Rəqabətin getdikcə artdığı qlobal bazarda elektronika və yarımkeçiricilər ixracatçıları tədarük zəncirlərini optimallaşdırmaq, əməliyyat xərclərini azaltmaq və gəlirliliyi artırmaq üçün təzyiq altındadır. Avropa xüsusilə ABŞ və Almaniyada yerləşən şirkətlər üçün elektronika və yarımkeçiricilər üçün ən cəlbedici bazarlardan biri olaraq qalır. Bununla belə, Avropa İttifaqına ixrac tənzimləmə, vergi və logistika problemləri ilə gəlir.
Bu maneələri aradan qaldırmaq üçün bir çox ixracatçılar Lüksemburq kommersiya şirkətlərinə strateji vasitəçi kimi müraciət edirlər. Əlverişli vergi dərəcələrindən tutmuş sadələşdirilmiş ticarət strukturlarına qədər Lüksemburq 2025-ci ildə beynəlxalq ticarət əməliyyatları üçün cəlbedici yurisdiksiya təklif edir.
Niyə Lüksemburq? Avropaya açılan qapı
Lüksemburq Almaniya, Fransa və Belçika ilə həmsərhəd olan Avropanın mərkəzində strateji mövqedə yerləşir. O, Avropa Birliyinin 450 milyondan çox istehlakçıdan ibarət vahid bazarına çıxış təklif edir. Lakin coğrafiyadan kənarda Lüksemburq biznes üçün əlverişli ekosistemi, möhkəm qanunvericilik bazası və beynəlxalq ticarət şirkətlərinə uyğunlaşdırılmış müxtəlif korporativ formaları ilə cəlbedicidir.
Lüksemburq şirkətləri tez-tez Avropada daha yaxşı marjalar və təchizat zəncirinin səmərəliliyi istəyən xarici ixracatçılar tərəfindən paylama mərkəzləri, satınalma mərkəzləri və ya müqavilə istehsalçıları kimi istifadə olunur.
İxracatçılar üçün əsas Lüksemburq korporativ formaları
İxracatçılar adətən aşağıdakı üç kommersiya strukturundan birini yaradırlar:
| Hüquqi forma | Minimum nizamnamə kapitalı | Hüquqi Şəxsiyyət | Səhmdarların Tələbləri | Üçün uyğundur |
|---|---|---|---|---|
| SARL-S (Sadələşdirilmiş Şəxsi Məhdud Şirkət) | € 1 – € 12,000 | Bəli | Yalnız 1-100 nəfər | Yeni başlayanlar və kiçik ixracatçılar |
| SARL (Özəl Məhdud Şirkət) | €12.000 | Bəli | 1-100 fiziki şəxs və ya şirkət | KOM-lar və orta ölçülü ixracatçılar |
| SA (Public Limited Company) | €30,000 | Bəli | Minimum 1 səhmdar | Böyük ixracatçılar, qrup strukturları, holdinq-ticarət qurğuları |
Bu hüquqi formaların hər biri beynəlxalq ticarət, təchizat zəncirinin idarə edilməsi, texnologiyanın lisenziyalaşdırılması, elektronika və yarımkeçiricilərin paylanması ilə məşğul ola bilər.
ƏDV və Aİ İcmadaxili Ticarət Sxemi
Lüksemburq şirkətləri Aİ ƏDV qeydiyyatından faydalanaraq onlara İcmadaxili Malların Təchizatı çərçivəsində fəaliyyət göstərməyə imkan verir. Bu, ixracatçılara müəyyən şərtlər daxilində sıfır dərəcə ƏDV ilə Aİ daxilində mal alıb satmaq imkanı verir.
Məsələn, Lüksemburq SARL, Asiya və ya ABŞ təchizatçılarından yarımkeçiricilər ala, onları Belçika və ya Almaniyada bağlı anbarlarda və ya logistik mərkəzlərdə saxlaya bilər və transsərhəd Aİ əməliyyatlarında ƏDV hesablamadan Fransa və ya İtaliya distribyutorlarına sata bilər.
Bu, komponent tədarükçüləri və ya aparat distribyutorları kimi yüksək həcmli və incə marja ilə işləyən elektronika şirkətləri üçün xüsusilə dəyərlidir.
Lüksemburqda 2025 Korporativ Vergi dərəcələri
Lüksemburq mülayim və rəqabətədavamlı korporativ vergi rejimi təklif edir. 2025-ci ildən etibarən Lüksemburq şəhərində tətbiq olunan birləşdirilmiş korporativ gəlir vergisi dərəcəsi (CIT) belədir:
-
23,87% (bələdiyyə biznes vergisi və həmrəylik əlavə vergisi daxil olmaqla)
Aİ-də ən aşağı göstərici olmasa da, Lüksemburq ikiqat vergi müqavilələri şəbəkəsi , uyğun dividendlər üzrə azadolmalar və xüsusi strukturlarda mövcud olan şərti faiz endirimi sxemləri ilə kompensasiya edir.
Misal:
ABŞ-da yerləşən elektronika qrupu Aİ müştərilərinə hər il 10 milyon avro dəyərində mikroçip ixrac edir. Faktura və satınalma müəssisəsi kimi çıxış edən Lüksemburq SARL vasitəsilə satışları kanallaşdırmaqla şirkət müqaviləyə əsaslanan vergi güzəştlərindən və əməliyyat konsolidasiyasından potensial olaraq faydalanaraq mənfəəti mərkəzləşdirə bilər.
Biznes İcazələri və Maddə Tələbləri
Lüksemburqda ticarət şirkətini idarə etmək üçün biznes icazəsi (autorisation de commerce) tələb olunur. Elektronika və yarımkeçiricilər ticarəti üçün bu adətən aşağıdakıları əhatə edir:
-
Müvafiq peşəkar ixtisasın sübut edilməsi
-
Rezident direktor və ya menecer təyin edilməsi
-
Qeydiyyatdan keçmiş ofisin icarəyə verilməsi və ya fiziki mövcudluğun yaradılması
Lüksemburq səlahiyyətliləri iqtisadi mahiyyəti getdikcə daha çox vurğulayırlar. Şirkətlər sui-istifadənin qarşısının alınması qaydalarına riayət etmək və müqavilə faydalarından istifadə etmək üçün yerli kadrlara, real müqavilələrə və aktiv idarəçiliyə malik olmaq da daxil olmaqla həqiqi əməliyyatları davam etdirməlidir.
Texniki İxracatçılar üçün Ticarət və Lisenziyalaşdırma Sxemləri
Lüksemburq şirkətləri də xüsusi sxemlər üzrə fəaliyyət göstərə bilərlər:
-
Əsas Ticarət Modeli : burada Lüksemburq şirkəti öz adına mal alır və satır.
-
Komissarlıq Strukturu : burada Lüksemburq təşkilatı prinsipal adından satış agenti kimi çıxış edir.
-
IP Lisenziyası : Mülkiyyət texnologiyası olan elektronika firmaları texnologiya, ticarət nişanları və ya dizaynları Aİ-də yerləşən distribyutorlara və ya montajçılara lisenziyalaşdırmaq üçün Lüksemburq müəssisəsindən istifadə edə bilər.
Məsələn, bir Alman robot şirkəti Fransanın törəmə şirkətlərinə istehsal hüquqlarını lisenziyalaşdırmaq üçün Lüksemburq SA yarada bilər və əlverişli şərtlərlə Lüksemburqda royalti gəliri əldə edə bilər.
Nümunə Tədqiqatı: ABŞ İxracatçıları Aİ Satışlarını Sadələşdirir
ABŞ-ın bir neçə elektronika istehsalçısı , xüsusən də Kaliforniya və Texasda , Lüksemburqda SARL-S və ya SARL-ləri AB qərargahı kimi qurmuşlar. Lüksemburqda əməliyyatları mərkəzləşdirərək bu şirkətlər:
-
Çoxsaylı AB ƏDV qeydiyyatını idarə etməyin mürəkkəbliyindən çəkinin
-
Səlahiyyətli İqtisadi Operatorun (AEO) sertifikatından istifadə etməklə sadələşdirilmiş gömrük prosedurlarından yararlanın
-
Lüksemburqda mərkəzi satınalma vasitəsilə şirkətlərarası qiymətləri optimallaşdırın
-
Proqram təminatı və ya proqram təminatı üçün qonorar üçün Lüksemburqun IP Box Rejimindən istifadə edin
Bir misalda, Texasda yerləşən yarımkeçirici şirkət AB satışlarını Lüksemburq SARL vasitəsilə yönləndirməklə effektiv vergi dərəcəsində 7% azalma və pul axınının proqnozlaşdırılmasının yaxşılaşdığını gördü.
🔢 Hesablama nümunəsi:
| Metrik | Pre-struktur (ABŞ) | Post-struktur (Lux SARL + Holdinq) |
|---|---|---|
| AB Satış Mənfəəti | €10.000.000 | €10.000.000 |
| Effektiv Vergi dərəcəsi | 28% | 21% (Lux 23.87% – FTC-lərdən 2.87%) |
| Vergi Ödənildi | € 2.800.000 | € 2.100.000 |
| Vergiyə qənaət | — | €700.000 (7%) |
Case Study: Alman ixracatçılarının Lüksemburqa keçidi
Bəzi alman elektronika ixracatçıları Almaniyada artan tənzimləmə xərcləri və vergi təzyiqləri səbəbindən biznes əməliyyatlarının bir hissəsini Lüksemburqa keçirirlər.
2024-cü ildə Almaniya daha sərt transfer qiymətləri nəzarəti tətbiq etdi və müəyyən ayırmaları məhdudlaşdırdı, bu da Ştutqart və Münhendəki bəzi orta ölçülü ixracatçıların Lüksemburq SARL-lərini satınalma mərkəzləri kimi yaratmasına səbəb oldu. Bu onlara imkan verir:
-
Lüksemburq vasitəsilə qlobal mənbə komponentləri və Aİ müştərilərinə təkrar ixrac
-
Daha yaxşı vergi planlaşdırması üçün Lüksemburqda yüksək marjalı məhsul xətlərini ayırın
-
Aİ miqyasında logistikanı mərkəzləşdirilmiş yerdən idarə edin
Bu alman firmaları Lüksemburq strukturu vasitəsilə daha çox çeviklik , aşağı əlavə məsrəflər və qrup maliyyələşdirməsi və yenidən investisiya potensialından faydalanır.
Logistics Advantage və Partner Network
Lüksemburq Avropanın ən qabaqcıl logistika ekosistemlərindən birinə ev sahibliyi edir:
-
Luxair Cargo Hub – Avropanın ən böyük hava nəqliyyatı platformalarından biridir
-
Almaniya və Belçika limanlarına və yol şəbəkələrinə yaxınlıq
-
İxtisaslaşmış texnoloji yönümlü yük ekspeditorlarının və anbarların mövcudluğu
Şirkətlər öz Lüksemburq qurumları vasitəsilə real vaxt rejimində inventar idarəetməsini, Aİ üzrə son mil çatdırılmasını və gömrük rəsmiləşdirilməsini birləşdirə bilər.
Lüksemburq – Texniki İxracatçılar üçün Strateji Hərəkət
2025-ci ildə Lüksemburq Aİ-də əməliyyatları sadələşdirmək və xərc yüklərini azaltmaq istəyən elektronika və yarımkeçiricilər ixracatçıları üçün strateji başlanğıc meydançası olaraq qalır. İstər Almaniyada kiçik bir ailəyə məxsus komponent istehsalçısı üçün SARL-S, istərsə də açıq siyahıya alınmış ABŞ elektronika qrupu üçün SA vasitəsilə Lüksemburq uyğun, vergiyə qənaət edən və genişləndirilə bilən platforma təqdim edir.
Faydaları aydındır:
-
Mərkəzləşdirilmiş ƏDV və gömrük işi
-
Vergilərin optimallaşdırılması və Aİ müqavilələrinə çıxış
-
Müxtəlif biznes ölçüləri üçün bir çox şirkət növləri
-
Güclü logistika və texnoloji infrastruktur
-
Siyasi və iqtisadi sabitlik
Dəstək lazımdır? Damalion Elektronika və Yarımkeçiricilər İxracatçılarına Kömək edir
Damalion -da biz ABŞ, Almaniya və ya Asiyadan olan beynəlxalq ixracatçılara Lüksemburqda səmərəli ticarət strukturları yaratmağa kömək etməkdə ixtisaslaşırıq.
Biz təklif edirik:
-
İxrac modelinizə uyğunlaşdırılmış SARL-S, SARL və ya SA quraşdırması
-
Biznes icazəsi ərizələri və ƏDV qeydiyyatı
-
Rezident direktorlara və yerli ofis sahəsinə giriş
-
Tam hüquqi, vergi və uyğunluq dəstəyi
-
Logistika və təchizat zənciri tərəfdaşlarına giriş
Gəlin biznesinizin Lüksemburq strukturundan necə faydalana biləcəyini müzakirə edək.
👉 Aİ-nin genişlənməsinə inamla başlamaq üçün bu gün Damalion ilə əlaqə saxlayın .
DAHA DAHA GEDİN!
Ölkələr üzrə Real Dünya İstifadəsi halları
✅ ABŞ İxracatçıları: Riski Azaltmaq üçün Mərkəzləşdirin
Avropaya IoT sensorları və ağıllı ev komponentləri ixrac edən Silikon Vadisi elektronika şirkəti əsas distribyutor kimi Lüksemburq SARL yaratdı:
-
AB daxilində 6 ayrı ƏDV qeydiyyatından yayındı
-
Belçika logistika mərkəzində saxlanılan mallar
-
Müqavilə mühafizəsi altında ABŞ-da IP holdinq müəssisəsinə qonorar ödənilmişdir
-
Aİ-nin ümumi vergi yükü ~22% azaldı
✅ Alman İxracatçıları: Satış əməliyyatlarının dəyişdirilməsi
Bavariya yarımkeçirici firması Almaniyanın 2024-cü il vergi qanunu dəyişikliklərinə əsasən daha sərt qaydalarla üzləşib. Onlar B2B paylanması və strateji satınalmalar üçün Lüksemburq SA yaratdılar:
-
Aİ müştəri satışlarının 40%-ni Lüksemburq müəssisəsinə yenidən bölüşdürdü
-
Proprietary test proqram təminatı üçün strukturlaşdırılmış lisenziyalaşdırma
-
Royalti axınlarını optimallaşdırmaq üçün Lüksemburqun İP-yə uyğun vergi rejimindən istifadə etdi
Xülasə: Niyə Texnologiya İxracatçıları Lüksemburqu seçirlər
✅ Optimallaşdırma strategiyaları ilə 23,87% Korporativ Vergi dərəcəsi
✅ Tək ƏDV qeydiyyatı yolu ilə Avropa İttifaqı bazarına çıxış
✅ Aşağı kapital tələbləri və sürətli quraşdırma
✅ Elektronika və texnologiya ticarətinə uyğunlaşdırılmış biznes icazə sistemi
✅ Müxtəlif ixracatçı ölçüləri üçün çevik şirkət formaları
✅ Güclü logistika və rəqəmsal infrastruktur
✅ Cəlbedici İP və saxlama rejimləri
📢 Damalion: Aİ Girişi və Lüksemburq Şirkətinin qurulması üzrə tərəfdaşınız
İstər Aİ satışlarını mərkəzləşdirmək istəyən beynəlxalq ixracatçı , istərsə də vergi və uyğunluq səmərəliliyi axtaran Avropa istehsalçısı olmağınızdan asılı olmayaraq, Damalion Lüksemburq ticarət strukturunuzu qurmaq üçün tam dəstək verir:
-
✅ SARL-S, SARL və ya SA birləşməsi
-
✅ Biznes icazəsi və ƏDV qeydiyyatı
-
✅ Rezident direktorlar, mühasibatlıq və qanunlara uyğunluq
-
✅ IP lisenziyalaşdırma və maliyyələşdirmə strukturunun qurulması
-
✅ Anbar və logistika mərkəzləri ilə əlaqə
📩 Elektronika və yarımkeçiricilər ixracı üçün uyğunlaşdırılmış Lüksemburqa giriş planınızı araşdırmaq üçün bu gün Damalion ilə əlaqə saxlayın .
Bu məlumatların xüsusi fərdiləşdirilmiş vergi və ya hüquqi məsləhətləri əvəz etməsi nəzərdə tutulmayıb. Xüsusi vəziyyətinizi ixtisaslı vergi və ya hüquq məsləhətçisi ilə müzakirə etməyi təklif edirik | Xarici bağlantılar onların müvafiq sahiblərinin mülkiyyətidir və Damalion korporasiyası ilə heç bir iqtisadi əlaqə və ya maraq ifadə etmir.
