Kā elektronikas un pusvadītāju eksportētāji uz Eiropu izmanto Luksemburgas komercsabiedrības, lai optimizētu savas izmaksas?

Aizvien pieaugošas konkurences apstākļos globālajā tirgū elektronikas un pusvadītāju eksportētāji ir spiesti optimizēt piegādes ķēdes, samazināt darbības izmaksas un palielināt rentabilitāti. Eiropa joprojām ir viens no vispievilcīgākajiem tirgiem elektronikai un pusvadītājiem, īpaši uzņēmumiem, kas atrodas ASV un Vācijā. Tomēr eksports uz Eiropas Savienību ir saistīts ar regulējuma, nodokļu un loģistikas problēmām.

Lai pārvarētu šos šķēršļus, daudzi eksportētāji pievēršas Luksemburgas komercsabiedrības kā stratēģiskie starpnieki. No izdevīgām nodokļu likmēm līdz racionalizētām tirdzniecības struktūrām – Luksemburga piedāvā pārliecinošu jurisdikciju starptautiskām tirdzniecības operācijām 2025. gadā.

Kāpēc Luksemburga? Vārti uz Eiropu

Luksemburga atrodas stratēģiski izdevīgā vietā Eiropas centrā, robežojas ar Vāciju, Franciju un Beļģiju. Tā piedāvā piekļuvi Eiropas Savienības vienotajam tirgum, kurā ir vairāk nekā 450 miljoni patērētāju. Taču papildus ģeogrāfiskajai atrašanās vietai Luksemburga ir pievilcīga arī ar uzņēmējdarbībai draudzīgu ekosistēmu, stabilu tiesisko regulējumu un dažādām starptautiskiem tirdzniecības uzņēmumiem pielāgotām uzņēmumu formām.

Luksemburgas uzņēmumus bieži izmanto kā izplatīšanas centrus, iepirkumu centrus vai līgumražotājus ārvalstu eksportētāji, kas Eiropā meklē labāku peļņu un piegādes ķēdes efektivitāti.

Galvenie Luksemburgas uzņēmumu veidlapu veidi eksportētājiem

Eksportētāji parasti izveido vienu no šādām trim komercstruktūrām:

Katra no šīm juridiskajām formām var iesaistīties starptautiskajā tirdzniecībā, piegādes ķēdes pārvaldībā, tehnoloģiju licencēšanā un elektronikas un pusvadītāju izplatīšanā.

PVN un ES Kopienas iekšējās tirdzniecības shēma

Luksemburgas uzņēmumiem ir iespēja reģistrēties ES PVN maksātāju reģistrā, kas ļauj tiem darboties saskaņā ar preču piegādes Kopienas iekšienē regulējumu. Tas ļauj eksportētājiem noteiktos apstākļos pirkt un pārdot preces ES, piemērojot nulles PVN likmi.

Piemēram, Luksemburgas SARL var iegādāties pusvadītājus no Āzijas vai ASV piegādātājiem, uzglabāt tos muitas noliktavās vai loģistikas centros Beļģijā vai Vācijā un pārdot Francijas vai Itālijas izplatītājiem, neiekasējot PVN par pārrobežu darījumiem ES.

Tas ir īpaši vērtīgi elektronikas uzņēmumiem, kas darbojas lielos apjomos un ar mazu peļņu, piemēram, komponentu piegādātājiem vai aparatūras izplatītājiem.

2025 Uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes Luksemburgā

Luksemburgā ir mērens un konkurētspējīgs uzņēmumu ienākuma nodokļa režīms. No 2025. gada Luksemburgā piemērojamā kombinētā uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) likme ir:

• 23,87% (ieskaitot pašvaldību uzņēmējdarbības nodokli un solidaritātes papildu nodokli)

Lai gan Luksemburgas nodokļi nav viszemākie ES, tā to kompensē ar nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanas līgumu tīklu, atbrīvojumiem no nodokļiem par kvalificētām dividendēm un nosacītām procentu atskaitīšanas shēmām, kas pieejamas īpašās struktūrās.

Piemērs:
ASV bāzēts elektronikas koncerns ES klientiem ik gadu eksportē mikroshēmas 10 miljonu eiro vērtībā. Novirzot pārdošanu caur Luksemburgas SARL, kas darbojas kā rēķinu izrakstīšanas un iepirkuma struktūra, uzņēmums var centralizēt peļņu, potenciāli gūstot labumu no līgumos paredzētajiem nodokļu atvieglojumiem un darbības konsolidācijas.

Uzņēmējdarbības atļaujas un vielu prasības

Lai Luksemburgā vadītu tirdzniecības uzņēmumu, ir nepieciešams uzņēmējdarbības atļauja (autorisation de commerce). Elektronikas un pusvadītāju tirdzniecībai parasti ir nepieciešams:

• Atbilstīgas profesionālās kvalifikācijas pierādīšana

• Iecelšana amatā rezidenta direktors vai vadītājs

• Juridiskās adreses iznomāšana vai fiziskas klātbūtnes izveide

Luksemburgas iestādes arvien vairāk uzsver ekonomisko būtību. Uzņēmumiem ir jāuztur reāla darbība, tostarp jābūt vietējiem darbiniekiem, reāliem līgumiem un aktīvai vadībai, lai ievērotu ļaunprātīgas izmantošanas novēršanas noteikumus un piekļūtu līguma priekšrocībām.

Tirdzniecības un licencēšanas shēmas tehnoloģiju eksportētājiem

Luksemburgas uzņēmumi var darboties arī saskaņā ar specializētām shēmām:

• Galvenais tirdzniecības modelis: ja Luksemburgas uzņēmums pērk un pārdod preces savā vārdā.

• Komisionāra struktūra: struktūra, kurā Luksemburgas uzņēmums darbojas kā pārdošanas aģents pilnvarotāja vārdā.

• IP licencēšana: Elektronikas uzņēmumi ar patentētu tehnoloģiju var izmantot Luksemburgas uzņēmumu, lai licencētu tehnoloģijas, preču zīmes vai dizainparaugus ES reģistrētiem izplatītājiem vai montētājiem.

Piemēram, Vācijas robotikas uzņēmums var nodibināt Luksemburgas SA, lai licencētu ražošanas tiesības Francijas meitasuzņēmumiem, saņemot ienākumus no autoratlīdzības Luksemburgā ar izdevīgiem nosacījumiem.

Gadījuma izpēte: ASV eksportētāji racionalizē pārdošanu ES

Vairāki ASV elektronikas ražotāji, jo īpaši Kalifornijā un Teksasā, ir izveidojuši Luksemburgas SARL-S vai SARL kā savas galvenās mītnes ES. Centralizējot darbību Luksemburgā, šie uzņēmumi:

• Izvairieties no sarežģītas vairāku ES PVN reģistrāciju pārvaldības.

• Saņemiet priekšrocības no vienkāršotām muitas procedūrām, izmantojot atzītā komersanta (AEO ) sertifikāciju.

• Starpuzņēmumu cenu optimizācija, izmantojot centrālo iepirkumu Luksemburgā

• Izmantojiet Luksemburgas IP kastītes režīms programmatūras vai programmaparatūras autoratlīdzībai

Vienā piemērā Teksasā bāzēts pusvadītāju uzņēmums samazināja efektīvo nodokļu likmi par 7 % un uzlaboja naudas plūsmas prognozējamību, novirzot ES pārdošanu caur savu Luksemburgas SARL.

🔢 Aprēķina piemērs:

Gadījuma izpēte: Vācijas eksportētāji, kas pāriet uz Luksemburgu

Daži Vācijas elektronikas eksportētāji daļu savas uzņēmējdarbības pārvieto uz Luksemburgu, jo pieaug regulējuma izmaksas un nodokļu spiediens Vācijā.

2024. gadā Vācija ieviesa stingrāku transfertcenu kontroli un ierobežoja dažus atskaitījumus, kā rezultātā daži vidēja lieluma eksportētāji Štutgartē un Minhenē izveidoja Luksemburgas SARL kā iepirkumu centrus. Tas tiem ļauj:

• Komponentu piegāde no visas pasaules caur Luksemburgu un reeksports ES klientiem.

• Augstas peļņas produktu līniju nodalīšana Luksemburgā labākai nodokļu plānošanai

• ES mēroga loģistikas pārvaldība no centralizētas vietas.

Šie Vācijas uzņēmumi gūst labumu no lielākas elastības, zemākām pieskaitāmajām izmaksām un iespējām saņemt grupas finansējumu un veikt atkārtotas investīcijas, izmantojot Luksemburgas struktūru.

Loģistikas priekšrocības un partneru tīkls

Luksemburgā ir viena no Eiropas attīstītākajām loģistikas ekosistēmām:

• Luxair Kravu pārvadājumu centrs – viena no lielākajām gaisa kravu pārvadājumu platformām Eiropā

• Vācijas un Beļģijas ostu un autoceļu tīklu tuvums

• Specializētu, uz tehnoloģijām orientētu kravas ekspeditoru un muitas noliktavu pieejamība.

Uzņēmumi var integrēt reāllaika krājumu pārvaldību, pēdējā kilometra piegādi visā ES un muitas formalitāšu veikšanu, izmantojot savas Luksemburgas struktūras.

Luksemburga – stratēģisks solis tehnoloģiju eksportētājiem

2025. gadā Luksemburga joprojām būs stratēģiski svarīga vieta elektronikas un pusvadītāju eksportētājiem, kas vēlas racionalizēt darbību un samazināt izmaksu slogu ES. Neatkarīgi no tā, vai runa ir par SARL-S mazam ģimenes komponentu ražotājam Vācijā vai par SA publiski kotētai ASV elektronikas grupai, Luksemburga nodrošina atbilstošu, nodokļu ziņā efektīvu un mērogojamu platformu.

Ieguvumi ir skaidri:

• Centralizēta PVN un muitas apstrāde

• Nodokļu optimizācija un piekļuve ES līgumiem

• Vairāki uzņēmumu veidi dažādiem uzņēmumu lielumiem

• Spēcīga loģistikas un tehnoloģiju infrastruktūra

• Politiskā un ekonomiskā stabilitāte

Nepieciešams atbalsts? Damalion palīdz elektronikas un pusvadītāju eksportētājiem

Damalion specializējas palīdzības sniegšanā starptautiskajiem eksportētājiem no Amerikas Savienotajām Valstīm, Vācijas vai Āzijas, lai izveidotuefektīvas tirdzniecības struktūras Luksemburgā.

Mēs piedāvājam:

• Jūsu eksporta modelim pielāgota SARL-S, SARL vai SA iestatīšana

• Uzņēmējdarbības atļauju pieteikumi un PVN reģistrācija

• Piekļuve direktoriem rezidentiem un vietējām biroja telpām

• Pilnīgs juridiskais, nodokļu un atbilstības atbalsts

• Iepazīstināšana ar loģistikas un piegādes ķēdes partneriem

Apspriedīsim, kā jūsu uzņēmums var gūt labumu no Luksemburgas struktūras.

👉Sazinieties ar Damalion šodien lai droši sāktu ES paplašināšanos.

EJIET TĀLĀK!

Reāli lietojuma gadījumi pa valstīm

✅ ASV eksportētāji: Centralizēt, lai samazinātu risku

Silikona ielejas elektronikas uzņēmums, kas eksportē IoT sensorus un viedās mājas komponentus uz Eiropu, izveidoja Luksemburgas SARL kā galveno izplatītāju:

• Izvairīšanās no 6 atsevišķām PVN reģistrācijām visā ES.

• Preču uzglabāšana Beļģijas loģistikas centrā

• Izmaksātas autoratlīdzības intelektuālā īpašuma turētājiestādei ASV saskaņā ar līgumisko aizsardzību

• Samazināts kopējais ES nodokļu slogs par ~22%.

✅ Vācijas eksportētāji: Pārmaiņas pārdošanas operācijās

Bavārijas pusvadītāju uzņēmums saskārās ar stingrākiem noteikumiem saskaņā ar Vācijas 2024. gada nodokļu likuma izmaiņām. Uzņēmums izveidoja Luksemburgas SA B2B izplatīšanai un stratēģiskajam iepirkumam:

• 40 % no ES klientu pārdošanas apjoma pārdalīti Luksemburgas struktūrvienībai.

• Patentētas testēšanas programmaparatūras strukturēta licencēšana

• izmantoja Luksemburgas intelektuālajam īpašumam labvēlīgo nodokļu režīmu, lai optimizētu autoratlīdzības plūsmas.

Kopsavilkums: Kāpēc tehnoloģiju eksportētāji izvēlas Luksemburgu

✅ 23,87% uzņēmumu ienākuma nodokļa likme ar optimizācijas stratēģijām
✅ Piekļuve ES mēroga tirgum, izmantojot vienotu PVN reģistrāciju
✅ Zemas kapitāla prasības un ātra izveide
✅ Uzņēmējdarbības atļauju sistēma, kas pielāgota elektronikas un tehnoloģiju tirdzniecībai
✅ Elastīgas uzņēmumu formas dažāda lieluma eksportētājiem
✅ Spēcīga loģistikas un digitālā infrastruktūra
✅ Pievilcīgi intelektuālā īpašuma un līdzdalības režīmi

📢 Damalions: Jūsu partneris ieceļošanai ES un uzņēmumu dibināšanai Luksemburgā

Neatkarīgi no tā, vai esat starptautisks eksportētājs, kas vēlas centralizēt pārdošanu ES, vai Eiropas ražotājs, kas vēlas panākt nodokļu un atbilstības efektivitāti, Damalion sniedz pilnīgu atbalstu, lai izveidotu savu. Luksemburgas tirdzniecības struktūru:

• ✅ SARL-S, SARL vai SA dibināšana

• ✅ Uzņēmējdarbības atļauja un PVN reģistrācija

• ✅ Rezidentu direktori, grāmatvedība un juridiskā atbilstība

• ✅ IP licencēšanas un finansēšanas struktūras izveide

• ✅ Savienojumi ar noliktavu un loģistikas centriem.

📩Sazinieties ar Damalion jau šodien lai izpētītu savu individuāli pielāgotu ieiešanas plānu Luksemburgā elektronikas un pusvadītāju eksportam.

Šī informācija nav paredzēta, lai aizstātu īpašas individualizētas nodokļu vai juridiskās konsultācijas. Iesakām apspriest savu konkrēto situāciju ar kvalificētu nodokļu vai juridisko konsultantu | Ārējās saites ir to attiecīgo īpašnieku īpašums, un tās nenozīmē nekādu ekonomisko saistību vai ieinteresētību ar Damalion korporāciju.