Cum utilizează exportatorii de electronice și semiconductori către Europa societățile comerciale din Luxemburg pentru a-și optimiza costurile?

Pe o piață globală din ce în ce mai competitivă, exportatorii de electronice și semiconductori sunt presați să optimizeze lanțurile de aprovizionare, să reducă costurile operaționale și să crească profitabilitatea. Europa rămâne una dintre cele mai atractive piețe pentru electronice și semiconductori, în special pentru companiile cu sediul în Statele Unite și Germania. Cu toate acestea, exportul către Uniunea Europeană vine la pachet cu provocări de ordin legislativ, fiscal și logistic.

Pentru a depăși aceste bariere, mulți exportatori apelează la societăți comerciale luxemburgheze ca intermediari strategici. De la rate fiscale favorabile la structuri comerciale simplificate, Luxemburg oferă o jurisdicție convingătoare pentru operațiunile comerciale internaționale în 2025.

De ce Luxemburg? O poartă către Europa

Luxemburg are o poziție strategică în inima Europei, fiind mărginit de Germania, Franța și Belgia. Luxemburg oferă acces la piața unică a Uniunii Europene, cu peste 450 de milioane de consumatori. Dar dincolo de geografie, Luxemburgul este atractiv datorită ecosistemului său favorabil afacerilor, cadrului juridic solid și unei varietăți de forme corporative adaptate societăților comerciale internaționale.

Companiile luxemburgheze sunt adesea utilizate ca centre de distribuție, centre de achiziții sau producători contractuali de către exportatorii străini care caută marje mai bune și eficiența lanțului de aprovizionare în Europa.

Principalele formulare corporative luxemburgheze pentru exportatori

Exportatorii stabilesc de obicei una dintre următoarele trei structuri comerciale:

Fiecare dintre aceste forme juridice se poate angaja în comerțul internațional, gestionarea lanțului de aprovizionare, acordarea de licențe pentru tehnologie și distribuția de electronice și semiconductori.

TVA și sistemul de comercializare intracomunitară al UE

Societățile luxemburgheze beneficiază de înregistrarea în scopuri de TVA la nivelul UE, ceea ce le permite să opereze în cadrul livrării intracomunitare de bunuri. Acesta permite exportatorilor să cumpere și să vândă bunuri în cadrul UE cu TVA zero în anumite condiții.

O SARL din Luxemburg, de exemplu, poate achiziționa semiconductori de la furnizori din Asia sau SUA, îi poate depozita în antrepozite vamale sau centre logistice din Belgia sau Germania și îi poate vinde distribuitorilor francezi sau italieni fără a percepe TVA pe tranzacțiile transfrontaliere din UE.

Acest lucru este deosebit de valoros pentru companiile electronice care operează cu volume mari și marje reduse, cum ar fi furnizorii de componente sau distribuitorii de hardware.

2025 Ratele impozitului pe profit în Luxemburg

Luxemburg oferă un regim de impozitare a societăților moderat și competitiv. Începând cu 2025, rata combinată a impozitului pe profit (CIT) aplicabilă în orașul Luxemburg este:

• 23,87% (inclusiv taxa municipală pentru întreprinderi și suprataxa de solidaritate)

Deși nu este cel mai scăzut din UE, Luxemburg compensează printr-o rețea de convenții de evitare a dublei impuneri, scutiri pentru dividendele eligibile și scheme de deducere a dobânzii noționale disponibile în anumite structuri.

Exemplu:
Un grup de electronice cu sediul în SUA exportă anual microcipuri în valoare de 10 milioane EUR către clienți din UE. Prin canalizarea vânzărilor prin intermediul unei SARL luxemburgheze care acționează ca entitate de facturare și achiziție, societatea poate centraliza profiturile, beneficiind potențial de scutiri fiscale bazate pe tratate și de consolidare operațională.

Autorizații comerciale și cerințe privind substanțele

Pentru a opera o societate comercială în Luxemburg, este necesar un autorizație comercială (autorisation de commerce). Pentru comerțul cu electronice și semiconductori, acest lucru implică, de obicei:

• Dovedirea unei calificări profesionale adecvate

• Numirea unui director sau manager rezident

• Închirierea unui sediu social sau stabilirea unei prezențe fizice

Autoritățile luxemburgheze pun din ce în ce mai mult accentul pe substanța economică. Societățile ar trebui să mențină operațiuni reale, inclusiv să aibă personal local, contracte reale și o gestiune activă pentru a se conforma normelor anti-abuz și pentru a avea acces la beneficiile tratatului.

Sisteme de comercializare și de acordare a licențelor pentru exportatorii de tehnologie

Societățile luxemburgheze pot funcționa, de asemenea, în cadrul unor scheme specializate:

• Model comercial principal: în care societatea luxemburgheză cumpără și vinde bunuri în nume propriu.

• Structura de comisionar: în cazul în care entitatea luxemburgheză acționează în calitate de agent de vânzare în numele unui comitent.

• Licențiere de proprietate intelectuală: Firmele din domeniul electronicii care dețin tehnologie proprie pot utiliza o entitate din Luxemburg pentru a acorda licențe de tehnologie, mărci comerciale sau modele distribuitorilor sau asamblorilor din UE.

De exemplu, o societate germană de robotică poate înființa o SA luxemburgheză pentru a licenția drepturile de producție filialelor franceze, primind venituri din redevențe în Luxemburg în condiții favorabile.

Studiu de caz: Exportatorii americani simplifică vânzările în UE

Mai mulți producători americani de electronice, în special din California și Texas, au înființat SARL-S sau SARL-uri luxemburgheze ca sediu central în UE. Prin centralizarea operațiunilor în Luxemburg, aceste societăți:

• Evitați complexitatea gestionării mai multor înregistrări TVA în UE

• Beneficiați de proceduri vamale simplificate utilizând certificarea de operator economic autorizat (AEO)

• Optimizarea prețurilor intercompanii prin achiziții centralizate în Luxemburg

• Utilizare Regimul IP Box din Luxemburg pentru redevențe de software sau firmware

Într-un exemplu, o companie producătoare de semiconductori cu sediul în Texas a înregistrat o reducere cu 7% a ratei efective de impozitare și a îmbunătățit previzibilitatea fluxului de numerar prin direcționarea vânzărilor din UE prin SARL-ul său din Luxemburg.

🔢 Exemplu de calcul:

Studiu de caz: Exportatorii germani trec la Luxemburg

Unii exportatori germani de electronice își transferă o parte din operațiunile comerciale în Luxemburg din cauza creșterii costurilor de reglementare și a presiunilor fiscale din Germania.

În 2024, Germania a pus în aplicare controale mai stricte ale prețurilor de transfer și a limitat anumite deduceri, ceea ce a determinat unii exportatori mijlocii din Stuttgart și München să înființeze SARL-uri luxemburgheze ca centre de achiziții. Acest lucru le permite să:

• Surse de componente la nivel mondial prin Luxemburg și reexport către clienții din UE

• Separarea liniilor de produse cu marjă mare în Luxemburg pentru o mai bună planificare fiscală

• Gestionarea logisticii la nivelul UE dintr-o locație centralizată

Prin structura luxemburgheză, aceste întreprinderi germane beneficiază de o mai mare flexibilitate, de cheltuieli generale mai mici și de potențialul de finanțare și reinvestire de grup.

Avantaj logistic și rețea de parteneri

Luxemburg găzduiește unul dintre cele mai avansate ecosisteme logistice din Europa:

• Luxair Cargo Hub – printre cele mai mari platforme de transport aerian de marfă din Europa

• Proximitatea față de porturile și rețelele rutiere din Germania și Belgia

• Disponibilitatea expeditorilor de mărfuri specializați în tehnologie și a depozitelor vamale

Companiile pot integra gestionarea stocurilor în timp real, livrarea pe ultimul kilometru în întreaga UE și vămuirea prin intermediul entităților lor din Luxemburg.

Luxemburg – o mișcare strategică pentru exportatorii de tehnologie

În 2025, Luxemburg rămâne o rampă de lansare strategică pentru exportatorii de electronice și semiconductori care doresc să eficientizeze operațiunile și să reducă costurile în UE. Fie că este vorba de o SARL-S pentru un mic producător de componente de familie din Germania sau de o SA pentru un grup american de electronice cotat la bursă, Luxemburg oferă o platformă conformă, eficientă din punct de vedere fiscal și scalabilă.

Beneficiile sunt clare:

• Gestionarea centralizată a TVA și a vămilor

• Optimizarea fiscală și accesul la tratatele UE

• Mai multe tipuri de companii pentru diferite dimensiuni de afaceri

• Infrastructură logistică și tehnologică puternică

• Stabilitate politică și economică

Aveți nevoie de sprijin? Damalion asistă exportatorii de produse electronice și semiconductori

La Damalion, suntem specializați în a ajuta exportatorii internaționali – fie din Statele Unite, Germania sau Asia – să stabileascăstructuri comerciale eficiente în Luxemburg.

Noi oferim:

• Configurarea SARL-S, SARL sau SA în funcție de modelul dumneavoastră de export

• Solicitări de permise de afaceri și înregistrare în scopuri de TVA

• Acces la directori rezidenți și spații de birouri locale

• Asistență juridică, fiscală și de conformitate completă

• Prezentări la partenerii din lanțul logistic și de aprovizionare

Să discutăm despre modul în care afacerea dumneavoastră poate beneficia de o structură luxemburgheză.

👉Contactați Damalion astăzi pentru a vă începe expansiunea în UE cu încredere.

MERGEȚI MAI DEPARTE!

Cazuri reale de utilizare în funcție de țară

✅ Exportatorii americani: Centralizarea pentru reducerea riscurilor

O companie de electronice din Silicon Valley care exporta senzori IoT și componente pentru case inteligente în Europa a creat un SARL din Luxemburg ca distribuitor principal:

• Evitarea a 6 înregistrări TVA separate în UE

• Bunuri depozitate în centrul logistic belgian

• Plata de redevențe către entitatea deținătoare de drepturi de proprietate intelectuală din SUA sub protecția tratatului

• Reducerea sarcinii fiscale globale a UE cu ~22%

✅ Exportatorii germani: Schimbarea operațiunilor de vânzare

O firmă bavareză producătoare de semiconductori s-a confruntat cu norme mai stricte în cadrul modificărilor legislației fiscale germane din 2024. Aceasta a înființat o SA din Luxemburg pentru distribuție B2B și achiziții strategice:

• Realocarea a 40% din vânzările clienților din UE către entitatea din Luxemburg

• Licențiere structurată pentru firmware-ul de testare proprietar

• A utilizat regimul fiscal favorabil IP din Luxemburg pentru a optimiza fluxurile de redevențe

Rezumat: De ce exportatorii de tehnologie aleg Luxemburgul

✅ Rata impozitului pe profit de 23,87% cu strategii de optimizare
✅ Acces la piața din întreaga UE prin înregistrarea unică a TVA
✅ Cerințe reduse de capital și înființare rapidă
✅ Sistem de permise de afaceri adaptat la comerțul cu electronice și tehnologie
✅ Forme de societate flexibile pentru diferite dimensiuni ale exportatorilor
✅ Infrastructură logistică și digitală solidă
✅ Regimuri atractive în materie de proprietate intelectuală și holding

📢 Damalion: Partenerul dvs. pentru intrarea în UE și înființarea unei societăți în Luxemburg

Fie că sunteți un exportator internațional care dorește să centralizeze vânzările din UE sau un producător european care dorește eficiență fiscală și de conformitate, Damalion vă oferă suport complet pentru a vă stabili Structura de tranzacționare din Luxemburg:

• ✅ Constituirea în SARL-S, SARL sau SA

• ✅ Autorizație de funcționare și înregistrare în scopuri de TVA

• ✅ Directorii rezidenți, contabilitatea și conformitatea juridică

• ✅ Acordarea de licențe de proprietate intelectuală și stabilirea structurii de finanțare

• ✅ Conexiuni cu centrele de depozitare și logistică

📩Luați legătura cu Damalion astăzi pentru a explora planul dumneavoastră personalizat de intrare în Luxemburg pentru exporturile de electronice și semiconductoare.

Aceste informații nu sunt destinate să înlocuiască impozite individuale specifice sau consiliere juridică. Vă sugerăm să discutați situația dumneavoastră specifică cu un consilier fiscal sau juridic calificat | Link-urile externe aparțin proprietarilor respectivi și nu implică nicio legătură economică sau interes cu Damalion Corporation.