في سوق عالمية تتزايد فيها المنافسة على نحو متزايد، تتعرض الشركات المصدرة للإلكترونيات وأشباه الموصلات لضغوطات لتحسين سلاسل التوريد وخفض التكاليف التشغيلية وزيادة الربحية. لا تزال أوروبا واحدة من أكثر الأسواق جاذبية للإلكترونيات وأشباه الموصلات، خاصة بالنسبة للشركات الموجودة في الولايات المتحدة وألمانيا . ومع ذلك، فإن التصدير إلى الاتحاد الأوروبي ينطوي على تحديات تنظيمية وضريبية ولوجستية.
للتغلب على هذه العوائق، يتجه العديد من المصدرين إلى الشركات التجارية في لوكسمبورغ كوسطاء استراتيجيين. من المعدلات الضريبية المواتية إلى الهياكل التجارية المبسطة، تقدم لوكسمبورغ ولاية قضائية مقنعة للعمليات التجارية الدولية في عام 2025.
لماذا لوكسمبورغ؟ بوابة إلى أوروبا
تحتل لوكسمبورغ موقعاً استراتيجياً في قلب أوروبا، وتحدها ألمانيا وفرنسا وبلجيكا. وهي توفر إمكانية الوصول إلى السوق الموحدة للاتحاد الأوروبي التي تضم أكثر من 450 مليون مستهلك. ولكن بخلاف الموقع الجغرافي، فإن لوكسمبورغ جذابة بسبب نظامها البيئي الملائم للأعمال، وإطارها القانوني القوي، ومجموعة متنوعة من أشكال الشركات المصممة خصيصاً للشركات التجارية الدولية.
وغالباً ما تُستخدم شركات لوكسمبورغ كمراكز توزيع أو مراكز مشتريات أو شركات تصنيع تعاقدية من قبل المصدرين الأجانب الذين يسعون إلى تحقيق هوامش ربح أفضل وكفاءة سلسلة التوريد في أوروبا.
نماذج الشركات الرئيسية في لوكسمبورغ للمصدرين
يقوم المصدرون عادةً بإنشاء أحد الهياكل التجارية الثلاثة التالية:
| الشكل القانوني | الحد الأدنى لرأس المال | الشخصية الاعتبارية | متطلبات المساهمين | مناسبة ل |
|---|---|---|---|---|
| SARL-S (شركة خاصة محدودة مبسطة) | €1 – €12,000 | نعم | 1-100 فرد فقط | الشركات الناشئة وصغار المصدرين |
| SARL (شركة خاصة محدودة) | €12,000 | نعم | 1-100 فرد أو شركة | الشركات الصغيرة والمتوسطة والمصدرين متوسطي الحجم |
| SA (شركة عامة محدودة) | €30,000 | نعم | 1 مساهم كحد أدنى | كبار المصدرين، وهياكل المجموعات، والشركات القابضة التجارية |
يمكن لكل من هذه الأشكال القانونية المشاركة في التجارة الدولية وإدارة سلسلة التوريد وترخيص التكنولوجيا وتوزيع الإلكترونيات وأشباه الموصلات.
ضريبة القيمة المضافة ومخطط الاتحاد الأوروبي للتجارة البينية
تستفيد شركات لوكسمبورغ من التسجيل في الاتحاد الأوروبي لضريبة القيمة المضافة، مما يمكّنها من العمل في إطار توريد السلع داخل الاتحاد الأوروبي. يسمح هذا للمصدرين بشراء وبيع السلع داخل الاتحاد الأوروبي بضريبة القيمة المضافة بدون ضريبة القيمة المضافة في ظل ظروف معينة.
يمكن لشركة لوكسمبورغ SARL، على سبيل المثال، شراء أشباه الموصلات من الموردين الآسيويين أو الأمريكيين، وتخزينها في مستودعات جمركية أو مراكز لوجستية في بلجيكا أو ألمانيا، وبيعها إلى الموزعين الفرنسيين أو الإيطاليين دون فرض ضريبة القيمة المضافة على المعاملات عبر الحدود في الاتحاد الأوروبي.
وهذا الأمر ذو قيمة خاصة بالنسبة لشركات الإلكترونيات التي تعمل بأحجام كبيرة وهوامش ربح ضئيلة، مثل موردي المكونات أو موزعي الأجهزة.
معدلات الضرائب على الشركات في لوكسمبورغ لعام 2025
تقدم لوكسمبورغ نظام ضرائب معتدل وتنافسي على الشركات. فاعتباراً من عام 2025، أصبح معدل ضريبة دخل الشركات (CIT) المطبق في مدينة لوكسمبورغ هو
-
23.87% (بما في ذلك ضريبة الأعمال البلدية والضريبة الإضافية للتضامن)
على الرغم من أنها ليست الأقل في الاتحاد الأوروبي، إلا أن لوكسمبورغ تعوض عن ذلك بشبكة من معاهدات الازدواج الضريبي، والإعفاءات على الأرباح المؤهلة، وخطط خصم الفوائد النظرية المتاحة في هياكل محددة.
مثال:
تقوم مجموعة إلكترونيات مقرها الولايات المتحدة بتصدير رقائق إلكترونية بقيمة 10 ملايين يورو سنويًا إلى عملاء الاتحاد الأوروبي. من خلال توجيه المبيعات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة في لوكسمبورغ تعمل ككيان للفواتير والمشتريات، يمكن للشركة أن تجعل الأرباح مركزية، مما قد يفيد من الإعفاءات الضريبية القائمة على المعاهدات والتوحيد التشغيلي.
تصاريح العمل ومتطلبات المواد
لتشغيل شركة تجارية في لوكسمبورغ، يجب الحصول على تصريح تجاري (autorisation de commerce). وفيما يتعلق بتجارة الإلكترونيات وأشباه الموصلات، يتضمن ذلك عادةً ما يلي:
-
إثبات المؤهلات المهنية الكافية
-
استئجار مكتب مسجل أو تأسيس وجود مادي
تشدد سلطات لوكسمبورغ بشكل متزايد على الجوهر الاقتصادي. وينبغي أن تحافظ الشركات على عمليات حقيقية، بما في ذلك وجود موظفين محليين وعقود حقيقية وإدارة نشطة للامتثال لقواعد مكافحة إساءة الاستخدام والحصول على مزايا المعاهدة.
مخططات التجارة والتراخيص لمصدّري التكنولوجيا
يمكن لشركات لوكسمبورغ أيضًا العمل في إطار مخططات متخصصة:
-
نموذج التجارة الرئيسي: حيث تقوم شركة لوكسمبورغ بشراء وبيع السلع باسمها الخاص.
-
هيكل العمولة: حيث يعمل الكيان في لوكسمبورغ كوكيل بيع نيابةً عن الموكل.
-
ترخيص الملكية الفكرية: يمكن لشركات الإلكترونيات التي تمتلك تكنولوجيا مملوكة لها استخدام كيان في لوكسمبورغ لترخيص التكنولوجيا أو العلامات التجارية أو التصميمات للموزعين أو المجمّعين في الاتحاد الأوروبي.
على سبيل المثال، يمكن لشركة روبوتات ألمانية أن تنشئ شركة روبوتات ألمانية شركة تابعة لها في لوكسمبورغ لترخيص حقوق التصنيع للشركات التابعة الفرنسية، والحصول على دخل الإتاوة في لوكسمبورغ بشروط مواتية.
دراسة حالة: قيام المصدرين الأمريكيين بتبسيط المبيعات في الاتحاد الأوروبي
أنشأ العديد من مصنعي الإلكترونيات في الولايات المتحدة، وخاصة في كاليفورنيا وتكساس، شركات SARL-S أو SARLs في لوكسمبورغ كمقرات رئيسية لها في الاتحاد الأوروبي. ومن خلال مركزية العمليات في لوكسمبورغ، فإن هذه الشركات:
-
تجنب تعقيدات إدارة التسجيلات المتعددة لضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي
-
الاستفادة من الإجراءات الجمركية المبسطة باستخدام شهادة المشغل الاقتصادي المعتمد (AEO)
-
تحسين التسعير بين الشركات من خلال المشتريات المركزية في لوكسمبورغ
-
الاستخدام نظام صناديق الملكية الفكرية في لوكسمبورغ لإتاوات البرامج أو البرامج الثابتة
في أحد الأمثلة، شهدت إحدى شركات أشباه الموصلات ومقرها تكساس انخفاضًا بنسبة 7% في معدل الضريبة الفعلية وتحسنت إمكانية التنبؤ بالتدفق النقدي من خلال توجيه مبيعات الاتحاد الأوروبي من خلال شركة لوكسمبورغ ش.م.م.م.
🔢 مثال على الحساب:
| متري | ما قبل الهيكلة (الولايات المتحدة) | ما بعد الهيكلة (Lux SARL + القابضة) |
|---|---|---|
| أرباح مبيعات الاتحاد الأوروبي | €10,000,000 | €10,000,000 |
| معدل الضريبة الفعلي | 28% | 21% (23.87% – 2.87% من الضرائب الأجنبية) |
| الضريبة المدفوعة | €2,800,000 | €2,100,000 |
| الوفورات الضريبية | – | €700,000 (7%) |
دراسة حالة: المصدّرون الألمان يتحولون إلى لوكسمبورغ
يقوم بعض مصدري الإلكترونيات الألمان بتحويل جزء من عملياتهم التجارية إلى لوكسمبورغ بسبب زيادة التكاليف التنظيمية والضغوط الضريبية في ألمانيا.
في عام 2024، طبقت ألمانيا ضوابط أكثر صرامة لتسعير التحويل وحدت من بعض الخصومات، مما دفع بعض المصدرين متوسطي الحجم في شتوتغارت وميونيخ إلى إنشاء شركات SARLs SARL في لوكسمبورغ كمراكز للمشتريات. وهذا يسمح لهم بـ
-
توريد المكونات عالميًا من خلال لوكسمبورغ وإعادة تصديرها إلى عملاء الاتحاد الأوروبي
-
فصل خطوط الإنتاج ذات هامش الربح المرتفع في لوكسمبورغ من أجل تخطيط ضريبي أفضل
-
إدارة الخدمات اللوجستية على مستوى الاتحاد الأوروبي من موقع مركزي
تستفيد هذه الشركات الألمانية من مرونة أكبر، ونفقات عامة أقل، وإمكانية التمويل الجماعي وإعادة الاستثمار من خلال هيكل لوكسمبورغ.
الميزة اللوجستية وشبكة الشركاء
تُعد لوكسمبورغ موطناً لواحدة من أكثر المنظومات اللوجستية تقدماً في أوروبا:
-
مركز لوكسير للشحن الجوي – من بين أكبر منصات الشحن الجوي في أوروبا
-
القرب من الموانئ وشبكات الطرق الألمانية والبلجيكية
-
توافر وكلاء الشحن المتخصصين في مجال التكنولوجيا والمستودعات الجمركية المتخصصة في مجال التكنولوجيا
يمكن للشركات دمج إدارة المخزون في الوقت الفعلي، والتسليم في الميل الأخير عبر الاتحاد الأوروبي، والتخليص الجمركي من خلال كياناتها في لوكسمبورغ.
لوكسمبورغ – خطوة استراتيجية لمصدري التكنولوجيا
في عام 2025، تظل لوكسمبورغ منصة انطلاق استراتيجية لمصدري الإلكترونيات وأشباه الموصلات الذين يتطلعون إلى تبسيط العمليات وتقليل أعباء التكلفة في الاتحاد الأوروبي. سواء كان ذلك من خلال شركة SARL-S لشركة تصنيع مكونات صغيرة مملوكة لعائلة في ألمانيا أو شركة مساهمة لمجموعة إلكترونيات أمريكية مدرجة في البورصة، فإن لوكسمبورغ توفر منصة متوافقة وفعالة ضريبياً وقابلة للتطوير.
الفوائد واضحة:
-
التعامل المركزي مع ضريبة القيمة المضافة والجمارك
-
تحسين الضرائب والوصول إلى معاهدات الاتحاد الأوروبي
-
أنواع متعددة من الشركات لمختلف أحجام الأعمال التجارية
-
بنية تحتية لوجستية وتقنية قوية
-
الاستقرار السياسي والاقتصادي
هل تحتاج إلى دعم؟ داماليون تساعد مصدري الإلكترونيات وأشباه الموصلات
في داماليون، نحن متخصصون في مساعدة المصدرين الدوليين – سواء من الولايات المتحدة أو ألمانيا أو آسيا – على إنشاءهياكل تجارية فعالة في لوكسمبورغ.
نحن نقدم:
-
إعداد SARL-S أو SARL أو SARL أو SA المصممة خصيصًا لنموذج التصدير الخاص بك
-
طلبات تصاريح العمل وتسجيل ضريبة القيمة المضافة
-
الوصول إلى المديرين المقيمين والمكاتب المحلية
-
دعم قانوني وضريبي وامتثال كامل
-
مقدمات لشركاء الخدمات اللوجستية وسلسلة التوريد
دعنا نناقش كيف يمكن لشركتك الاستفادة من هيكل لوكسمبورغ.
👉تواصل مع داماليون اليوم لبدء توسعك في الاتحاد الأوروبي بثقة.
انطلق إلى أبعد من ذلك!
حالات الاستخدام الواقعية حسب البلد
✅ المصدّرون الأمريكيون: المركزية لتقليل المخاطر
أنشأت شركة إلكترونيات في وادي السيليكون تقوم بتصدير مستشعرات إنترنت الأشياء ومكونات المنزل الذكي إلى أوروبا شركة SARL في لوكسمبورغ كموزع رئيسي:
-
تجنب 6 تسجيلات منفصلة لضريبة القيمة المضافة في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي
-
البضائع المخزنة في المركز اللوجستي البلجيكي
-
الإتاوات المدفوعة للكيان الحائز للملكية الفكرية في الولايات المتحدة بموجب حماية المعاهدة
-
خفض العبء الضريبي الإجمالي للاتحاد الأوروبي بنسبة 22% تقريبًا
✅ المصدّرون الألمان: تحويل عمليات المبيعات
واجهت إحدى شركات أشباه الموصلات البافارية قواعد أكثر صرامة بموجب تغييرات قانون الضرائب الألماني لعام 2024. وشكلت الشركة شركة فرعية في لوكسمبورغ للتوزيع بين الشركات والمشتريات الاستراتيجية:
-
إعادة تخصيص 40% من مبيعات عملاء الاتحاد الأوروبي إلى كيان في لوكسمبورغ
-
الترخيص المنظم للبرامج الثابتة لاختبار الملكية
-
استخدام النظام الضريبي الملائم للملكية الفكرية في لوكسمبورغ لتحسين تدفقات الإتاوات
ملخص: لماذا يختار مصدّرو التكنولوجيا لوكسمبورغ
✅ 23.87% معدل الضريبة على الشركات مع استراتيجيات التحسين
✅ الوصول إلى السوق على مستوى الاتحاد الأوروبي من خلال التسجيل الموحد لضريبة القيمة المضافة
✅ متطلبات رأس مال منخفضة وإعداد سريع
✅ نظام تصاريح عمل مصمم خصيصًا لتجارة الإلكترونيات والتكنولوجيا
✅ نماذج شركات مرنة لمختلف أحجام المصدرين
✅ بنية تحتية لوجستية ورقمية قوية
✅ أنظمة جذابة للملكية الفكرية والحيازة
📢 داماليون: شريكك لدخول الاتحاد الأوروبي وتأسيس شركة في لوكسمبورغ
سواء كنت مُصدِّرًا دوليًا يتطلع إلى مركزية المبيعات في الاتحاد الأوروبي أو مُصنِّعًا أوروبيًا يسعى إلى تحقيق الكفاءة الضريبية والامتثال، فإن Damalion تقدم لك الدعم الكامل لإنشاء هيكل تجاري في لوكسمبورغ:
-
✅ تأسيس شركة SARL-S أو SARL أو SARL أو SA
-
✅ تصريح العمل وتسجيل ضريبة القيمة المضافة
-
✅ المديرون المقيمون والمحاسبة والامتثال القانوني
-
✅ إعداد هيكل ترخيص الملكية الفكرية والتمويل
-
✅ الروابط مع مراكز التخزين والخدمات اللوجستية
📩تواصل مع داماليون اليوم لاستكشاف خطة دخول لوكسمبورغ المصممة خصيصًا لصادرات الإلكترونيات وأشباه الموصلات.
لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح أن تناقش وضعك الخاص مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل | الروابط الخارجية هي ملك لأصحابها ولا تعني أي ارتباط أو مصلحة اقتصادية مع شركة داماليون.
