Hoe maken exporteurs van elektronica en halfgeleiders naar Europa gebruik van Luxemburgse handelsvennootschappen om hun kosten te optimaliseren?

In een steeds competitievere wereldmarkt staan exporteurs van elektronica en halfgeleiders onder druk om hun toeleveringsketens te optimaliseren, hun operationele kosten te verlagen en hun winstgevendheid te verhogen. Europa blijft een van de meest aantrekkelijke markten voor elektronica en halfgeleiders, vooral voor bedrijven in de Verenigde Staten en Duitsland. Exporteren naar de Europese Unie gaat echter gepaard met uitdagingen op het gebied van regelgeving, belastingen en logistiek.

Om deze barrières te overwinnen, wenden veel exporteurs zich tot Luxemburgse handelsondernemingen als strategische tussenpersonen. Van gunstige belastingtarieven tot gestroomlijnde handelsstructuren, Luxemburg biedt een aantrekkelijke jurisdictie voor internationale handelsactiviteiten in 2025.

Waarom Luxemburg? Toegangspoort tot Europa

Luxemburg is strategisch gelegen in het hart van Europa en grenst aan Duitsland, Frankrijk en België. Het biedt toegang tot de interne markt van de Europese Unie van meer dan 450 miljoen consumenten. Maar afgezien van de geografische ligging is Luxemburg aantrekkelijk vanwege het bedrijfsvriendelijke ecosysteem, het robuuste juridische kader en de verscheidenheid aan bedrijfsvormen die zijn afgestemd op internationale handelsbedrijven.

Luxemburgse bedrijven worden vaak gebruikt als distributieknooppunten, inkoopcentra of contractfabrikanten door buitenlandse exporteurs die op zoek zijn naar betere marges en een efficiëntere toeleveringsketen in Europa.

Belangrijkste Luxemburgse bedrijfsformulieren voor exporteurs

Exporteurs zetten meestal een van de volgende drie commerciële structuren op:

Elk van deze rechtsvormen kan zich bezighouden met internationale handel, beheer van toeleveringsketens, licentiëring van technologie en distributie van elektronica en halfgeleiders.

BTW en EU-regeling voor intracommunautaire handel

Luxemburgse bedrijven profiteren van EU-btw-registratie, waardoor ze kunnen opereren binnen het kader van de intracommunautaire levering van goederen. Hierdoor kunnen exporteurs onder bepaalde voorwaarden goederen binnen de EU kopen en verkopen met btw tegen het nultarief.

Een Luxemburgse SARL kan bijvoorbeeld halfgeleiders kopen van Aziatische of Amerikaanse leveranciers, ze opslaan in entrepots of logistieke centra in België of Duitsland en verkopen aan Franse of Italiaanse distributeurs zonder btw te heffen op grensoverschrijdende EU-transacties.

Dit is vooral waardevol voor elektronicabedrijven die met grote volumes en kleine marges werken, zoals leveranciers van onderdelen of hardwaredistributeurs.

2025 Vennootschapsbelastingtarieven in Luxemburg

Luxemburg biedt een gematigde en concurrerende vennootschapsbelasting. Vanaf 2025 is het gecombineerde tarief van de vennootschapsbelasting (CIT) van toepassing in Luxemburg-stad:

• 23,87% (inclusief gemeentelijke bedrijfsbelasting en solidariteitstoeslag)

Luxemburg is niet de laagste in de EU, maar compenseert dit met een netwerk van dubbele belastingverdragen, vrijstellingen op kwalificerende dividenden en regelingen voor notionele interestaftrek in specifieke structuren.

Voorbeeld:
Een elektronicaconcern uit de VS exporteert jaarlijks voor €10 miljoen aan microchips naar klanten in de EU. Door de verkoop te kanaliseren via een Luxemburgse SARL die optreedt als facturerings- en inkoopentiteit, kan het bedrijf de winsten centraliseren en mogelijk profiteren van belastingvermindering op basis van verdragen en operationele consolidatie.

Bedrijfsvergunningen en stofvereisten

Om een handelsmaatschappij in Luxemburg te hebben, is een handelsvergunning (autorisation de commerce) nodig. Voor de handel in elektronica en halfgeleiders houdt dit meestal het volgende in:

• Adequate beroepskwalificaties aantonen

• Het benoemen van een inwonende directeur of manager

• Een geregistreerd kantoor huren of een fysieke aanwezigheid vestigen

De Luxemburgse autoriteiten leggen steeds meer de nadruk op economische substantie. Bedrijven moeten een echte bedrijfsvoering handhaven, inclusief lokaal personeel, echte contracten en actief management om te voldoen aan de antimisbruikregels en toegang te krijgen tot verdragsvoordelen.

Handels- en licentieregelingen voor exporteurs van technische producten

Luxemburgse bedrijven kunnen ook opereren onder gespecialiseerde regelingen:

• Principal Trading Model (hoofdhandelsmodel): waarbij de Luxemburgse onderneming in eigen naam goederen koopt en verkoopt.

• Commissionaire structuur: waarbij de Luxemburgse entiteit optreedt als verkoopagent namens een principaal.

• IP-licenties: Elektronicabedrijven met bedrijfseigen technologie kunnen een Luxemburgse entiteit gebruiken om technologie, handelsmerken of ontwerpen in licentie te geven aan in de EU gevestigde distributeurs of assembleurs.

Een Duits robotica-bedrijf kan bijvoorbeeld een Luxemburgse SA oprichten om productierechten in licentie te geven aan Franse dochterondernemingen, waarbij het onder gunstige voorwaarden royalty-inkomsten ontvangt in Luxemburg.

Casestudie: Amerikaanse exporteurs stroomlijnen EU-verkopen

Verschillende Amerikaanse elektronicafabrikanten, vooral in Californië en Texas, hebben Luxemburgse SARL-S of SARL’s opgezet als hun hoofdkantoor in de EU. Door hun activiteiten in Luxemburg te centraliseren, kunnen deze bedrijven:

• Vermijd de complexiteit van het beheren van meerdere EU btw-registraties

• Profiteren van vereenvoudigde douaneprocedures dankzij AEO-certificering (Authorized Economic Operator)

• Intercompany prijsstelling optimaliseren door centrale inkoop in Luxemburg

• Gebruik Luxemburgs IP Box-regime voor royalty’s op software of firmware

In één voorbeeld zag een halfgeleiderbedrijf uit Texas het effectieve belastingtarief met 7% dalen en de voorspelbaarheid van de kasstroom verbeteren door verkopen in de EU via zijn SARL in Luxemburg te laten lopen.

🔢 Voorbeeldberekening:

Casestudie: Duitse exporteurs stappen over naar Luxemburg

Sommige Duitse elektronica-exporteurs verplaatsen een deel van hun bedrijfsactiviteiten naar Luxemburg vanwege de toenemende regelgevingskosten en belastingdruk in Duitsland.

In 2024 voerde Duitsland strengere controles in op verrekenprijzen en beperkte het bepaalde aftrekposten, waardoor sommige middelgrote exporteurs in Stuttgart en München Luxemburgse SARL’s oprichtten als inkoopcentra. Hierdoor kunnen ze:

• Wereldwijde inkoop van componenten via Luxemburg en wederuitvoer naar klanten in de EU

• Afzonderlijke productlijnen met hoge marges in Luxemburg voor betere belastingplanning

• Logistiek voor de hele EU beheren vanaf een centrale locatie

Deze Duitse bedrijven profiteren van meer flexibiliteit, lagere overheadkosten en de mogelijkheid tot groepsfinanciering en herinvestering via de Luxemburgse structuur.

Logistiek voordeel en partnernetwerk

Luxemburg is de thuisbasis van een van de meest geavanceerde logistieke ecosystemen van Europa:

• Luxair Vrachthub – een van de grootste luchtvrachtplatforms in Europa

• Nabijheid van Duitse en Belgische havens en wegennet

• Beschikbaarheid van gespecialiseerde technologiegerichte expediteurs en douane-entrepots

Bedrijven kunnen real-time voorraadbeheer, last-mile levering in de hele EU en douaneafhandeling integreren via hun Luxemburgse entiteiten.

Luxemburg – Een strategische stap voor technisch exporteurs

In 2025 blijft Luxemburg een strategische uitvalsbasis voor exporteurs van elektronica en halfgeleiders die hun activiteiten willen stroomlijnen en de kosten in de EU willen verlagen. Of het nu gaat om een SARL-S voor een kleine Duitse onderdelenfabrikant in familiebezit of een SA voor een beursgenoteerde Amerikaanse elektronicagroep, Luxemburg biedt een compliant, fiscaal efficiënt en schaalbaar platform.

De voordelen zijn duidelijk:

• Gecentraliseerde BTW- en douaneafhandeling

• Belastingoptimalisatie en toegang tot EU-verdragen

• Meerdere bedrijfstypen voor verschillende bedrijfsgroottes

• Sterke logistieke en technische infrastructuur

• Politieke en economische stabiliteit

Ondersteuning nodig? Damalion helpt exporteurs van elektronica en halfgeleiders

Damalion is gespecialiseerd in het helpen van internationale exporteurs – of ze nu uit de Verenigde Staten, Duitsland of Azië komen – bij het opzetten vanefficiënte handelsstructuren in Luxemburg.

Wij bieden:

• Opzetten van SARL-S, SARL of SA op maat van uw exportmodel

• Aanvragen van bedrijfsvergunningen en BTW-registratie

• Toegang tot directeuren en lokale kantoorruimte

• Volledige juridische, fiscale en compliance ondersteuning

• Kennismaking met logistieke en supply chain-partners

Laten we bespreken hoe uw bedrijf kan profiteren van een Luxemburgse structuur.

👉Neem vandaag nog contact op met Damalion om vol vertrouwen aan uw EU-expansie te beginnen.

GA VERDER!

Praktijkvoorbeelden per land

✅ Amerikaanse exporteurs: Centraliseren om risico’s te beperken

Een elektronicabedrijf uit Silicon Valley dat IoT-sensoren en smart home-componenten naar Europa exporteert, heeft een Luxemburgse SARL opgericht als belangrijkste distributeur:

• Voorkwam 6 afzonderlijke BTW-registraties in de hele EU

• Goederen opgeslagen in Belgische logistieke hub

• Betaalde royalty’s aan IP-holdingentiteit in de VS onder verdragsbescherming

• Totale EU-belastingdruk met ~22% verlaagd

✅ Duitse exporteurs: Verkoopactiviteiten verschuiven

Een Beiers halfgeleiderbedrijf kreeg te maken met strengere regels onder de Duitse wijzigingen in de belastingwet van 2024. Ze richtten een Luxemburgse SA op voor B2B-distributie en strategische inkoop:

• 40% van de omzet van EU-klanten overgeheveld naar Luxemburgse entiteit

• Gestructureerde licenties voor eigen testfirmware

• Het IE-vriendelijke belastingregime van Luxemburg gebruikt om royaltystromen te optimaliseren

Samenvatting: Waarom technisch exporteurs voor Luxemburg kiezen

✅ 23,87% vennootschapsbelasting met optimalisatiestrategieën
✅ Toegang tot de EU-markt via één BTW-registratie
✅ Lage kapitaalvereisten en snelle oprichting
✅ Bedrijfsvergunningensysteem op maat van elektronica- en technologiehandel
✅ Flexibele bedrijfsvormen voor exporteurs van verschillende grootte
✅ Robuuste logistieke en digitale infrastructuur
✅ Aantrekkelijke IP- en holdingregelingen

📢 Damalion: Uw partner voor EU-toetreding en Luxemburgse bedrijfsoprichting

Of u nu een internationale exporteur bent die zijn EU-verkopen wil centraliseren of een Europese fabrikant die op zoek is naar belasting- en compliance-efficiëntie, Damalion biedt volledige ondersteuning bij het opzetten van uw Luxemburgse handelsstructuur:

• ✅ SARL-S, SARL of SA oprichting

• ✅ Bedrijfsvergunning en BTW-registratie

• ✅ Bewonersdirecteuren, boekhouding en wettelijke naleving

• ✅ Opzetten van IP-licenties en financieringsstructuur

• ✅ Verbindingen met opslag- en logistieke centra

📩Neem vandaag nog contact op met Damalion om uw op maat gemaakte Luxemburgse toetredingsplan voor de export van elektronica en halfgeleiders te verkennen.

Deze informatie is niet bedoeld ter vervanging van specifiek geïndividualiseerd fiscaal of juridisch advies. We raden u aan uw specifieke situatie te bespreken met een gekwalificeerd fiscaal of juridisch adviseur. Externe links zijn eigendom van hun respectieve eigenaars en impliceren geen economische band of belang met Damalion corporation.