Як експортери споживчих товарів використовують люксембурзькі комерційні компанії для оптимізації витрат

У 2025 році експортери споживчих товарів – особливов секторах косметики, засобів особистої гігієни, упакованих продуктів харчування та товарів для тварин – зіткнуться зі зростаючим тиском щодо оптимізації структури витрат, одночасно орієнтуючись на різноманітний і складний регуляторний ландшафт Європи. Люксембург, з його сприятливим бізнес-середовищем, сучасними корпоративними транспортними засобами та стратегічним розташуванням в ЄС, продовжує слугувати високоефективними воротами для міжнародних експортерів для оптимізації європейських операцій.

Незалежно від того, чи є ви американським брендом по догляду за шкірою або німецьким виробником кормів для домашніх тварин, створення комерційної компанії в Люксембурзі може зменшити податковий тягар, підвищити операційну ефективність і розширити охоплення ринку.

Чому Люксембург?

Люксембург – це більше, ніж просто фінансовий центр. Його розташування в самому центрі Європи, багатомовна робоча сила, членство в ЄС та гнучкі корпоративні структури роблять його ідеальною базою для експортерів, націлених на європейський ринок. Завдяки загальній ефективній ставці податку на прибуток підприємств у розмірі 23,87% у 2025 році, експортери можуть здійснювати податково-ефективні операції, користуючись при цьому перевагами передової нормативно-правової бази.

Ключові юридичні особи Люксембургу для експортерів

Експортери зазвичай обирають між трьома основними комерційними транспортними засобами Люксембургу залежно від розміру бізнесу та інвестиційного апетиту:

Таблиця 1: Порівняння юридичних осіб Люксембургу

Ці інструменти дозволяють експортерам управляти запасами, виставляти рахунки європейським клієнтам та більш ефективно обробляти операції з ПДВ через центральну структуру.

Реєстрація ПДВ та торгові схеми

Після створення компанії експортери повинні зареєструватися платниками ПДВ. Стандартна ставка ПДВ у Люксембурзі залишається однією з найнижчих в ЄС і становить 17%, що створює переваги для підприємств, які імпортують та перепродають товари по всій Європі.

За допомогою схем внутрішньоєвропейських поставок люксембурзька компанія може купувати товари без ПДВ в інших країнах Європейського Союзу та перепродавати їх у межах ЄС за спрощеними режимами оподаткування ПДВ. Це зменшує авансові податкові платежі та покращує грошові потоки.

Експортери з країн, що не входять до ЄС, таких як Сполучені Штати отримують значну вигоду, оскільки люксембурзька компанія стає офіційним імпортером-резидентом ЄС, що полегшує митне оформлення та зменшує складність сплати ПДВ для кінцевих клієнтів.

Приклад: Каліфорнійський косметичний бренд, що експортує засоби для догляду за шкірою, може відправляти товари до Люксембургу, імпортувати їх через свою компанію SARL і перерозподіляти по всьому ЄС з дотриманням місцевого ПДВ – і все це, використовуючи ефективний податковий режим Люксембургу.

Спрощення отримання дозволів та дотримання нормативних вимог

Споживчі товари, такі як упаковані продукти харчування, косметика та товари для домашніх тварин, підпадають під дію спеціальних правил ЄС. Люксембург спрощує процес отримання необхідних повідомлень про продукцію та її реєстрацію:

• Краса та догляд за собою: Продукти повинні бути зареєстровані на Порталі повідомлень про косметичну продукцію (CPNP)яким може займатися компанія, що базується в Люксембурзі, як відповідальна особа ЄС.

• Упаковані продукти харчування та товари для тварин: Компанії повинні дотримуватися правил ЄС щодо безпеки харчових продуктів та маркування, включаючи реєстрацію в Люксембурзькому агентстві з безпеки харчових продуктів, якщо вони імпортують продукцію.

Діяльність з Люксембургу забезпечує централізоване дотримання вимог, що особливо корисно для експортерів, які мають справу з багатьма національними органами влади по всій Європі.

Оптимізація витрат за допомогою централізованого торгового хабу ЄС

Експортери косметики та засобів особистої гігієни

Люксембурзькі компанії дозволяють косметичним брендам централізувати європейську дистрибуцію, управляти місцевими маркетинговими витратами та вимагати відшкодування ПДВ на упаковку та рекламну діяльність. Крім того, бренди можуть зменшити свої податкові зобов’язання, вираховуючи витрати на інтелектуальну власність (ІВ) та роялті.

Приклад: Німецька компанія з догляду за шкірою переходить від прямих продажів з Німеччини до управління своїм бізнесом в ЄС через люксембурзьку компанію SARL. Тепер вона отримує вигоду від:

• Нижчий ПДВ на маркетингові та складські витрати

• Відрахування роялті, що сплачуються на користь німецької штаб-квартири

• Оптимізоване виставлення рахунків для дистриб’юторів з ЄС

Експортери фасованих харчових продуктів

Люксембург пропонує логістичні переваги та безперешкодні імпортні процедури для експортерів упакованих харчових продуктів. Митне оформлення через ефективні портові та залізничні сполучення Люксембургу зменшує затримки та витрати на зберігання.

Наприклад, компанія техаська компанія з виробництва безглютенових снеків що працює через люксембурзьку компанію SARL-S, уникає митних затримок у великих портах ЄС і управляє продажами роздрібним торговцям у Франції, Бельгії та Нідерландах за допомогою спрощеної системи сплати ПДВ.

Експортери товарів для тварин

Товари для домашніх тварин – особливо корми та аксесуари преміум-класу – стають дедалі популярнішими. Експортери можуть реєструвати люксембурзькі компанії для ефективного складування, маркування та дистрибуції товарів. Імпортери отримують вигоду від гармонізованої нормативно-правової бази щодо товарів для тварин.

Берлінський бренд кормів для домашніх тварин преміум-класу нещодавно перейшов до структури Люксембурзької компанії SA, щоб отримати доступ до приватного капіталу та розширити свою діяльність у Південній Європі, оптимізувавши логістику та оподаткування.

Податкова ефективність та структурування ІВ

Ключова перевага використання Люксембургу полягає в податковому плануванні ІВ. Експортери споживчих товарів з торговими марками, інноваційними пакувальними рішеннями та формулами можуть структурувати право власності на ІВ через люксембурзьку компанію.

Це дозволяє їм це робити:

• Ліцензуйте ІВ дистриб’юторам в ЄС та вимагайте відрахування

• Централізація доходів від роялті

• Потенційна вигода від режиму ІВ Люксембургу (за умови відповідності критеріям)

Результатом є більш ефективна з точки зору оподаткування структура групи, особливо цінна для високомаржинальних косметичних та оздоровчих товарів.

Транскордонні можливості для американських та німецьких експортерів

Люксембург став улюбленою точкою входу для американських експортерів, які прагнуть створити легальну точку опори в Європі. Англомовні фахівці, сумісні з ЄС закони та відсутність обмежень на іноземну власність полегшують запуск операцій.

Тим часом німецькі експортери все частіше переносять торгові та холдингові функції до Люксембургу. Високі корпоративні податки в Німеччині (близько 30%) роблять ставку податку на прибуток підприємств у Люксембурзі 23,87% привабливою для середнього бізнесу, який прагне захистити маржу, залишаючись при цьому близьким до свого домашнього ринку.

Приклад з практики: Сімейна німецька компанія з виробництва натуральних дезодорантів, зіткнувшись зі зростанням витрат на оплату праці та операційних витрат, перевела своє європейське виставлення рахунків і складування на люксембурзьку компанію SARL. Тепер вона отримує вигоду від:

• Нижчі ефективні податкові ставки

• Повне узгодження з регуляторними нормами ЄС

• Більш вигідні банківські та фінансові можливості

Банківські послуги та фінансова підтримка бізнесу

Банківський сектор Люксембургу є дуже міжнародним та бізнес-орієнтованим. Експортери можуть отримати доступ:

• Мультивалютні бізнес-рахунки

• Торговельне фінансування та факторинг рахунків-фактур

• Облікові записи для електронної комерції та моделей підписки

Завдяки високим стандартам комплаєнсу, люксембурзькі банки проводять ретельні перевірки KYC та AML, але після схвалення компанії отримують стабільні, надійні банківські відносини, що є важливим для транскордонної торгівлі.

Корпоративна сутність та місцеві вимоги

Щоб скористатися перевагами податкових угод і зберегти довіру до себе, люксембурзькі компанії повинні підтримувати адекватний зміст діяльності:

• Місцевий(і) директор(и)

• Юридична адреса

• Бухгалтерський облік та річна звітність

• Активне прийняття рішень у Люксембурзі

На щастя, вимоги до речовин є обґрунтованими, і експортери можуть передавати багато функцій на аутсорсинг місцевим постачальникам послуг.

Damalion підтримує експортерів споживчих товарів

У Damalion ми допомагаємо експортерам споживчих товарів створювати ефективні торгові структури в Люксембурзі. Незалежно від того, чи ви запускаєте новий косметичний бренд в Європі, чи оптимізуєте податковий слід німецького харчового бізнесу, наші експерти Damalion проведуть вас через кожен крок – від створення компанії та реєстрації ПДВ до комплаєнсу та введення банківських послуг.

✅ Ми спеціалізуємося на:

• Формування SARL-S, SARL та SA з дозволом на ведення бізнесу

• Відповідність вимогам ЄС щодо імпорту та торгівлі

• Реєстрація та облік ПДВ

• Організація роботи директора та офісу

• Структурування ІВ та оптимізація роялті

• Транскордонна підтримка американських та німецьких експортерів.

Люксембург – це більше, ніж фінансовий центр, це стартовий майданчик для експортерів споживчих товарів, націлених на європейський ринок. Завдяки гнучкому законодавству, податковим пільгам, низькій ставці ПДВ та надійній інфраструктурі, експортери можуть скоротити витрати, ефективно розширюватися та залишатися конкурентоспроможними.

Готові масштабувати свій експорт за допомогою люксембурзької компанії? Зверніться до Damalion вже сьогодні, і ми допоможемо вам розширити свій бізнес в Європі.