксембургскую структуру.

Преимущество в логистике и партнерская сеть

Люксембург является домом для одной из самых развитых логистических экосистем в Европе:

• Грузовой хаб Luxair – одна из крупнейших платформ для авиаперевозок в Европе

• Близость к немецким и бельгийским портам и дорожным сетям

• Наличие специализированных экспедиторов и таможенных складов , ориентированных на технологию

Компании могут интегрировать управление запасами в режиме реального времени, доставку “последней мили” по всему ЕС и таможенную очистку через свои люксембургские подразделения.

Люксембург – стратегический шаг для экспортеров технологий

В 2025 году Люксембург остается стратегической стартовой площадкой для экспортеров электроники и полупроводников, стремящихся оптимизировать операции и снизить затраты в ЕС. Будь то SARL-S для небольшого семейного производителя комплектующих в Германии или SA для американского концерна электроники, акции которого котируются на бирже, Люксембург предоставляет совместимую, эффективную с точки зрения налогообложения и масштабируемую платформу.

Преимущества очевидны:

• Централизованная обработка НДС и таможенных платежей

• Оптимизация налогообложения и доступ к договорам ЕС

• Несколько типов компаний для разных размеров бизнеса

• Сильная логистика и техническая инфраструктура

• Политическая и экономическая стабильность

Нужна поддержка? Damalion помогает экспортерам электроники и полупроводников

Компания Damalion специализируется на оказании помощи международным экспортерам – из США, Германии или Азии – в созданииэффективных торговых структур в Люксембурге.

Мы предлагаем:

• Настройка SARL-S, SARL или SA в соответствии с Вашей моделью экспорта

• Заявления на получение разрешения на ведение бизнеса и регистрацию НДС

• Доступ к директорам-резидентам и местным офисным помещениям

• Полная юридическая, налоговая и нормативная поддержка

• Знакомство с партнерами по логистике и цепочке поставок

Давайте обсудим, как Ваш бизнес может извлечь выгоду из люксембургской структуры.

👉Свяжитесь с компанией Damalion сегодня чтобы с уверенностью начать свое расширение в ЕС.

ИДИТЕ ДАЛЬШЕ!

Реальные примеры использования по странам

✅ Экспортеры США: Централизация для снижения риска

Компания по производству электроники из Кремниевой долины, экспортирующая датчики IoT и компоненты “умного дома” в Европу, создала люксембургскую SARL в качестве основного дистрибьютора:

• Избежали 6 отдельных регистраций НДС по всему ЕС

• Хранение товаров в бельгийском логистическом центре

• Выплачивайте роялти компании, владеющей ИС в США, в соответствии с договорной защитой

• Снижение общего налогового бремени ЕС на ~22%

✅ Немецкие экспортеры: Смещение операций по продаже

Баварская фирма по производству полупроводников столкнулась с ужесточением правил в соответствии с изменениями в налоговом законодательстве Германии в 2024 году. Они создали люксембургскую компанию SA для дистрибуции B2B и стратегических закупок:

• Перераспределите 40% продаж клиентам из ЕС в люксембургское подразделение

• Структурированное лицензирование фирменных тестирующих микропрограмм

• Используйте налоговый режим Люксембурга, благоприятный для ИС, для оптимизации потоков роялти

Резюме: Почему экспортеры технологий выбирают Люксембург

✅ Корпоративная налоговая ставка 23,87% с учетом стратегий оптимизации
✅ Доступ к рынку всего ЕС благодаря единой регистрации НДС
✅ Низкие требования к капиталу и быстрое создание
✅ Система разрешений на ведение бизнеса, адаптированная к торговле электроникой и технологиями
✅ Гибкие формы компаний для экспортеров разных размеров
✅ Надежная логистика и цифровая инфраструктура
✅ Привлекательные режимы владения интеллектуальной собственностью и холдингом

📢 Damalion: Ваш партнер по въезду в ЕС и созданию компаний в Люксембурге

Независимо от того, являетесь ли Вы международным экспортером, желающим централизовать продажи в ЕС, или европейским производителем, стремящимся повысить эффективность налогообложения и соблюдения нормативных требований, компания Damalion предоставляет полную поддержку для создания Вашей Люксембургская торговая структура:

• ✅ Регистрация SARL-S, SARL или SA

• ✅ Разрешение на ведение бизнеса и регистрация НДС

• ✅ Директора резидентов, бухгалтерский учет и соблюдение правовых норм

• ✅ Лицензирование ИС и создание структуры финансирования

• ✅ Соединения со складскими и логистическими центрами

📩Свяжитесь с компанией Damalion сегодня чтобы разработать индивидуальный план выхода на рынок Люксембурга для экспорта электроники и полупроводников.

Данная информация не может служить заменой конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы советуем Вам обсудить Вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом | Внешние ссылки являются собственностью их соответствующих владельцев и не подразумевают никакой экономической связи или заинтересованности с корпорацией Damalion.