Üha tihedama konkurentsiga maailmaturul on elektroonika- ja pooljuhtide eksportijad sunnitud optimeerima tarneahelaid, vähendama tegevuskulusid ja suurendama kasumlikkust. Euroopa on endiselt üks kõige atraktiivsemaid elektroonika- ja pooljuhtide turge, eriti Ameerika Ühendriikides ja Saksamaal asuvate ettevõtete jaoks . Euroopa Liitu eksportimisega kaasnevad siiski regulatiivsed, maksualased ja logistilised probleemid.
Nende takistuste ületamiseks on paljud eksportijad pöördunud Luksemburgi kaubandusettevõtete poole kui strateegiliste vahendajate poole. Alates soodsatest maksumääradest kuni lihtsustatud kaubandusstruktuurideni pakub Luksemburg 2025. aastal rahvusvaheliseks kaubandustegevuseks atraktiivset jurisdiktsiooni.
Miks just Luksemburg? Värav Euroopasse
Luksemburg asub strateegiliselt Euroopa südames, piirnedes Saksamaa, Prantsusmaa ja Belgiaga. See pakub juurdepääsu Euroopa Liidu ühtsele turule, kus on üle 450 miljoni tarbija. Kuid lisaks geograafilisele asukohale on Luksemburg atraktiivne ka tänu oma ettevõtjasõbralikule ökosüsteemile, tugevale õigusraamistikule ja mitmesugustele rahvusvahelistele kaubandusettevõtetele kohandatud ettevõtlusvormidele.
Luksemburgi ettevõtteid kasutavad välismaised eksportijad, kes otsivad Euroopas paremaid marginaale ja tarneahela tõhusust, sageli turustuskeskustena, hankekeskustena või lepinguliste tootjatena.
Peamised Luksemburgi ettevõtte vormid eksportijatele
Eksportijad loovad tavaliselt ühe järgmistest kolmest kaubandusstruktuurist:
| Õiguslik vorm | Minimaalne aktsiakapital | Juriidiline isik | Nõuded aktsionärile | Sobib |
|---|---|---|---|---|
| SARL-S (lihtsustatud osaühing) | €1 – €12,000 | Jah | Ainult 1-100 füüsilist isikut | Alustavad ettevõtted ja väikesed eksportijad |
| SARL (osaühing) | €12,000 | Jah | 1-100 üksikisikut või äriühingut | VKEd ja keskmise suurusega eksportijad |
| SA (aktsiaselts) | €30,000 | Jah | Vähemalt 1 aktsionär | Suured eksportijad, kontsernistruktuurid, holding- ja kauplemisstruktuurid. |
Kõik need õiguslikud vormid võivad tegeleda rahvusvahelise kaubanduse, tarneahela haldamise, tehnoloogia litsentsimise ning elektroonika ja pooljuhtide turustamisega.
Käibemaks ja ELi ühendusesisene kaubandussüsteem
Luksemburgi äriühingud saavad kasu ELi käibemaksukohustuslasena registreerimisest, mis võimaldab neil tegutseda ühendusesisese kaubatarnimise raames. See võimaldab eksportijatel teatud tingimustel osta ja müüa kaupu ELis nullmääraga käibemaksuga.
Luksemburgi SARL võib näiteks osta pooljuhte Aasia või USA tarnijatelt, ladustada neid Belgia või Saksamaa tolliladudes või logistikakeskustes ning müüa Prantsuse või Itaalia turustajatele ilma piiriüleseid ELi tehinguid käibemaksuga maksustamata.
See on eriti väärtuslik suurte mahtude ja õhukeste marginaalidega tegutsevatele elektroonikaettevõtetele, näiteks komponentide tarnijatele või riistvara turustajatele.
2025 Ettevõtte tulumaksumäärad Luksemburgis
Luksemburg pakub mõõdukat ja konkurentsivõimelist ettevõtte tulumaksu režiimi. Alates 2025. aastast on Luksemburgis kohaldatav ettevõtte tulumaksu (CIT) kombineeritud määr:
-
23,87% (sh munitsipaalettevõtlusmaks ja solidaarsuse lisamaks)
Kuigi Luksemburgi maksumäär ei ole ELi madalaim, kompenseerib see topeltmaksustamise vältimise lepingute võrgustikuga, dividendide maksuvabastustega ja konkreetsete struktuuride puhul kättesaadavate intresside fiktiivsete mahaarvamisskeemidega.
Näide:
USAs asuv elektroonikakontsern ekspordib igal aastal 10 miljoni euro väärtuses mikrokiipe ELi klientidele. Müügi suunamisega Luksemburgi SARLi kaudu, mis tegutseb arveid esitava ja hankeüksusena, saab ettevõte tsentraliseerida kasumi, saades potentsiaalselt kasu lepingupõhistest maksusoodustustest ja tegevuse konsolideerimisest.
Ärilubade ja ainete nõuded
Luksemburgis tegutseva kaubandusettevõtte pidamiseks on tegevusluba (autorisation de commerce). Elektroonika ja pooljuhtidega kauplemise puhul hõlmab see tavaliselt järgmist:
-
Piisava kutsekvalifikatsiooni tõendamine
-
Määramine residendist direktor või juhataja
-
Registreeritud asukoha rentimine või füüsilise esinduse loomine
Luksemburgi ametiasutused rõhutavad üha enam majanduslikku sisu. Ettevõtted peaksid säilitama tõelise tegevuse, sealhulgas omama kohalikke töötajaid, tegelikke lepinguid ja aktiivset juhtimist, et täita kuritarvituste vastaseid eeskirju ja saada juurdepääsu lepingulistele soodustustele.
Tehnoloogiaeksportijate kaubandus- ja litsentsimiskavad
Luksemburgi äriühingud võivad tegutseda ka spetsialiseeritud skeemide alusel:
-
Peamine kauplemismudel: Luksemburgi äriühing ostab ja müüb kaupu oma nimel.
-
Proviisorstruktuur: Luksemburgi üksus tegutseb müügiagendina printsipaali nimel.
-
Intellektuaalomandi litsentsimine: Elektroonikafirmad, kellel on patenteeritud tehnoloogia, võivad kasutada Luksemburgi üksust, et litsentseerida tehnoloogiat, kaubamärke või disainilahendusi ELis asuvatele turustajatele või koostajatele.
Näiteks võib Saksa robootikaettevõte asutada Luksemburgi SA, et litsentseerida tootmisõigusi Prantsuse tütarettevõtetele, saades Luksemburgis soodsatel tingimustel autoritasu.
Juhtumiuuring: USA eksportijad, kes ühtlustavad ELi müüki
Mitmed USA elektroonikatootjad, eriti Californias ja Texases, on asutanud oma ELi peakorteriteks Luksemburgi SARL-S või SARL. Tegevuste tsentraliseerimisega Luksemburgis on need ettevõtted:
-
Vältida mitme ELi käibemaksukohustuslasena registreerimise haldamise keerukust.
-
saada kasu lihtsustatud tolliprotseduuridest, kasutades volitatud ettevõtja (AEO) sertifikaati .
-
Ettevõtetevahelise hinnakujunduse optimeerimine Luksemburgi keskse hanke kaudu
-
Kasutage Luksemburgi intellektuaalomandi kaitsekorpusrežiim tarkvara või püsivara litsentsitasud
Ühes näites vähendas Texases asuv pooljuhtide ettevõte tegelikku maksumäära 7% ja parandas rahavoogude prognoositavust, suunates ELi müügi oma Luksemburgi SARLi kaudu.
🔢 Näidisarvutus:
| Metriline | Eelstruktuur (USA) | Struktuurijärgne (Lux SARL + valdus) |
|---|---|---|
| ELi müügikasum | €10,000,000 | €10,000,000 |
| Efektiivne maksumäär | 28% | 21% (Lux 23,87% – 2,87% FTC-dest) |
| Makstud maksud | €2,800,000 | €2,100,000 |
| Maksusäästud | – | €700,000 (7%) |
Juhtumiuuring: Saksa eksportijate üleminek Luksemburgi turule
Mõned Saksa elektroonikaeksportijad on oma äritegevuse osaliselt Luksemburgi üle viinud, kuna Saksamaal on suurenenud regulatiivsed kulud ja maksusurve.
2024. aastal rakendas Saksamaa rangemaid siirdehindade kontrolle ja piiras teatavaid mahaarvamisi, mille tõttu mõned keskmise suurusega eksportijad Stuttgartis ja Münchenis asutasid hankekeskustena Luksemburgi SARL-id. See võimaldab neil:
-
Komponentide ülemaailmne hankimine Luksemburgi kaudu ja reeksport ELi klientidele.
-
Kõrge kasumiga tootesarjade eraldamine Luksemburgis parema maksuplaneerimise eesmärgil
-
Kogu ELi hõlmava logistika haldamine tsentraliseeritud asukohast
Need Saksa ettevõtted saavad kasu suuremast paindlikkusest, madalamatest üldkuludest ning grupi rahastamise ja reinvesteeringute võimalusest Luksemburgi struktuuri kaudu.
Logistiline eelis ja partnerite võrgustik
Luksemburgis asub üks Euroopa kõige arenenumaid logistilisi ökosüsteeme:
-
Luxair Cargo Hub – üks Euroopa suurimaid lennutranspordiplatvorme
-
Saksamaa ja Belgia sadamate ja teedevõrkude lähedus
-
Tehnoloogiale spetsialiseerunud ekspediitorite ja tolliladude kättesaadavus
Ettevõtted saavad oma Luksemburgi üksuste kaudu integreerida reaalajas varude haldamise, viimase miili tarne kogu ELis ja tollivormistuse.
Luksemburg – strateegiline samm tehnoloogiaeksportijatele
2025. aastal on Luksemburg endiselt strateegiline stardiplatvorm elektroonika- ja pooljuhtide eksportijatele, kes soovivad oma tegevust ELis ratsionaliseerida ja vähendada kulukoormust. Olenemata sellest, kas see toimub SARL-S kaudu väikesele Saksamaal asuvale perekonnale kuuluvale komponentide tootjale või SA kaudu USA elektroonikakontsernile, mis on börsil noteeritud, pakub Luksemburg nõuetele vastavat, maksutõhusat ja skaleeritavat platvormi.
Kasu on selge:
-
Tsentraliseeritud käibemaksu ja tollikäitlus
-
Maksude optimeerimine ja juurdepääs ELi lepingutele
-
Mitu ettevõtte tüüpi eri suurusega ettevõtete jaoks
-
Tugev logistika ja tehniline infrastruktuur
-
Poliitiline ja majanduslik stabiilsus
Kas vajate tuge? Damalion aitab elektroonika ja pooljuhtide eksportijaid
Damalion on spetsialiseerunud sellele, et aidata rahvusvahelistel eksportijatel – olgu nad pärit Ameerika Ühendriikidest, Saksamaalt või Aasiast – luuaLuksemburgis tõhusad kaubandusstruktuurid.
Pakume:
-
SARL-S, SARL või SA seadistamine vastavalt teie ekspordimudelile.
-
Ettevõtlusloa taotlemine ja käibemaksukohustuslasena registreerimine
-
Juurdepääs residentidest direktoritele ja kohalikele kontoriruumidele
-
Täielik juriidiline, maksu- ja vastavustugi
-
Logistika- ja tarneahela partnerite tutvustamine
Arutame, kuidas teie ettevõte saab kasu Luksemburgi struktuurist.
👉Võtke Damalioniga ühendust juba täna et alustada oma laienemist ELis kindlalt.
MINE TÄHELEPANU!
Reaalsed kasutusjuhtumid riikide kaupa
✅ USA eksportijad: Riskide vähendamiseks tsentraliseerida
Silicon Valley elektroonikaettevõte, mis ekspordib Euroopasse asjade interneti andureid ja aruka kodu komponente, lõi peamiseks turustajaks Luksemburgi SARLi:
-
Vältisime 6 eraldi käibemaksukohustuslasena registreerimist kogu ELis.
-
Belgia logistikakeskuses ladustatud kaubad
-
Makstud litsentsitasud intellektuaalomandi valdusüksusele USAs lepingulise kaitse alusel
-
Vähendas ELi üldist maksukoormust ~22% võrra.
✅ Saksa eksportijad: Müügitegevuse ümberpaigutamine
Baieri pooljuhtfirma seisab Saksamaa 2024. aasta maksuseaduse muudatuste kohaselt silmitsi rangemate eeskirjadega. Nad moodustasid Luksemburgi SA B2B turustamiseks ja strateegilisteks hangeteks:
-
40% ELi kliendimüügist suunati ümber Luksemburgi üksusele.
-
Struktureeritud litsentsimine patenteeritud testimise püsivara jaoks
-
Kasutas Luksemburgi intellektuaalomandi õiguste kaitset soodustavat maksusüsteemi, et optimeerida litsentsitasu voogusid.
Kokkuvõte: Miks tehnoloogiaeksportijad valivad Luksemburgi
✅ 23,87% ettevõtte tulumaksumäär koos optimeerimisstrateegiatega
✅ Juurdepääs kogu ELi hõlmavale turule ühtse käibemaksukohustuslasena registreerimise kaudu
✅ Madalad kapitalinõuded ja kiire asutamine
✅ Elektroonika- ja tehnikakaubandusele kohandatud ärilubade süsteem
✅ Paindlikud ettevõtlusvormid eri suurusega eksportijatele
✅ Usaldusväärne logistika ja digitaalne infrastruktuur
✅ Atraktiivne intellektuaalomandi ja valdusettevõtete režiim
📢 Damalion: Teie partner ELi sisenemisel ja Luksemburgi ettevõtte asutamisel
Olenemata sellest, kas olete rahvusvaheline eksportija, kes soovib tsentraliseerida ELi müüki, või Euroopa tootja, kes soovib maksude ja nõuete täitmise tõhusust, Damalion pakub täielikku toetust, et luua oma Luksemburgi kaubandusstruktuuri:
-
✅ SARL-S, SARL või SA asutamine
-
✅ Ettevõtlusluba ja käibemaksukohustuslasena registreerimine
-
✅ Residentide direktorid, raamatupidamine ja juriidiline vastavus
-
✅ Intellektuaalomandi litsentsimise ja rahastamisstruktuuri ülesehitus
-
✅ Ühendused lao- ja logistikakeskustega
📩Võta ühendust Damalioniga juba täna et uurida teie jaoks kohandatud Luksemburgi sisenemisplaani elektroonika ja pooljuhtide ekspordiks.
See teave ei ole mõeldud konkreetse individuaalse maksu- või õigusnõustamise asendamiseks. Soovitame teil arutada oma konkreetset olukorda kvalifitseeritud maksu- või õigusnõustajaga | Välislingid kuuluvad nende omanikele ja ei tähenda mingit majanduslikku seost või huvi Damalion Corporationiga.
