Jak vývozci elektroniky a polovodičů do Evropy využívají lucemburské obchodní společnosti k optimalizaci svých nákladů?

Na stále konkurenčnějším globálním trhu jsou vývozci elektroniky a polovodičů pod tlakem, aby optimalizovali dodavatelské řetězce, snižovali provozní náklady a zvyšovali ziskovost. Evropa zůstává jedním z nejatraktivnějších trhů pro elektroniku a polovodiče, zejména pro společnosti se sídlem ve Spojených státech a Německu. Vývoz do Evropské unie je však spojen s regulačními, daňovými a logistickými problémy.

Aby tyto překážky překonali, obracejí se mnozí vývozci na lucemburské obchodní společnosti jako strategické zprostředkovatele. Od příznivých daňových sazeb až po zjednodušené obchodní struktury nabízí Lucembursko v roce 2025 přesvědčivou jurisdikci pro mezinárodní obchodní operace.

Proč Lucembursko? Brána do Evropy

Lucembursko má strategickou polohu v srdci Evropy a sousedí s Německem, Francií a Belgií. Nabízí přístup na jednotný trh Evropské unie s více než 450 miliony spotřebitelů. Kromě geografické polohy je však Lucembursko atraktivní i díky svému podnikatelsky přívětivému ekosystému, robustnímu právnímu rámci a různým formám společností přizpůsobeným mezinárodním obchodním společnostem.

Lucemburské společnosti jsou často využívány jako distribuční centra, nákupní střediska nebo smluvní výrobci zahraničními vývozci, kteří hledají lepší marže a efektivitu dodavatelského řetězce v Evropě.

Klíčové lucemburské firemní formuláře pro vývozce

Vývozci obvykle vytvářejí jednu ze tří následujících obchodních struktur:

Každá z těchto právních forem se může zabývat mezinárodním obchodem, řízením dodavatelského řetězce, licencováním technologií a distribucí elektroniky a polovodičů.

DPH a systém obchodování uvnitř EU

Lucemburské společnosti mají výhodu registrace k DPH v EU, což jim umožňuje působit v rámci dodání zboží uvnitř Společenství. To umožňuje vývozcům nakupovat a prodávat zboží v rámci EU s nulovou sazbou DPH za určitých podmínek.

Lucemburská společnost SARL může například nakupovat polovodiče od asijských nebo amerických dodavatelů, skladovat je v celních skladech nebo logistických centrech v Belgii nebo Německu a prodávat je francouzským nebo italským distributorům , aniž by z přeshraničních transakcí v EU účtovala DPH.

To je zvláště cenné pro elektronické společnosti s vysokými objemy a nízkými maržemi, jako jsou dodavatelé součástek nebo distributoři hardwaru.

2025 Sazby daně z příjmů právnických osob v Lucembursku

Lucembursko nabízí mírný a konkurenceschopný režim zdanění právnických osob. Od roku 2025 činí kombinovaná sazba daně z příjmů právnických osob (CIT) platná v Lucemburku:

• 23,87 % (včetně obecní daně z podnikání a solidární daně)

Lucembursko sice nemá nejnižší daně v EU, ale kompenzuje to sítí smluv o zamezení dvojího zdanění, osvobozením od daně z kvalifikovaných dividend a fiktivními režimy odpočtu úroků, které jsou k dispozici ve specifických strukturách.

Příklad:
Americká elektronická skupina vyváží ročně zákazníkům z EU mikročipy v hodnotě 10 milionů eur. Díky tomu, že prodej směřuje přes lucemburskou SARL, která funguje jako fakturační a dodavatelský subjekt, může společnost centralizovat zisky a potenciálně využívat daňových úlev na základě smluv a provozní konsolidace.

Povolení k podnikání a požadavky na látky

Pro provozování obchodní společnosti v Lucembursku je třeba povolení k podnikání (autorisation de commerce). Pro obchodování s elektronikou a polovodiči to obvykle zahrnuje:

• Prokázání odpovídající odborné kvalifikace

• Jmenování rezidentní ředitel nebo manažer

• Pronájem sídla nebo zřízení fyzické přítomnosti

Lucemburské orgány kladou stále větší důraz na ekonomickou podstatu. Společnosti by měly udržovat skutečné operace, včetně místních zaměstnanců, skutečných smluv a aktivního řízení, aby dodržovaly pravidla proti zneužívání a měly přístup ke smluvním výhodám.

Obchodní a licenční režimy pro vývozce technologií

Lucemburské společnosti mohou rovněž působit v rámci specializovaných režimů:

• Model hlavního obchodování: lucemburská společnost nakupuje a prodává zboží vlastním jménem.

• Komisionářská struktura: lucemburský subjekt jedná jako prodejní agent jménem komitenta.

• Licencování duševního vlastnictví: Elektronické firmy s vlastními technologiemi mohou využít lucemburský subjekt k licencování technologií, ochranných známek nebo průmyslových vzorů distributorům nebo montážním firmám se sídlem v EU.

Například německá robotická společnost může založit lucemburskou společnost SA, která bude poskytovat licence na výrobní práva francouzským dceřiným společnostem a za výhodných podmínek získávat příjmy z licenčních poplatků v Lucembursku.

Případová studie: Američtí vývozci zefektivňují prodej v EU

Několik amerických výrobců elektroniky, zejména v Kalifornii a Texasu, založilo lucemburské společnosti SARL-S nebo SARL jako svá ústředí v EU. Centralizací činností v Lucembursku tyto společnosti:

• Vyhněte se složité správě více registrací k DPH v EU.

• Využívejte zjednodušené celní postupy díky certifikaci schváleného hospodářského subjektu (AEO ).

• Optimalizace vnitropodnikových cen prostřednictvím centrálního nákupu v Lucembursku

• Použijte Lucemburský režim IP boxů pro licenční poplatky za software nebo firmware

V jednom příkladu došlo u polovodičové společnosti se sídlem v Texasu ke snížení efektivní daňové sazby o 7 % a ke zlepšení předvídatelnosti peněžních toků tím, že prodej v EU byl směrován přes lucemburskou společnost SARL.

🔢 Příklad výpočtu:

Případová studie: Němečtí vývozci přecházejí do Lucemburska

Někteří němečtí vývozci elektroniky přesouvají část svých obchodních aktivit do Lucemburska kvůli rostoucím regulačním nákladům a daňovým tlakům v Německu.

V roce 2024 Německo zavedlo přísnější kontroly převodních cen a omezilo některé odpočty, což vedlo některé středně velké vývozce ve Stuttgartu a Mnichově k založení lucemburských SARL jako nákupních center. To jim umožňuje:

• Získávání komponentů z celého světa prostřednictvím Lucemburska a jejich zpětný vývoz klientům v EU.

• Oddělení vysoce maržových produktových řad v Lucembursku pro lepší daňové plánování

• Řízení logistiky v rámci celé EU z jednoho místa.

Tyto německé podniky mají díky lucemburské struktuře větší flexibilitu, nižší režijní náklady a možnost skupinového financování a reinvestic.

Logistická výhoda a partnerská síť

Lucembursko je domovem jednoho z nejvyspělejších logistických ekosystémů v Evropě:

• Luxair Cargo Hub – patří mezi největší platformy pro leteckou nákladní dopravu v Evropě

• Blízkost německých a belgických přístavů a silniční sítě

• Dostupnost specializovaných spedičních firem zaměřených na techniku a celních skladů

Společnosti mohou integrovat řízení zásob v reálném čase, doručování na poslední míli v EU a celní odbavení prostřednictvím svých lucemburských subjektů.

Lucembursko – strategický krok pro vývozce technologií

V roce 2025 zůstává Lucembursko strategickým výchozím bodem pro vývozce elektroniky a polovodičů, kteří chtějí zefektivnit své operace a snížit nákladovou zátěž v EU. Ať už se jedná o společnost SARL-S pro malého rodinného výrobce součástek v Německu, nebo o společnost SA pro veřejně obchodovanou americkou elektronickou skupinu, Lucembursko poskytuje kompatibilní, daňově efektivní a škálovatelnou platformu.

Výhody jsou jasné:

• Centralizované zpracování DPH a cel

• Daňová optimalizace a přístup ke smlouvám EU

• Více typů společností pro různé velikosti podniků

• Silná logistická a technická infrastruktura

• Politická a hospodářská stabilita

Potřebujete podporu? Damalion pomáhá vývozcům elektroniky a polovodičů

Ve společnosti Damalion se specializujeme na pomoc mezinárodním vývozcům – ať už ze Spojených států, Německa nebo Asie– při vytvářeníefektivních obchodních struktur v Lucembursku.

Nabízíme:

• Nastavení SARL-S, SARL nebo SA na míru vašemu modelu vývozu

• Žádosti o povolení k podnikání a registrace k DPH

• Přístup k rezidentním ředitelům a místním kancelářským prostorám

• Kompletní právní, daňová a compliance podpora

• Představení partnerů v oblasti logistiky a dodavatelského řetězce

Probereme, jak může vaše firma využít lucemburskou strukturu.

👉Kontaktujte Damalion ještě dnes a začněte svou expanzi do EU s jistotou.

JDĚTE DÁL!

Případy použití v reálném světě podle zemí

✅ Vývozci z USA: Centralizací snížíte riziko

Elektronická společnost ze Silicon Valley vyvážející do Evropy senzory internetu věcí a komponenty pro inteligentní domácnost založila lucemburskou společnost SARL jako hlavního distributora:

• Vyhnul se 6 samostatným registracím k DPH v celé EU.

• Skladované zboží v belgickém logistickém centru

• Vyplacené licenční poplatky subjektu držícímu duševní vlastnictví v USA na základě ochrany podle smlouvy

• Snížení celkového daňového zatížení EU o ~22 %.

✅ Němečtí vývozci: Přesun prodejních operací

Bavorská polovodičová firma čelila přísnějším pravidlům v rámci změn německých daňových zákonů pro rok 2024. Založila lucemburskou společnost SA pro B2B distribuci a strategické nákupy:

• Přerozdělení 40 % prodeje klientům v EU do lucemburského subjektu

• Strukturované licencování proprietárního testovacího firmwaru

• Využití lucemburského daňového režimu příznivého pro duševní vlastnictví k optimalizaci toků licenčních poplatků.

Shrnutí: Proč si vývozci technologií vybírají Lucembursko

✅ 23,87% sazba daně z příjmů právnických osob s optimalizačními strategiemi
✅ Přístup na trh celé EU prostřednictvím jednotné registrace k DPH
✅ Nízké kapitálové požadavky a rychlé založení
✅ Systém povolení k podnikání přizpůsobený obchodu s elektronikou a technologiemi
✅ Flexibilní formy společností pro různé velikosti vývozců
✅ Robustní logistika a digitální infrastruktura
✅ Atraktivní režimy duševního vlastnictví a držby

📢 Damalion: Váš partner pro vstup do EU a založení společnosti v Lucembursku

Ať už jste mezinárodní vývozce, který chce centralizovat prodej v EU, nebo evropský výrobce, který usiluje o efektivitu v oblasti daní a dodržování předpisů, společnost Damalion vám poskytne plnou podporu při zavádění vašich služeb. lucemburské obchodní struktury:

• ✅ Založení SARL-S, SARL nebo SA

• ✅ Povolení k podnikání a registrace k DPH

• ✅ Ředitelé rezidentů, účetnictví a dodržování právních předpisů

• ✅ Nastavení struktury licencování a financování duševního vlastnictví

• ✅ Propojení se skladovacími a logistickými centry

📩Kontaktujte Damalion ještě dnes a prozkoumejte svůj plán vstupu do Lucemburska na míru pro vývoz elektroniky a polovodičů.

Tyto informace nejsou určeny jako náhrada za konkrétní individualizovanou daňovou nebo právní radu. Doporučujeme, abyste svou konkrétní situaci projednali s kvalifikovaným daňovým nebo právním poradcem | Externí odkazy jsou vlastnictvím jejich příslušných vlastníků a neznamenají žádné ekonomické spojení nebo zájem se společností Damalion corporation.