Avrupa’ya Elektronik ve Yarı İletken ihracatçıları maliyetlerini optimize etmek için Lüksemburg ticari şirketlerini nasıl kullanıyor?

Rekabetin giderek arttığı küresel pazarda, elektronik ve yarı iletken ihracatçıları tedarik zincirlerini optimize etme, operasyonel maliyetleri azaltma ve karlılığı artırma baskısı altındadır. Avrupa, özellikle Amerika Birleşik Devletleri ve Almanya’ da yerleşik şirketler için elektronik ve yarı iletkenler açısından en cazip pazarlardan biri olmaya devam ediyor. Ancak Avrupa Birliği’ne ihracat yapmak mevzuat, vergi ve lojistik zorlukları da beraberinde getiriyor.

Bu engellerin üstesinden gelmek için birçok ihracatçı Lüksemburg ticari şirketleri stratejik aracılar olarak. Uygun vergi oranlarından kolaylaştırılmış ticaret yapılarına kadar Lüksemburg, 2025 yılında uluslararası ticaret operasyonları için cazip bir yetki alanı sunmaktadır.

Neden Lüksemburg? Avrupa’ya Açılan Bir Kapı

Lüksemburg, Avrupa’nın kalbinde stratejik bir konuma sahip olup Almanya, Fransa ve Belçika ile sınır komşusudur. Avrupa Birliği’nin 450 milyonu aşkın tüketiciden oluşan tek pazarına erişim sağlamaktadır. Ancak coğrafyanın ötesinde Lüksemburg, iş dostu ekosistemi, sağlam yasal çerçevesi ve uluslararası ticaret şirketlerine göre uyarlanmış çeşitli kurumsal formları nedeniyle caziptir.

Lüksemburg şirketleri, Avrupa’da daha iyi marjlar ve tedarik zinciri verimliliği arayan yabancı ihracatçılar tarafından genellikle dağıtım merkezleri, tedarik merkezleri veya fason üreticiler olarak kullanılmaktadır.

İhracatçılar için Önemli Lüksemburg Kurumsal Formları

İhracatçılar genellikle aşağıdaki üç ticari yapıdan birini kurarlar:

Bu yasal formların her biri uluslararası ticaret, tedarik zinciri yönetimi, teknoloji lisanslama ve elektronik ve yarı iletkenlerin dağıtımı ile ilgilenebilir.

KDV ve AB Topluluk İçi Ticaret Programı

Lüksemburg şirketleri, Topluluk İçi Mal Tedariki çerçevesi altında faaliyet göstermelerini sağlayan AB KDV kaydından yararlanmaktadır. Bu, ihracatçıların AB içinde belirli koşullar altında sıfır oranlı KDV ile mal alıp satmalarına olanak tanır.

Örneğin Lüksemburglu bir SARL, Asyalı veya ABD’li tedarikçilerden yarı iletkenler satın alabilir, bunları Belçika veya Almanya’daki gümrüklü depolarda veya lojistik merkezlerinde depolayabilir ve sınır ötesi AB işlemlerinde KDV ödemeden Fransız veya İtalyan distribütörlere satabilir.

Bu, özellikle bileşen tedarikçileri veya donanım distribütörleri gibi yüksek hacimli ve düşük marjlarla çalışan elektronik şirketleri için değerlidir.

2025 Lüksemburg’da Kurumlar Vergisi Oranları

Lüksemburg ılımlı ve rekabetçi bir kurumlar vergisi rejimi sunmaktadır. 2025 yılı itibariyle Lüksemburg’da uygulanan birleşik kurumlar vergisi oranı (CIT) şöyledir:

• 23,87 (belediye işletme vergisi ve dayanışma ek vergisi dahil)

AB’deki en düşük oran olmasa da Lüksemburg, çifte vergi anlaşmaları ağı, nitelikli temettü muafiyetleri ve belirli yapılarda mevcut olan nosyonel faiz indirimi planları ile bunu telafi etmektedir.

Örnek:
ABD merkezli bir elektronik grubu, AB müşterilerine yılda 10 milyon Euro değerinde mikroçip ihraç etmektedir. Şirket, satışları faturalama ve tedarik kuruluşu olarak hareket eden bir Lüksemburg SARL aracılığıyla kanalize ederek, karları merkezileştirebilir, potansiyel olarak anlaşmaya dayalı vergi indiriminden ve operasyonel konsolidasyondan yararlanabilir.

İşletme İzinleri ve Madde Gereklilikleri

Lüksemburg’da bir ticaret şirketi işletmek için İŞLETME İZNİ (autorisation de commerce) gereklidir. Elektronik ve yarı iletken ticareti için bu genellikle şunları içerir:

• Yeterli mesleki yeterliliğin kanıtlanması

• Atama yerleşik direktör veya müdür

• Kayıtlı bir ofis kiralamak veya fiziksel bir varlık oluşturmak

Lüksemburg makamları ekonomik öze giderek daha fazla vurgu yapmaktadır. Şirketler, suistimal karşıtı kurallara uymak ve anlaşma avantajlarına erişmek için yerel personel, gerçek sözleşmeler ve aktif yönetim de dahil olmak üzere gerçek operasyonlar sürdürmelidir.

Teknoloji İhracatçıları için Ticaret ve Lisanslama Programları

Lüksemburg şirketleri ayrıca özel planlar kapsamında da faaliyet gösterebilir:

• Ana Ticaret Modeli: Lüksemburg şirketinin kendi adına mal alıp sattığı model.

• Komisyoncu Yapısı: Lüksemburg kuruluşunun bir asil adına satış acentesi olarak hareket ettiği yapı.

• Fikri Mülkiyet Lisansı: Tescilli teknolojiye sahip elektronik firmaları, AB merkezli distribütörlere veya montajcılara teknoloji, ticari marka veya tasarım lisansı vermek için Lüksemburg’daki bir kuruluşu kullanabilir.

Örneğin, bir Alman robotik şirketi, üretim haklarını Fransız iştiraklerine lisanslamak için bir Lüksemburg SA kurabilir ve uygun koşullar altında Lüksemburg’da telif geliri elde edebilir.

Örnek Olay İncelemesi: ABD’li İhracatçılar AB Satışlarını Kolaylaştırıyor

Özellikle Kaliforniya ve Teksas‘taki birçok ABD’li elektronik üreticisi, AB’deki merkezleri olarak Lüksemburg SARL-S veya SARL’lerini kurdu. Bu şirketler Lüksemburg’daki operasyonlarını merkezileştirerek

• Birden fazla AB KDV kaydını yönetmenin karmaşıklığından kaçının

• Yetkilendirilmiş Yükümlü (AEO) sertifikası kullanarak basitleştirilmiş gümrük prosedürlerinden yararlanın

• Lüksemburg’da merkezi satın alma yoluyla şirketler arası fiyatlandırmayı optimize edin

• Kullanım Lüksemburg’un IP Kutusu Rejimi yazılım veya ürün yazılımı telif ücretleri için

Bir örnekte, Teksas merkezli bir yarı iletken şirketi, AB satışlarını Lüksemburg SARL’si üzerinden yönlendirerek efektif vergi oranında %7’lik bir azalma ve nakit akışı öngörülebilirliğinde iyileşme sağladı.

🔢 Örnek Hesaplama:

Örnek Olay İncelemesi: Lüksemburg’a Geçiş Yapan Alman İhracatçılar

Bazı Alman elektronik ihracatçıları, Almanya’da artan düzenleyici maliyetler ve vergi baskıları nedeniyle ticari faaliyetlerinin bir kısmını Lüksemburg’a kaydırıyor.

2024 yılında Almanya’ nın daha sıkı transfer fiyatlandırması kontrolleri uygulaması ve belirli kesintileri sınırlandırması, Stuttgart ve Münih’teki bazı orta ölçekli ihracatçıların tedarik merkezi olarak Lüksemburg SARL’leri kurmasına yol açtı. Bu sayede şunları yapabiliyorlar

• Lüksemburg üzerinden küresel olarak bileşen tedariki ve AB müşterilerine yeniden ihracat

• Daha iyi vergi planlaması için Lüksemburg’da yüksek marjlı ürün gruplarının ayrılması

• AB çapında lojistiği merkezi bir konumdan yönetin

Bu Alman firmaları daha fazla esneklik, daha düşük genel giderler ve Lüksemburg yapısı aracılığıyla grup finansmanı ve yeniden yatırım potansiyelinden yararlanmaktadır.

Lojistik Avantajı ve Ortak Ağı

Lüksemburg, Avrupa’nın en gelişmiş lojistik ekosistemlerinden birine ev sahipliği yapmaktadır:

• Luxair Kargo Merkezi – Avrupa’nın en büyük hava kargo platformları arasında

• Alman ve Belçika limanlarına ve karayolu ağlarına yakınlık

• Teknoloji odaklı uzman nakliye şirket lerinin ve antrepoların mevcudiyeti

Şirketler, Lüksemburg’daki kuruluşları aracılığıyla gerçek zamanlı envanter yönetimi, AB genelinde son kilometre teslimatı ve gümrükleme işlemlerini entegre edebilir.

Lüksemburg – Teknoloji İhracatçıları için Stratejik Bir Hamle

2025 yılında Lüksemburg, AB’deki operasyonları kolaylaştırmak ve maliyet yüklerini azaltmak isteyen elektronik ve yarı iletken ihracatçıları için stratejik bir fırlatma rampası olmaya devam ediyor. İster Almanya’daki küçük bir ailenin sahip olduğu bileşen üreticisi için bir SARL-S, ister halka açık bir ABD elektronik grubu için bir SA aracılığıyla olsun, Lüksemburg uyumlu, vergi açısından verimli ve ölçeklenebilir bir platform sunmaktadır.

Faydaları açıktır:

• Merkezi KDV ve gümrük işlemleri

• Vergi optimizasyonu ve AB anlaşmalarına erişim

• Farklı işletme büyüklükleri için çoklu şirket türleri

• Güçlü lojistik ve teknoloji altyapısı

• Siyasi ve ekonomik istikrar

Desteğe mi İhtiyacınız Var? Damalion Elektronik ve Yarı İletken İhracatçılarına Yardımcı Oluyor

Damalion olarak, ister Amerika Birleşik Devletleri’nden, ister Almanya‘dan veya Asya‘dan olsun, uluslararası ihracatçıların Lüksemburg’da verimli ticaret yapıları kurmalarınayardımcı olma konusunda uzmanız.

Biz teklif ediyoruz:

• İhracat modelinize uygun SARL-S, SARL veya SA kurulumu

• İşletme izni başvuruları ve KDV kaydı

• Yerleşik yöneticilere ve yerel ofis alanına erişim

• Tam hukuk, vergi ve uyum desteği

• Lojistik ve tedarik zinciri ortaklarıyla tanıştırma

İşletmenizin bir Lüksemburg yapısından nasıl yararlanabileceğini tartışalım.

👉Damalion ile bugün iletişime geçin AB genişlemenize güvenle başlamak için.

DAHA İLERİ GİT!

Ülkelere Göre Gerçek Dünya Kullanım Örnekleri

✅ ABD’li İhracatçılar: Riski Azaltmak için Merkezileştirin

Avrupa’ya IoT sensörleri ve akıllı ev bileşenleri ihraç eden bir Silikon Vadisi elektronik şirketi, ana distribütör olarak Lüksemburg’da bir SARL kurdu:

• AB genelinde 6 ayrı KDV tescilinden kaçınıldı

• Belçika lojistik merkezinde depolanan mallar

• ABD’deki fikri mülkiyet sahibi kuruluşa anlaşma koruması altında ödenen telif ücretleri

• Genel AB vergi yükünün ~%22 oranında azaltılması

✅ Alman İhracatçılar: Değişen Satış Operasyonları

Bavyeralı bir yarı iletken firması, Almanya’nın 2024 vergi yasası değişiklikleri kapsamında daha katı kurallarla karşı karşıya kaldı. B2B dağıtım ve stratejik tedarik için Lüksemburg ‘da bir SA kurdular:

• AB müşteri satışlarının %40’ı Lüksemburg’daki kuruluşa aktarıldı

• Tescilli test ürün yazılımı için yapılandırılmış lisanslama

• Telif hakkı akışlarını optimize etmek için Lüksemburg’un fikri mülkiyet dostu vergi rejimini kullandı

Özet: Teknoloji İhracatçıları Neden Lüksemburg’u Seçiyor?

✅ 23,87 Optimizasyon stratejileri ile Kurumlar Vergisi Oranı
✅ Tek KDV kaydı yoluyla AB çapında pazara erişim
✅ Düşük sermaye gereksinimi ve hızlı kurulum
✅ Elektronik ve teknoloji ticaretine uyarlanmış iş izni sistemi
✅ Farklı ihracatçı büyüklükleri için esnek şirket formları
✅ Sağlam lojistik ve dijital altyapı
✅ Cazip fikri mülkiyet ve holding rejimleri

📢 Damalion: AB’ye Giriş ve Lüksemburg Şirket Kurulumu için Ortağınız

İster AB satışlarını merkezileştirmek isteyen uluslararası bir ihracatçı olun, ister vergi ve uyum verimliliği arayan Avrupalı bir üretici olun, Damalion size tam destek sağlar. Lüksemburg ticaret yapısı:

• ✅ SARL-S, SARL veya SA kuruluşu

• ✅ İşletme izni ve KDV kaydı

• ✅ Yerleşik yöneticiler, muhasebe ve yasal uyum

• ✅ Fikri mülkiyet lisanslama ve finansman yapısı kurulumu

• ✅ Depolama ve lojistik merkezleriyle bağlantılar

📩Damalion ile bugün iletişime geçin Elektronik ve yarı iletken ihracatı için size özel Lüksemburg giriş planınızı keşfetmek için.

Bu bilgiler, belirli kişiselleştirilmiş vergi veya yasal tavsiyenin yerini alması amaçlanmamıştır. Özel durumunuzu nitelikli bir vergi veya hukuk danışmanıyla görüşmenizi öneririz | Harici bağlantılar ilgili sahiplerine aittir ve Damalion şirketi ile herhangi bir ekonomik bağlantı veya çıkar anlamına gelmez.