Hvordan bruger elektronik- og halvledereksportører til Europa luxembourgske handelsselskaber til at optimere deres omkostninger?

På et stadig mere konkurrencepræget globalt marked er eksportører af elektronik og halvledere under pres for at optimere forsyningskæderne, reducere driftsomkostningerne og øge rentabiliteten. Europa er fortsat et af de mest attraktive markeder for elektronik og halvledere, især for virksomheder med base i USA og Tyskland. Eksport til EU er dog forbundet med lovgivningsmæssige, skattemæssige og logistiske udfordringer.

For at overvinde disse barrierer henvender mange eksportører sig til luxembourgske handelsvirksomheder som strategiske mellemmænd. Fra gunstige skattesatser til strømlinede handelsstrukturer tilbyder Luxembourg en overbevisende jurisdiktion for internationale handelsoperationer i 2025.

Hvorfor Luxembourg? En port til Europa

Luxembourg er strategisk placeret i hjertet af Europa og grænser op til Tyskland, Frankrig og Belgien. Det giver adgang til EU’s indre marked med over 450 millioner forbrugere. Men ud over geografien er Luxembourg attraktivt på grund af sit forretningsvenlige økosystem, robuste juridiske rammer og en række forskellige virksomhedsformer, der er skræddersyet til internationale handelsvirksomheder.

Luxembourgske virksomheder bruges ofte som distributionscentre, indkøbscentre eller kontraktproducenter af udenlandske eksportører, der søger bedre marginer og effektivitet i forsyningskæden i Europa.

Vigtige luxembourgske virksomhedsformer for eksportører

Eksportører etablerer typisk en af følgende tre kommercielle strukturer:

Hver af disse juridiske former kan engagere sig i international handel, supply chain management, licensering af teknologi og distribution af elektronik og halvledere.

Moms og EU’s ordning for handel inden for Fællesskabet

Luxembourgske virksomheder nyder godt af EU’s momsregistrering, som gør det muligt for dem at operere inden for rammerne af Intra-Community Supply of Goods. Det giver eksportører mulighed for at købe og sælge varer inden for EU med nulmoms under visse betingelser.

Et luxembourgsk SARL kan f.eks. købe halvledere fra asiatiske eller amerikanske leverandører, opbevare dem på toldlagre eller logistiske knudepunkter i Belgien eller Tyskland og sælge til franske eller italienske distributører uden at opkræve moms på grænseoverskridende EU-transaktioner.

Det er især værdifuldt for elektronikvirksomheder, der arbejder med store mængder og små marginer, som f.eks. komponentleverandører eller hardwaredistributører.

2025 Selskabsskattesatser i Luxembourg

Luxembourg har en moderat og konkurrencedygtig selskabsskat. Fra 2025 er den kombinerede selskabsskattesats (CIT) gældende i Luxembourg by:

• 23,87% (inkl. kommunal erhvervsskat og solidaritetstillægsskat)

Selvom den ikke er den laveste i EU, kompenserer Luxembourg med et netværk af dobbeltbeskatningsaftaler, fritagelser for kvalificeret udbytte og fiktive rentefradragsordninger, der er tilgængelige i specifikke strukturer.

Eksempel:
En USA-baseret elektronikkoncern eksporterer årligt mikrochips til en værdi af 10 mio. euro til kunder i EU. Ved at kanalisere salget gennem en luxembourgsk SARL, der fungerer som fakturerings- og indkøbsenhed, kan virksomheden centralisere overskuddet og potentielt drage fordel af traktatbaserede skattelettelser og operationel konsolidering.

Virksomhedstilladelser og krav til stoffer

For at drive et handelsselskab i Luxembourg skal man have en forretningstilladelse (autorisation de commerce) er påkrævet. For handel med elektronik og halvledere indebærer dette typisk:

• Bevis for tilstrækkelige faglige kvalifikationer

• Udpegning af en bosiddende direktør eller leder

• Leje af et hjemsted eller etablering af en fysisk tilstedeværelse

De luxembourgske myndigheder lægger i stigende grad vægt på økonomisk substans. Virksomheder bør opretholde reelle aktiviteter, herunder have lokalt personale, reelle kontrakter og aktiv ledelse for at overholde reglerne mod misbrug og få adgang til traktatfordele.

Handels- og licensordninger for teknologieksportører

Luxembourgske virksomheder kan også operere under specialiserede ordninger:

• Principal Trading Model: hvor det luxembourgske selskab køber og sælger varer i eget navn.

• Kommissionærstruktur: hvor den luxembourgske enhed fungerer som salgsagent på vegne af en hovedmand.

• IP licensering: Elektronikvirksomheder med proprietær teknologi kan bruge en luxembourgsk enhed til at licensere teknologi, varemærker eller design til EU-baserede distributører eller montører.

For eksempel kan en tysk robotvirksomhed oprette et SA i Luxembourg for at licensere produktionsrettigheder til franske datterselskaber og modtage royaltyindtægter i Luxembourg under gunstige betingelser.

Casestudie: Amerikanske eksportører strømliner EU-salg

Flere amerikanske elektronikproducenter, især i Californien og Texas, har oprettet luxembourgske SARL-S eller SARL’er som deres EU-hovedkvarter. Ved at centralisere driften i Luxembourg kan disse virksomheder:

• Undgå kompleksiteten ved at administrere flere EU-momsregistreringer

• Drag fordel af forenklede toldprocedurer ved hjælp af AEO-certificering (Authorized Economic Operator)

• Optimering af koncerninterne priser gennem centralt indkøb i Luxembourg

• Brug Luxembourgs IP-boks-ordning til royalties for software eller firmware

I et eksempel oplevede en Texas-baseret halvledervirksomhed en reduktion på 7 % i den effektive skatteprocent og en forbedret forudsigelighed i pengestrømmen ved at dirigere EU-salget gennem sin SARL i Luxembourg.

🔢 Eksempel på beregning:

Casestudie: Tyske eksportører skifter til Luxembourg

Nogle tyske elektronikeksportører flytter en del af deres forretningsaktiviteter til Luxembourg på grund af stigende lovgivningsmæssige omkostninger og skattepres i Tyskland.

I 2024 indførte Tyskland strengere kontrol med transfer pricing og begrænsede visse fradrag, hvilket fik nogle mellemstore eksportører i Stuttgart og München til at etablere luxembourgske SARL’er som indkøbscentre. Det giver dem mulighed for:

• Indkøb af komponenter globalt via Luxembourg og reeksport til EU-kunder

• Adskil produktlinjer med høje marginer i Luxembourg for bedre skatteplanlægning

• Administrer logistikken i hele EU fra et centralt sted

Disse tyske virksomheder nyder godt af større fleksibilitet, lavere faste omkostninger og muligheden for koncernfinansiering og geninvestering gennem den luxembourgske struktur.

Logistikfordel og partnernetværk

Luxembourg er hjemsted for et af Europas mest avancerede logistikøkosystemer:

• Luxair Cargo Hub – blandt de største luftfragtplatforme i Europa

• Nærhed til tyske og belgiske havne og vejnet

• Tilgængelighed af specialiserede teknologifokuserede speditører og toldlagre

Virksomheder kan integrere lagerstyring i realtid, last-mile-levering i hele EU og toldklarering gennem deres luxembourgske enheder.

Luxembourg – et strategisk træk for teknologieksportører

I 2025 er Luxembourg fortsat et strategisk udgangspunkt for eksportører af elektronik og halvledere, der ønsker at strømline driften og reducere omkostningsbyrden i EU. Uanset om det er gennem et SARL-S for en lille familieejet komponentproducent i Tyskland eller et SA for en børsnoteret amerikansk elektronikkoncern, leverer Luxembourg en kompatibel, skatteeffektiv og skalerbar platform.

Fordelene er tydelige:

• Centraliseret moms- og toldhåndtering

• Skatteoptimering og adgang til EU-traktater

• Flere virksomhedstyper til forskellige virksomhedsstørrelser

• Stærk logistik og teknologisk infrastruktur

• Politisk og økonomisk stabilitet

Brug for støtte? Damalion hjælper eksportører af elektronik og halvledere

Hos Damalion har vi specialiseret os i at hjælpe internationale eksportører – uanset om de kommer fra USA, Tyskland eller Asien – med at etablereeffektive handelsstrukturer i Luxembourg.

Det tilbyder vi:

• Opsætning af SARL-S, SARL eller SA skræddersyet til din eksportmodel

• Ansøgninger om virksomhedstilladelse og momsregistrering

• Adgang til lokale direktører og lokale kontorlokaler

• Fuld støtte til jura, skat og compliance

• Introduktion til logistik- og forsyningskædepartnere

Lad os diskutere, hvordan din virksomhed kan drage fordel af en luxembourgsk struktur.

👉Kontakt Damalion i dag for at starte din EU-udvidelse med selvtillid.

GÅ VIDERE!

Brugsscenarier fra den virkelige verden efter land

✅ Amerikanske eksportører: Centraliser for at reducere risikoen

En elektronikvirksomhed fra Silicon Valley, der eksporterer IoT-sensorer og komponenter til intelligente hjem til Europa, oprettede en luxembourgsk SARL som hoveddistributør:

• Undgik 6 separate momsregistreringer på tværs af EU

• Opbevarede varer i belgisk logistikcenter

• Betalte royalties til IP-holding-enhed i USA under traktatbeskyttelse

• Reduceret den samlede EU-skattebyrde med ~22%.

✅ Tyske eksportører: Flytning af salgsoperationer

Et bayersk halvlederfirma stod over for strengere regler i forbindelse med Tysklands ændringer af skattelovgivningen i 2024. De dannede et luxembourgsk SA til B2B-distribution og strategisk indkøb:

• Omfordeling af 40 % af EU-kundesalget til en enhed i Luxembourg

• Struktureret licens til proprietær test-firmware

• Brugte Luxembourgs IP-venlige skatteregler til at optimere royalty-strømme

Resumé: Hvorfor tech-eksportører vælger Luxembourg

✅ 23,87% selskabsskat med optimeringsstrategier
✅ Adgang til hele EU-markedet via fælles momsregistrering
✅ Lave kapitalkrav og hurtig etablering
✅ Erhvervstilladelsessystem skræddersyet til elektronik- og teknologihandel
✅ Fleksible virksomhedsformer til forskellige eksportørstørrelser
✅ Robust logistik og digital infrastruktur
✅ Attraktive IP- og holding-ordninger

📢 Damalion: Din partner til EU-indrejse og etablering af virksomhed i Luxembourg

Uanset om du er en international eksportør, der ønsker at centralisere EU-salget, eller en europæisk producent, der ønsker effektivitet i forhold til skat og compliance, giver Damalion fuld støtte til at etablere din luxembourgsk handelsstruktur:

• ✅ SARL-S, SARL eller SA stiftelse

• ✅ Virksomhedstilladelse og momsregistrering

• ✅ Beboerledere, regnskab og overholdelse af lovgivningen

• ✅ IP licensering og opsætning af finansieringsstruktur

• ✅ Forbindelser med lager- og logistikknudepunkter

📩Tag kontakt til Damalion i dag for at udforske din skræddersyede plan for eksport af elektronik og halvledere til Luxembourg.

Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver. Eksterne links ejes af deres respektive ejere og indebærer ikke nogen økonomisk forbindelse eller interesse med Damalion Corporation.