Πώς οι εξαγωγείς καταναλωτικών αγαθών χρησιμοποιούν τις εμπορικές εταιρείες του Λουξεμβούργου για τη βελτιστοποίηση του κόστους

Το 2025, οι εξαγωγείς καταναλωτικών αγαθών -ιδιαίτεραεκείνοι που δραστηριοποιούνται στους τομείς της ομορφιάς, της προσωπικής φροντίδας, των συσκευασμένων τροφίμων και των προϊόντων για κατοικίδια ζώα- αντιμετωπίζουν αυξανόμενη πίεση για τη βελτιστοποίηση των δομών κόστους, ενώ παράλληλα θα πρέπει να περιηγηθούν στο ποικιλόμορφο και πολύπλοκο ρυθμιστικό τοπίο της Ευρώπης. Το Λουξεμβούργο, με το φιλικό προς τις επιχειρήσεις περιβάλλον, τα σύγχρονα εταιρικά οχήματα και τη στρατηγική θέση στην ΕΕ, εξακολουθεί να αποτελεί μια εξαιρετικά αποτελεσματική πύλη για τους διεθνείς εξαγωγείς για τον εξορθολογισμό των ευρωπαϊκών δραστηριοτήτων.

Είτε πρόκειται για αμερικανική μάρκα προϊόντων περιποίησης δέρματος είτε για γερμανική εταιρεία παραγωγής τροφών για κατοικίδια ζώα, η σύσταση εμπορικής εταιρείας στο Λουξεμβούργο μπορεί να μειώσει τις φορολογικές επιβαρύνσεις, να βελτιώσει τη λειτουργική αποτελεσματικότητα και να αυξήσει την εμβέλεια της αγοράς.

Γιατί το Λουξεμβούργο;

Το Λουξεμβούργο είναι κάτι περισσότερο από ένας οικονομικός κόμβος. Η θέση του στην καρδιά της Ευρώπης, το πολύγλωσσο εργατικό δυναμικό, η ιδιότητα μέλους της ΕΕ και οι ευέλικτες εταιρικές δομές το καθιστούν ιδανική βάση για εξαγωγείς που στοχεύουν στην ευρωπαϊκή αγορά. Με συνολικό πραγματικό φορολογικό συντελεστή εταιρικού εισοδήματος 23,87% το 2025, οι εξαγωγείς μπορούν να αξιοποιήσουν φορολογικά αποδοτικές δραστηριότητες, ενώ παράλληλα επωφελούνται από ένα προηγμένο νομικό και ρυθμιστικό πλαίσιο.

Βασικές νομικές οντότητες του Λουξεμβούργου για τους εξαγωγείς

Οι εξαγωγείς επιλέγουν γενικά μεταξύ τριών κύριων εμπορικών οχημάτων του Λουξεμβούργου, ανάλογα με το μέγεθος της επιχείρησης και την επενδυτική διάθεση:

Πίνακας 1: Σύγκριση των εταιρικών οντοτήτων του Λουξεμβούργου

Τα οχήματα αυτά επιτρέπουν στους εξαγωγείς να διαχειρίζονται τα αποθέματα, να τιμολογούν τους ευρωπαίους πελάτες και να διεκπεραιώνουν αποτελεσματικότερα τις πράξεις ΦΠΑ μέσω μιας κεντρικής δομής.

Καθεστώτα εγγραφής ΦΠΑ και εμπορικών συναλλαγών

Μόλις συσταθεί μια εταιρεία, οι εξαγωγείς πρέπει να εγγραφούν στον ΦΠΑ. Ο κανονικός συντελεστής ΦΠΑ του Λουξεμβούργου παραμένει ένας από τους χαμηλότερους στην ΕΕ, στο 17%, γεγονός που δημιουργεί πλεονέκτημα για τις επιχειρήσεις που εισάγουν και μεταπωλούν αγαθά σε όλη την Ευρώπη.

Μέσω των καθεστώτων ενδοκοινοτικών παραδόσεων, μια λουξεμβουργιανή εταιρεία μπορεί να αγοράζει αγαθά χωρίς ΦΠΑ από άλλες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης και να τα μεταπωλεί εντός της ΕΕ υπό απλουστευμένα καθεστώτα ΦΠΑ. Αυτό μειώνει τις προκαταβολικές φορολογικές πληρωμές και βελτιώνει τις ταμειακές ροές.

Οι εξαγωγείς από χώρες εκτός ΕΕ, όπως η Ηνωμένες Πολιτείες επωφελούνται σημαντικά, καθώς η εταιρεία του Λουξεμβούργου γίνεται ο εισαγωγέας με έδρα την ΕΕ, διευκολύνοντας τον εκτελωνισμό και μειώνοντας την πολυπλοκότητα του ΦΠΑ για τους τελικούς πελάτες.

Παράδειγμα: Όλα αυτά αξιοποιώντας το αποτελεσματικό φορολογικό καθεστώς του Λουξεμβούργου.

Βελτιωμένες άδειες και κανονιστική συμμόρφωση

Τα καταναλωτικά αγαθά, όπως τα συσκευασμένα τρόφιμα, τα καλλυντικά και τα προϊόντα για ζώα συντροφιάς, εμπίπτουν σε ειδικούς κανονισμούς της ΕΕ. Το Λουξεμβούργο απλοποιεί τη διαδικασία για την απόκτηση των απαραίτητων κοινοποιήσεων και καταχωρίσεων προϊόντων:

• Ομορφιά και προσωπική φροντίδα: Τα προϊόντα πρέπει να είναι καταχωρημένα στο Πύλη κοινοποίησης καλλυντικών προϊόντων (CPNP), την οποία μπορεί να χειριστεί μια εταιρεία με έδρα το Λουξεμβούργο ως υπεύθυνο πρόσωπο της ΕΕ.

• Συσκευασμένα τρόφιμα και προϊόντα για κατοικίδια ζώα: Οι εταιρείες πρέπει να συμμορφώνονται με τους κανονισμούς της ΕΕ για την ασφάλεια των τροφίμων και την επισήμανση, συμπεριλαμβανομένης της εγγραφής στον Οργανισμό Ασφάλειας Τροφίμων του Λουξεμβούργου σε περίπτωση εισαγωγής προϊόντων.

Η λειτουργία από το Λουξεμβούργο εξασφαλίζει κεντρική συμμόρφωση, γεγονός που είναι ιδιαίτερα χρήσιμο για τους εξαγωγείς που έχουν να κάνουν με πολλές εθνικές αρχές σε όλη την Ευρώπη.

Βελτιστοποίηση του κόστους με έναν κεντρικό κόμβο συναλλαγών της ΕΕ

Εξαγωγείς Ομορφιάς & Προσωπικής Φροντίδας

Οι εταιρείες του Λουξεμβούργου επιτρέπουν στις μάρκες ομορφιάς να συγκεντρώνουν την ευρωπαϊκή διανομή, να διαχειρίζονται τα τοπικά έξοδα μάρκετινγκ και να διεκδικούν ΦΠΑ για τη συσκευασία και τις δραστηριότητες προώθησης. Επιπλέον, οι μάρκες μπορούν να μειώσουν τη φορολογική τους έκθεση εκπίπτοντας τα έξοδα πνευματικής ιδιοκτησίας (IP) και τις πληρωμές δικαιωμάτων.

Παράδειγμα: Μια γερμανική εταιρεία περιποίησης δέρματος μεταβαίνει από την απευθείας πώληση από τη Γερμανία στη διαχείριση των δραστηριοτήτων της στην ΕΕ μέσω μιας SARL στο Λουξεμβούργο. Τώρα επωφελείται από:

• Χαμηλότερος ΦΠΑ στις δαπάνες εμπορίας και αποθήκευσης

• Δυνατότητα έκπτωσης των δικαιωμάτων που καταβάλλονται στη γερμανική έδρα

• Εξορθολογισμένη τιμολόγηση σε όλους τους διανομείς της ΕΕ

Εξαγωγείς συσκευασμένων τροφίμων

Το Λουξεμβούργο προσφέρει υλικοτεχνικά πλεονεκτήματα και ομαλές διαδικασίες εισαγωγής για τους εξαγωγείς συσκευασμένων τροφίμων. Ο εκτελωνισμός μέσω των αποτελεσματικών λιμενικών και σιδηροδρομικών συνδέσεων του Λουξεμβούργου μειώνει τις καθυστερήσεις και το κόστος αποθήκευσης.

Για παράδειγμα, ένα εταιρεία σνακ χωρίς γλουτένη με έδρα το Τέξας που λειτουργεί μέσω μιας SARL-S στο Λουξεμβούργο, αποφεύγει τις καθυστερήσεις στο τελωνείο στα μεγαλύτερα λιμάνια της ΕΕ και διαχειρίζεται τις πωλήσεις σε λιανοπωλητές στη Γαλλία, το Βέλγιο και τις Κάτω Χώρες με απλουστευμένες δηλώσεις ΦΠΑ.

Εξαγωγείς προϊόντων για κατοικίδια ζώα

Τα προϊόντα για ζώα συντροφιάς -ιδιαίτερα οι υψηλής ποιότητας τροφές και αξεσουάρ για ζώα συντροφιάς- αυξάνουν τη δημοτικότητά τους. Οι εξαγωγείς μπορούν να εγγράψουν οντότητες στο Λουξεμβούργο για την αποτελεσματική αποθήκευση, επισήμανση και διανομή των προϊόντων. Οι εισαγωγείς επωφελούνται από ένα εναρμονισμένο ρυθμιστικό πλαίσιο για τα προϊόντα συντροφιάς.

Μια εταιρεία με έδρα το Βερολίνο, η οποία δραστηριοποιείται στον τομέα της υψηλής ποιότητας τροφής για κατοικίδια ζώα, μετατράπηκε πρόσφατα σε δομή ΑΕ του Λουξεμβούργου για να αποκτήσει πρόσβαση σε ιδιωτικά κεφάλαια και να επεκταθεί στη νότια Ευρώπη, βελτιστοποιώντας την εφοδιαστική και τη φορολογία.

Φορολογική αποδοτικότητα και διάρθρωση της ΠΕ

Ένα βασικό πλεονέκτημα της χρήσης του Λουξεμβούργου έγκειται στον φορολογικό σχεδιασμό της διανοητικής ιδιοκτησίας. Οι εξαγωγείς καταναλωτικών αγαθών με εμπορικά σήματα, καινοτομίες συσκευασίας και τύπους μπορούν να διαμορφώσουν την ιδιοκτησία της διανοητικής ιδιοκτησίας μέσω μιας οντότητας στο Λουξεμβούργο.

Αυτό τους επιτρέπει να:

• Αδειοδότηση ΔΠ σε διανομείς της ΕΕ και διεκδίκηση εκπτώσεων

• Κεντρικοποίηση των εσόδων από δικαιώματα

• Πιθανά να επωφεληθείτε από το καθεστώς διανοητικής ιδιοκτησίας του Λουξεμβούργου (υπό την προϋπόθεση της επιλεξιμότητας)

Το αποτέλεσμα είναι μια πιο φορολογικά αποδοτική δομή ομίλου, ιδιαίτερα πολύτιμη για προϊόντα ομορφιάς ή ευεξίας με υψηλό περιθώριο κέρδους.

Διασυνοριακές ευκαιρίες για Αμερικανούς και Γερμανούς εξαγωγείς

Το Λουξεμβούργο έχει αναδειχθεί σε προτιμώμενο σημείο εισόδου για τους αμερικανούς εξαγωγείς που επιθυμούν να αποκτήσουν νομικά ερείσματα στην Ευρώπη. Οι αγγλόφωνοι επαγγελματίες της χώρας, οι συμβατοί με την ΕΕ νόμοι και η απουσία περιορισμών στην ξένη ιδιοκτησία καθιστούν εύκολη την εισαγωγή επιχειρήσεων.

Εν τω μεταξύ, οι Γερμανοί εξαγωγείς μεταφέρουν όλο και περισσότερο τις εμπορικές λειτουργίες και τις λειτουργίες εκμετάλλευσης στο Λουξεμβούργο. Οι υψηλοί εταιρικοί φόροι στη Γερμανία (περίπου 30%) καθιστούν τον συντελεστή φορολογίας εισοδήματος 23,87% του Λουξεμβούργου ελκυστικό για μεσαίου μεγέθους επιχειρήσεις που επιθυμούν να προστατεύσουν τα περιθώρια κέρδους, παραμένοντας παράλληλα κοντά στην εγχώρια αγορά τους.

Παράδειγμα περίπτωσης: Μια οικογενειακή γερμανική εταιρεία φυσικών αποσμητικών, η οποία αντιμετώπιζε αυξανόμενο εργατικό και λειτουργικό κόστος, μετέφερε την ευρωπαϊκή τιμολόγηση και αποθήκευση σε μια SARL στο Λουξεμβούργο. Πλέον επωφελείται από:

• Χαμηλότεροι πραγματικοί φορολογικοί συντελεστές

• Πλήρης ευθυγράμμιση των κανονιστικών ρυθμίσεων της ΕΕ

• Ευνοϊκότερες τραπεζικές και χρηματοδοτικές επιλογές

Τραπεζική και χρηματοοικονομική υποστήριξη επιχειρήσεων

Ο τραπεζικός τομέας του Λουξεμβούργου είναι ιδιαίτερα διεθνής και προσανατολισμένος στις επιχειρήσεις. Οι εξαγωγείς έχουν πρόσβαση:

• Επιχειρηματικοί λογαριασμοί πολλαπλών νομισμάτων

• Εμπορική χρηματοδότηση και factoring τιμολογίων

• Λογαριασμοί προσαρμοσμένοι για ηλεκτρονικό εμπόριο και συνδρομητικά μοντέλα

Με υψηλά πρότυπα συμμόρφωσης, οι λουξεμβουργιανές τράπεζες διενεργούν ενδελεχείς ελέγχους KYC και AML, αλλά μόλις εγκριθούν, οι εταιρείες απολαμβάνουν σταθερές, αξιόπιστες τραπεζικές σχέσεις – απαραίτητες για τις διασυνοριακές συναλλαγές.

Εταιρική ουσία και τοπικές απαιτήσεις

Για να επωφεληθούν από τις φορολογικές συμφωνίες και να διατηρήσουν την αξιοπιστία τους, οι εταιρείες του Λουξεμβούργου πρέπει να διατηρούν επαρκή ουσία:

• Τοπικός διευθυντής(-ές)

• Εγγεγραμμένο γραφείο

• Λογιστική και ετήσιοι λογαριασμοί

• Ενεργή λήψη αποφάσεων στο Λουξεμβούργο

Ευτυχώς, οι απαιτήσεις ουσίας είναι λογικές και οι εξαγωγείς μπορούν να αναθέσουν πολλές λειτουργίες σε τοπικούς παρόχους υπηρεσιών.

Η Damalion υποστηρίζει τους εξαγωγείς καταναλωτικών αγαθών

Στη Damalion, βοηθάμε τους εξαγωγείς καταναλωτικών αγαθών να δημιουργήσουν αποτελεσματικές εμπορικές δομές στο Λουξεμβούργο. Είτε λανσάρετε μια νέα μάρκα ομορφιάς στην Ευρώπη είτε βελτιστοποιείτε το φορολογικό αποτύπωμα μιας γερμανικής επιχείρησης τροφίμων, οι εμπειρογνώμονες της Damalion σας καθοδηγούν σε κάθε βήμα – από τη σύσταση εταιρείας και την εγγραφή στον ΦΠΑ μέχρι τη συμμόρφωση και τις τραπεζικές συστάσεις.

✅ Ειδικευόμαστε σε:

• Σχηματισμοί SARL-S, SARL και SA με άδεια λειτουργίας

• Συμμόρφωση με τις εισαγωγές και το εμπόριο στην ΕΕ

• Εγγραφή και λογιστική ΦΠΑ

• Διευθυντής και ρυθμίσεις γραφείου

• Δομή IP και βελτιστοποίηση δικαιωμάτων

• Διασυνοριακή υποστήριξη για τους εξαγωγείς των ΗΠΑ και της Γερμανίας.

Το Λουξεμβούργο είναι κάτι περισσότερο από ένα χρηματοπιστωτικό κέντρο – είναι ένα σημείο εκκίνησης για τους εξαγωγείς καταναλωτικών αγαθών που στοχεύουν στην ευρωπαϊκή αγορά. Με τους ευέλικτους εταιρικούς νόμους, τα φορολογικά πλεονεκτήματα, το χαμηλό συντελεστή ΦΠΑ και την αξιόπιστη υποδομή του, οι εξαγωγείς μπορούν να μειώσουν το κόστος, να επεκταθούν αποτελεσματικά και να παραμείνουν ανταγωνιστικοί.

Είστε έτοιμοι να επεκτείνετε τις εξαγωγές σας με μια εταιρεία του Λουξεμβούργου; Επικοινωνήστε με τη Damalion σήμερα και αφήστε μας να σας καθοδηγήσουμε στην επέκτασή σας στην Ευρώπη.