Как экспортеры потребительских товаров используют люксембургские коммерческие компании для оптимизации расходов

В 2025 году экспортеры потребительских товаров, особеннов секторах красоты, личной гигиены, упакованных продуктов питания и товаров для животных, столкнутся с растущей необходимостью оптимизировать структуру затрат, ориентируясь при этом на разнообразный и сложный нормативный ландшафт Европы. Люксембург, с его благоприятной для бизнеса средой, современными корпоративными механизмами и стратегическим расположением в ЕС, продолжает служить высокоэффективными воротами для международных экспортеров, позволяющими оптимизировать европейские операции.

Независимо от того, являетесь ли Вы американским брендом по уходу за кожей или немецким производителем кормов для домашних животных, создание люксембургской коммерческой компании может снизить налоговое бремя, повысить операционную эффективность и увеличить охват рынка.

Почему именно Люксембург?

Люксембург – это не просто финансовый центр. Его расположение в самом сердце Европы, многоязычная рабочая сила, членство в ЕС и гибкие корпоративные структуры делают его идеальной базой для экспортеров, нацеленных на европейский рынок. Благодаря общей эффективной ставке корпоративного подоходного налога в 23,87% в 2025 году, экспортеры могут осуществлять эффективные с налоговой точки зрения операции, пользуясь преимуществами передовой нормативно-правовой базы.

Основные юридические лица Люксембурга для экспортеров

Экспортеры обычно выбирают между тремя основными видами люксембургской коммерческой техники в зависимости от размера бизнеса и инвестиционных аппетитов:

Таблица 1: Сравнение корпоративных образований Люксембурга

Эти средства позволяют экспортерам управлять товарными запасами, выставлять счета европейским клиентам и более эффективно обрабатывать операции с НДС через центральную структуру.

Регистрация НДС и торговые схемы

После создания компании экспортеры должны зарегистрироваться для уплаты НДС. Стандартная ставка НДС в Люксембурге остается одной из самых низких в ЕС и составляет 17%, что создает преимущество для предприятий, импортирующих и перепродающих товары по всей Европе.

Благодаря схемам внутриобщинных поставок люксембургская компания может покупать товары без НДС в других странах Европейского Союза и перепродавать их на территории ЕС по упрощенному режиму НДС. Это снижает авансовые налоговые платежи и улучшает движение денежных средств.

Экспортеры из стран, не входящих в ЕС, таких как Соединенные Штаты Получают огромную выгоду, поскольку люксембургская компания становится рекордным импортером-резидентом ЕС, что облегчает таможенное оформление и снижает сложность уплаты НДС для конечных клиентов.

Пример: Калифорнийский косметический бренд, экспортирующий средства по уходу за кожей, может отправлять товары в Люксембург, импортировать их через свою компанию SARL и перераспределять по всему ЕС с соблюдением местного НДС – и при этом использовать эффективный налоговый режим Люксембурга.

Оптимизация выдачи разрешений и соблюдения нормативных требований

Потребительские товары, такие как упакованные продукты питания, косметика и товары для домашних животных, подпадают под особые правила ЕС. Люксембург упрощает процесс получения необходимых уведомлений и регистраций продукции:

• Красота и личный уход: Продукты должны быть зарегистрированы на Портале уведомления о косметической продукции (CPNP), которым может заниматься компания из Люксембурга в качестве ответственного лица в ЕС.

• Упакованные продукты питания и товары для домашних животных: Компании должны соблюдать требования ЕС по безопасности продуктов питания и маркировке, включая регистрацию в Люксембургском агентстве по безопасности продуктов питания, если они импортируют продукцию.

Работа в Люксембурге обеспечивает централизованное соблюдение требований, что особенно полезно для экспортеров, имеющих дело с несколькими национальными органами по всей Европе.

Оптимизация затрат с помощью централизованного торгового узла ЕС

Экспортеры товаров для красоты и личной гигиены

Люксембургские компании позволяют косметическим брендам централизовать европейскую дистрибуцию, управлять местными маркетинговыми расходами и требовать НДС на упаковку и рекламные мероприятия. Кроме того, бренды могут снизить свои налоговые риски, вычитая расходы на интеллектуальную собственность (ИС) и роялти.

Пример: Немецкая компания по уходу за кожей переходит от прямых продаж в Германии к управлению своим бизнесом в ЕС через люксембургскую SARL. Теперь она получает следующие преимущества:

• Снижение НДС на маркетинговые и складские расходы

• Вычет роялти, выплаченных немецкой штаб-квартире

• Упорядоченное выставление счетов дистрибьюторам в странах ЕС

Экспортеры упакованных продуктов питания

Люксембург предлагает логистические преимущества и беспроблемные процедуры импорта для экспортеров упакованных продуктов питания. Таможенное оформление через эффективный люксембургский порт и железнодорожное сообщение сокращает задержки и расходы на хранение.

Например, компания Техасская компания по производству безглютеновых закусок действующая через люксембургскую SARL-S, избегает таможенных задержек в крупных портах ЕС и управляет продажами розничным торговцам во Франции, Бельгии и Нидерландах, упрощая подачу документов на НДС.

Экспортеры товаров для домашних животных

Товары для домашних животных – особенно корма и аксессуары премиум-класса – становятся все более популярными. Экспортеры могут зарегистрировать люксембургские компании, чтобы эффективно складировать, маркировать и распространять товары. Импортеры получают выгоду от гармонизированной нормативно-правовой базы в области товаров для домашних животных.

Берлинский бренд кормов для домашних животных премиум-класса недавно перешел на люксембургскую структуру SA, чтобы получить доступ к частному капиталу и расширить свою деятельность в Южной Европе, оптимизировав логистику и налогообложение.

Налоговая эффективность и структурирование ИС

Ключевое преимущество использования Люксембурга заключается в налоговом планировании ИС. Экспортеры потребительских товаров, владеющие товарными знаками, инновациями в упаковке и формулах, могут структурировать владение ИС через люксембургскую компанию.

Это позволяет им:

• Лицензируйте ИС дистрибьюторам в ЕС и требуйте вычетов

• Централизация доходов от роялти

• Потенциальная выгода от люксембургского режима ИС (при условии соответствия требованиям)

Результатом является более эффективная с точки зрения налогообложения структура группы, особенно ценная для высокодоходных косметических или оздоровительных продуктов.

Трансграничные возможности для американских и немецких экспортеров

Люксембург стал предпочтительной точкой входа для американских экспортеров, желающих закрепиться в Европе. Англоговорящие специалисты, законы, совместимые с ЕС, и отсутствие ограничений на иностранную собственность облегчают работу в стране.

Тем временем, немецкие экспортеры все чаще переводят торговые и холдинговые подразделения в Люксембург. Высокие корпоративные налоги в Германии (около 30%) делают люксембургскую ставку корпоративного подоходного налога в 23,87% привлекательной для среднего бизнеса, стремящегося защитить маржу, оставаясь при этом вблизи от своего домашнего рынка.

Пример из практики: Семейная немецкая компания по производству натуральных дезодорантов, столкнувшись с ростом трудовых и операционных затрат, перевела свои европейские счета и складское хранение в люксембургскую SARL. Теперь она получает следующие преимущества:

• Более низкие эффективные налоговые ставки

• Полное соответствие нормативным требованиям ЕС

• Более выгодные варианты банковского обслуживания и финансирования

Банковские услуги и финансовая поддержка бизнеса

Банковский сектор Люксембурга в высшей степени интернационален и ориентирован на бизнес. Экспортеры могут получить доступ к:

• Мультивалютные счета для бизнеса

• Торговое финансирование и факторинг счетов-фактур

• Учетные записи, адаптированные для электронной коммерции и моделей подписки

Люксембургские банки, обладающие высокими стандартами соответствия, проводят тщательные проверки KYC и AML, но после их утверждения компании получают стабильные и надежные банковские отношения, что крайне важно для трансграничной торговли.

Корпоративная сущность и местные требования

Чтобы извлечь выгоду из налоговых соглашений и сохранить доверие к себе, люксембургские компании должны поддерживать надлежащее содержание:

• Местный директор(ы)

• Зарегистрированный офис

• Бухгалтерский учет и годовая отчетность

• Активное принятие решений в Люксембурге

К счастью, требования к веществам разумны, и экспортеры могут передать многие функции местным поставщикам услуг.

Damalion поддерживает экспортеров потребительских товаров

В компании Damalion мы помогаем экспортерам потребительских товаров создавать эффективные торговые структуры в Люксембурге. Выводите ли Вы на европейский рынок новый косметический бренд или оптимизируете налоговый след немецкого пищевого бизнеса, наши эксперты Damalion проведут Вас через все этапы – от создания компании и регистрации НДС до соблюдения нормативных требований и знакомства с банковскими структурами.

✅ Мы специализируемся на:

• Создание SARL-S, SARL и SA с разрешением на ведение бизнеса

• Соответствие требованиям ЕС в области импорта и торговли

• Регистрация и учет НДС

• Директор и организация работы офиса

• Структурирование ИС и оптимизация роялти

• Трансграничная поддержка экспортеров из США и Германии.

Люксембург – это не просто финансовый центр, это стартовая площадка для экспортеров потребительских товаров, нацеленных на европейский рынок. Благодаря гибкому законодательству, налоговым преимуществам, низкой ставке НДС и надежной инфраструктуре, экспортеры могут сократить расходы, эффективно расширяться и оставаться конкурентоспособными.

Готовы расширить свой экспорт с помощью люксембургской компании? Свяжитесь с Damalion сегодня и позвольте нам направлять Вашу экспансию в Европу.