Hvordan kan eksportører av elektronikk og halvledere til Europa bruke luxembourgske handelsselskaper til å optimalisere kostnadene sine?

I et stadig mer konkurranseutsatt globalt marked er eksportører av elektronikk og halvledere under press for å optimalisere forsyningskjedene, redusere driftskostnadene og øke lønnsomheten. Europa er fortsatt et av de mest attraktive markedene for elektronikk og halvledere, særlig for selskaper med base i USA og Tyskland. Eksport til EU er imidlertid forbundet med utfordringer knyttet til regelverk, skatter og logistikk.

For å overvinne disse hindringene henvender mange eksportører seg til luxembourgske kommersielle selskaper som strategiske mellomledd. Fra gunstige skattesatser til strømlinjeformede handelsstrukturer – Luxembourg er en overbevisende jurisdiksjon for internasjonale handelsoperasjoner i 2025.

Hvorfor Luxembourg? En port til Europa

Luxembourg har en strategisk beliggenhet i hjertet av Europa, med grenser til Tyskland, Frankrike og Belgia. Det gir tilgang til EUs indre marked med over 450 millioner forbrukere. Men utover geografien er Luxembourg attraktivt på grunn av sitt forretningsvennlige økosystem, robuste juridiske rammeverk og en rekke selskapsformer som er skreddersydd for internasjonale handelsselskaper.

Luxembourgs selskaper brukes ofte som distribusjonssentre, innkjøpssentre eller kontraktsprodusenter av utenlandske eksportører som ønsker bedre marginer og effektivitet i leverandørkjeden i Europa.

Viktige luxembourgske selskapsformer for eksportører

Eksportører etablerer vanligvis en av følgende tre kommersielle strukturer:

Hver av disse selskapsformene kan drive med internasjonal handel, styring av forsyningskjeder, lisensiering av teknologi og distribusjon av elektronikk og halvledere.

MVA og EUs ordning for handel innenfor Fellesskapet

Luxembourgs selskaper kan registrere seg i EUs merverdiavgiftssystem, noe som gjør det mulig for dem å drive virksomhet innenfor rammene av Intra-Community Supply of Goods. Dette gjør det mulig for eksportører å kjøpe og selge varer innenfor EU med nullsats for merverdiavgift på visse vilkår.

Et luxembourgsk SARL kan for eksempel kjøpe halvledere fra asiatiske eller amerikanske leverandører, lagre dem på tollager eller logistikksentre i Belgia eller Tyskland og selge dem til franske eller italienske distributører uten å kreve moms på transaksjoner over landegrensene i EU.

Dette er spesielt verdifullt for elektronikkselskaper som opererer med store volumer og små marginer, for eksempel komponentleverandører eller maskinvaredistributører.

2025 Selskapsskattesatser i Luxembourg

Luxembourg har et moderat og konkurransedyktig selskapsskatteregime. Fra og med 2025 er den kombinerte selskapsskattesatsen (CIT) som gjelder i Luxembourg by:

• 23,87 % (inkludert kommunal næringsskatt og solidaritetstilleggsskatt)

Selv om Luxembourg ikke har de laveste skattene i EU, kompenserer landet med et nettverk av dobbeltbeskatningsavtaler, fritak for kvalifisert utbytte og fiktive rentefradragsordninger som er tilgjengelige i bestemte strukturer.

Eksempel:
Et USA-basert elektronikkonsern eksporterer årlig mikrobrikker til en verdi av 10 millioner euro til kunder i EU. Ved å kanalisere salget gjennom en luxembourgsk SARL, som fungerer som fakturerings- og innkjøpsenhet, kan selskapet sentralisere fortjenesten og potensielt dra nytte av skatteavtalebaserte skattelettelser og driftskonsolidering.

Virksomhetstillatelser og krav til stoffer

For å drive et handelsselskap i Luxembourg må man ha forretningstillatelse (autorisation de commerce) er påkrevd. For handel med elektronikk og halvledere innebærer dette vanligvis:

• Bevis på tilstrekkelige faglige kvalifikasjoner

• Utnevne en bosatt direktør eller leder

• Leie av et registrert kontor eller etablering av fysisk tilstedeværelse

Luxembourgske myndigheter legger stadig større vekt på økonomisk substans. Selskaper bør opprettholde reell virksomhet, inkludert å ha lokalt ansatte, reelle kontrakter og aktiv ledelse for å overholde reglene mot misbruk og få tilgang til traktatfordeler.

Handels- og lisensordninger for teknologieksportører

Luxembourgs selskaper kan også operere under spesialiserte ordninger:

• Hovedhandelsmodell: hvor det luxembourgske selskapet kjøper og selger varer i eget navn.

• Kommisjonærstruktur: hvor den luxembourgske enheten opptrer som salgsagent på vegne av en prinsipal.

• IP-lisensiering: Elektronikkfirmaer med egenutviklet teknologi kan bruke en luxembourgsk enhet til å lisensiere teknologi, varemerker eller design til EU-baserte distributører eller montører.

For eksempel kan et tysk robotselskap opprette et SA i Luxembourg for å lisensiere produksjonsrettigheter til franske datterselskaper, og motta royaltyinntekter i Luxembourg på gunstige vilkår.

Casestudie: Amerikanske eksportører effektiviserer salget i EU

Flere amerikanske elektronikkprodusenter, særlig i California og Texas, har opprettet luxembourgske SARL-S eller SARL som hovedkontor i EU. Ved å sentralisere virksomheten i Luxembourg får disse selskapene

• Unngå kompleksiteten ved å administrere flere momsregistreringer i EU

• Dra nytte av forenklede tollprosedyrer ved hjelp av AEO-sertifisering (Authorized Economic Operator)

• Optimaliser konsernintern prising gjennom sentrale innkjøp i Luxembourg

• Bruk Luxembourgs IP Box-ordning for royalties for programvare eller fastvare

I ett eksempel fikk et Texas-basert halvlederselskap redusert den effektive skattesatsen med 7 % og forbedret forutsigbarheten i kontantstrømmen ved å dirigere EU-salget gjennom sin SARL i Luxembourg.

🔢 Eksempel på beregning:

Casestudie: Tyske eksportører bytter til Luxembourg

Noen tyske elektronikkeksportører flytter deler av virksomheten sin til Luxembourg på grunn av økende regulatoriske kostnader og skattetrykk i Tyskland.

I 2024 innførte Tyskland strengere internpriskontroller og begrenset visse fradrag, noe som førte til at noen mellomstore eksportører i Stuttgart og München etablerte luxembourgske sarl-selskaper som innkjøpssentre. Dette gir dem mulighet til det:

• Kjøper komponenter globalt gjennom Luxembourg og reeksporterer til kunder i EU

• Separate produktlinjer med høye marginer i Luxembourg for bedre skatteplanlegging

• Administrer logistikk i hele EU fra et sentralt sted

Disse tyske selskapene drar nytte av større fleksibilitet, lavere faste kostnader og muligheten for konsernfinansiering og reinvesteringer gjennom strukturen i Luxembourg.

Logistikkfordel og partnernettverk

Luxembourg er hjemsted for et av Europas mest avanserte logistikkøkosystemer:

• Luxair Cargo Hub – blant de største flyfraktplattformene i Europa

• Nærhet til tyske og belgiske havner og veinett

• Tilgang til spesialiserte teknologifokuserte speditører og tollager

Selskaper kan integrere lagerstyring i sanntid, levering over hele EU og tollklarering gjennom sine enheter i Luxembourg.

Luxembourg – et strategisk trekk for teknologieksportører

I 2025 er Luxembourg fortsatt et strategisk utgangspunkt for eksportører av elektronikk og halvledere som ønsker å effektivisere driften og redusere kostnadsbyrden i EU. Enten det er gjennom et SARL-S for en liten familieeid komponentprodusent i Tyskland eller et SA for et børsnotert amerikansk elektronikkonsern, tilbyr Luxembourg en kompatibel, skatteeffektiv og skalerbar plattform.

Fordelene er åpenbare:

• Sentralisert moms- og tollhåndtering

• Skatteoptimalisering og tilgang til EU-avtaler

• Flere selskapstyper for ulike bedriftsstørrelser

• Sterk infrastruktur for logistikk og teknologi

• Politisk og økonomisk stabilitet

Trenger du støtte? Damalion hjelper eksportører av elektronikk og halvledere

Vi i Damalion har spesialisert oss på å hjelpe internasjonale eksportører – enten de kommer fra USA, Tyskland eller Asia – med å etablereeffektive handelsstrukturer i Luxembourg.

Vi tilbyr:

• Oppsett av SARL-S, SARL eller SA skreddersydd til din eksportmodell

• Søknader om tillatelse til å drive virksomhet og momsregistrering

• Tilgang til lokale direktører og lokale kontorlokaler

• Full støtte innen jus, skatt og compliance

• Introduksjoner til logistikk- og leverandørkjedepartnere

La oss diskutere hvordan virksomheten din kan dra nytte av en Luxembourg-struktur.

👉Kontakt Damalion i dag for å starte din EU-utvidelse med selvtillit.

GÅ VIDERE!

Brukstilfeller fra den virkelige verden etter land

✅ Amerikanske eksportører: Sentraliser for å redusere risiko

Et elektronikkselskap i Silicon Valley som eksporterer IoT-sensorer og smarthuskomponenter til Europa, opprettet en SARL i Luxembourg som hoveddistributør:

• Unngikk 6 separate momsregistreringer i hele EU

• Lagret gods i belgisk logistikksenter

• Betalte royalties til en IP-holdingsenhet i USA under traktatbeskyttelse

• Redusert samlet skattebyrde i EU med ca. 22 %.

✅ Tyske eksportører: Flytting av salgsvirksomheten

Et bayersk halvlederfirma sto overfor strengere regler i forbindelse med endringene i den tyske skatteloven i 2024. De opprettet et SA i Luxembourg for B2B-distribusjon og strategiske innkjøp:

• Omfordelte 40 % av kundesalget i EU til en enhet i Luxembourg

• Strukturert lisensiering for proprietær fastvare for testing

• Utnyttet Luxembourgs IP-vennlige skatteregler til å optimalisere royalty-strømmene

Sammendrag: Hvorfor teknologieksportører velger Luxembourg

✅ 23,87 % selskapsskattesats med optimaliseringsstrategier
✅ Tilgang til hele EU-markedet via felles momsregistrering
✅ Lave kapitalkrav og rask etablering
✅ System for forretningstillatelser skreddersydd for elektronikk- og teknologihandel
✅ Fleksible selskapsformer for ulike eksportørstørrelser
✅ Robust logistikk og digital infrastruktur
✅ Attraktive IP- og eierskapsordninger

📢 Damalion: Din partner for EU-inntreden og etablering av selskap i Luxembourg

Enten du er en internasjonal eksportør som ønsker å sentralisere salget i EU, eller en europeisk produsent som ønsker effektiv beskatning og etterlevelse av lover og regler, kan Damalion gi deg full støtte til å etablere din handelsstruktur i Luxembourg:

• ✅ SARL-S, SARL eller SA-innlemmelse

• ✅ Virksomhetstillatelse og momsregistrering

• ✅ Beboerdirektører, regnskap og overholdelse av lover og regler

• ✅ Oppsett av IP-lisenser og finansieringsstruktur

• ✅ Forbindelser med lager- og logistikksentre

📩Ta kontakt med Damalion i dag for å få en skreddersydd plan for eksport av elektronikk og halvledere til Luxembourg.

Denne informasjonen er ikke ment å være en erstatning for spesifikk individualisert skatt eller juridisk rådgivning. Vi anbefaler at du diskuterer din spesifikke situasjon med en kvalifisert skatte- eller juridisk rådgiver. Eksterne lenker eies av deres respektive eiere og innebærer ikke noen økonomisk forbindelse eller interesse med Damalion Corporation.