2025年、 消費財輸出企業、特に美容、パーソナルケア、包装食品、ペット用品の各分野の企業は、欧州の多様で複雑な規制をうまく利用しながらコスト構造を最適化する必要に迫られています。ルクセンブルクは、そのビジネス・フレンドリーな環境、近代的な企業車両、EUの戦略的立地により、国際的な輸出企業が欧州での事業を合理化するための非常に効率的なゲートウェイとしての役割を果たし続けている。
米国のスキンケア・ブランドであれ、ドイツのペットフード・メーカーであれ、ルクセンブルクに商業会社を設立することで、税負担を軽減し、経営効率を高め、マーケット・リーチを拡大することができます。
なぜルクセンブルクなのか？
ルクセンブルクは単なる金融ハブではありません。欧州の中心に位置し、多言語に対応できる労働力、EU加盟国であること、そして柔軟な企業構造により、欧州市場をターゲットとする輸出企業にとって理想的な拠点となっています。2025年の法人実効税率は23.87%で、輸出企業は先進的な法規制の枠組みの恩恵を受けながら、節税効果の高い事業を展開することができます。
ルクセンブルクの主要輸出法人
輸出企業は通常、事業の規模や投資意欲に応じて、主に3つのルクセンブルクの商用車から選択します：
表1：ルクセンブルク企業体の比較
これらの車両を利用することで、輸出業者は在庫管理、欧州の取引先への請求書発行、付加価値税業務などを一元化してより効率的に行うことができる。
VAT登録と取引スキーム
会社設立後、輸出業者はVATの登録を行う必要があります。ルクセンブルクの標準VAT税率は17%と、依然としてEUで最も低い水準にあるため、欧州全域で商品を輸入・転売する企業にとって有利です。
域内供給スキームにより、ルクセンブルク企業は他の欧州連合加盟国からVAT免税で商品を購入し、簡素化されたVAT制度の下でEU域内に再販することができる。これにより、前払い税額が削減され、キャッシュフローが改善される。
のような非EU加盟国からの輸出業者。 米国ルクセンブルクの会社がEU居住者の輸入者となるため、通関が容易になり、最終顧客にとってのVATの複雑さが軽減される。
例カリフォルニアを拠点にスキンケア製品を輸出している美容ブランドは、ルクセンブルクに商品を発送し、SARL会社のもとで輸入し、現地のVATを遵守しながらEU全域に再販することができる。
許可と規制遵守の合理化
包装食品、化粧品、ペット用品などの消費財は、特定のEU規制の下にあります。ルクセンブルクでは、必要な製品の届出や登録の手続きを簡素化しています：
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美容とパーソナルケア製品は に登録する必要がある。ルクセンブルクに拠点を置く企業がEU責任者として対応可能。
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包装食品とペット用品製品を輸入する場合、ルクセンブルク食品安全庁への登録を含め、企業はEUの食品安全および表示規制を遵守しなければならない。
ルクセンブルクで業務を行うことで、コンプライアンスを一元化することができ、欧州全域の複数の国家当局と取引する輸出業者にとって特に有益です。
EUトレーディング・ハブの一元化によるコストの最適化
ビューティー＆パーソナルケア
ルクセンブルクの企業は、美容ブランドが欧州での流通を一元化し、現地でのマーケティング費用を管理し、パッケージングや販促活動に関するVATインプットを請求することができます。さらに、ブランドは知的財産（IP）費用やロイヤルティ支払いを控除することで、税負担を軽減することができる。
例ドイツのスキンケア会社が、ドイツからの直接販売から、ルクセンブルグのSARLを通じたEU事業の運営に切り替えた。これにより、以下のメリットが得られる：
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マーケティングおよび倉庫保管コストに対する付加価値税の引き下げ
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ドイツ本社に支払ったロイヤルティの損金算入
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EUディストリビューター全体での請求書発行の合理化
加工食品輸出業者
ルクセンブルクは、包装食品の輸出業者にとって物流面での利点があり、輸入手続きもスムーズです。ルクセンブルクの効率的な港と鉄道網を利用した通関手続きは、遅延と保管コストを削減します。
例えば テキサスを拠点とするグルテンフリーのスナック会社は、ルクセンブルクのSARL-Sを通じて、EUの大きな港での通関遅延を回避し、フランス、ベルギー、オランダの小売業者への販売を管理し、VAT申告を簡素化している。
ペット用品輸出業者
ペット用品、特にプレミアム・ペットフードやアクセサリーの人気は高まっています。輸出企業は、ルクセンブルクの事業体を登録することで、商品の倉庫保管、ラベル付け、流通を効率的に行うことができます。輸入業者は、ペット用品規制の枠組みが調和されて いるというメリットがあります。
ベルリンを拠点とするプレミアム・ペットフード・ブランドは、最近、プライベート・エクイティ資本へのアクセスと南ヨーロッパ全域への拡大を図るため、ルクセンブルクSA体制に移行し、ロジスティクスと税制を最適化した。
税務の効率化と知的財産の構造化
ルクセンブルクを利用する主なメリットは、知的財産税対策にあります。ブランド商標、パッケージの工夫、製法などを持つ消費財輸出企業は、ルクセンブルクの事業体を通じて知的財産の所有権を構成することができます。
これにより、彼らは次のことが可能になる：
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EUの代理店への知的財産のライセンス供与と控除請求
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ロイヤリティ収入の一元化
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ルクセンブルク知的財産権制度の恩恵を受ける可能性がある（資格要件あり）
その結果、より節税効果の高いグループ構造となり、特に利益率の高い美容製品やウェルネス製品にとっては貴重なものとなる。
米国とドイツの輸出業者に国境を越える機会
ルクセンブルクは、欧州に法的な足場を築こうとする米国の輸出業者にとって、好ましい進出先として浮上している。ルクセンブルクには英語を話す専門家がおり、EUと互換性のある法律があり、外国人の所有権に関する規制がないため、事業参入が容易である。
一方、ドイツの輸出企業は、貿易や持ち株機能をルクセンブルクに移転するケースが増えている。ドイツでは法人税が高い（約30％）ため、ルクセンブルクの法人税率23.87％は、自国市場に近い場所にいながら利幅を守りたい中堅企業にとって魅力的だ。
事例ドイツの家族経営の天然消臭剤会社は、人件費と運営コストの上昇に直面し、ヨーロッパでの請求書発行と倉庫保管をルクセンブルクのSARLに移行した。同社は現在、以下のメリットを享受している：
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実効税率の低下
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EU規制との完全な整合
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より有利な銀行・融資オプション
ビジネス・バンキングおよびファイナンシャル・サポート
ルクセンブルクの銀行部門は、非常に国際的でビジネス志向です。輸出企業は以下のサービスを利用できます：
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eコマースとサブスクリプション・モデルに合わせたアカウント
高いコンプライアンス基準を持つルクセンブルクの銀行は、徹底したKYCとAMLのチェックを行いますが、一度承認されれば、企業はクロスボーダー取引に不可欠な、安定した信頼できる銀行関係を享受することができます。
企業の実質と現地の要件
租税条約の恩恵を受け、信用を維持するためには、ルクセンブルク企業は十分な実質を維持しなければならない：
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登録事務所
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簿記と年次決算
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ルクセンブルクにおける積極的な意思決定
幸いなことに、物質の要件は合理的であり、輸出企業は多くの機能を現地のサービス・プロバイダーに委託することができる。
ダマリオン、消費財輸出企業を支援
ダマリオンでは、消費財輸出企業がルクセンブルクで効率的な取引体制を構築するお手伝いをしています。ヨーロッパに新しい美容ブランドを立ち上げる場合も、ドイツの食品事業の税務上の足跡を最適化する場合も、ダマリオンの専門家が会社設立、付加価値税登録からコンプライアンス、銀行紹介に至るまで、あらゆるステップをご案内します。
✅ 私たちの専門分野
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営業許可を伴うSARL-S、SARL、SAの設立
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EUの輸入および貿易コンプライアンス
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VAT登録と会計
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監督とオフィスの手配
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知的財産の構造化とロイヤリティの最適化
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米国とドイツの輸出業者に対する国境を越えた支援。
ルクセンブルクは単なる金融センターではなく、欧州市場をターゲットとする消費財輸出企業にとっての出発点です。柔軟な会社法、税制上の優遇措置、低い付加価値税率、信頼性の高いインフラストラクチャーにより、輸出企業はコストを削減し、効率的に事業を拡大し、競争力を維持することができます。
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