2025年， 消费品出口商，尤其是美容、个 人护理、包装食品和宠物产品行业的 出口 商，面临着越来越大的压力，既要优化成 本结构，又要应对欧洲多样而复杂的监管 环境。卢森堡拥有友好的商业环境、现代化的企业工具和战略性的欧盟位置，将继续成为国际出口商简化欧洲业务的高效门户。
无论您是美国护肤品牌还是德国宠物食品生产商，成立卢森堡商业公司都能减轻税务负担，提高运营效率，扩大市场覆盖范围。
为什么是卢森堡？
卢森堡不仅仅是金融中心。卢森堡地处欧洲中心，劳动力使用多种语言，是欧盟成员国，公司结构灵活，是出口商瞄准欧洲市场的理想基地。2025年，卢森堡的企业所得税实际总税率为23.87%，出口商可以利用节税业务，同时受益于先进的法律和监管框架。
出口商的主要卢森堡法律实体
出口商通常根据企业规模和投资意愿，在三种主要的卢森堡商业工具中进行选择：
表 1：卢森堡公司实体比较
这些工具使出口商能够通过一个中央机构更有效地管理库存、向欧洲客户开具发票和处理增值税业务。
增值税登记和贸易计划
公司成立后，出口商必须注册增值税。卢森堡的标准增值税率为17%，仍是欧盟最低的国家之一，这为在欧洲进口和转售商品的企业创造了优势。
通过欧盟内部供应计划，卢森堡公司可以从其他欧盟国家购买免增值税商品，并在欧盟内部按照简化的增值税制度转售。这减少了预付税款，改善了现金流。
非欧盟国家的出口商，如 美国由于卢森堡公司成为记录在案的欧盟常驻进口商，便利了清关，降低了最终客户增值税的复杂性，因此受益匪浅。
举例说明：总部位于加利福尼亚州的美容品牌出口护肤品，可将货物运至卢森堡，通过其SARL公司进口，然后在欧盟范围内重新分销，并遵守当地增值税规定，同时充分利用卢森堡的高效税制。
简化许可和监管合规性
消费品（如包装食品、化妆品和宠物产品）受欧盟特定法规的管辖。卢森堡简化了获得必要产品通知和注册的流程：
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美容和个人护理：产品必须在 化妆品产品通知门户网站（CPNP）设在卢森堡的公司可作为欧盟责任人进行处理。
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包装食品和宠物产品：公司必须遵守欧盟食品安全和标签法规，包括在进口产品时向卢森堡食品安全局注册。
在卢森堡开展业务可确保集中合规，这对与欧洲多个国家当局打交道的出口商尤其有帮助。
利用欧盟中央贸易枢纽优化成本
美容及个人护理用品出口商
卢森堡公司允许美容品牌集中欧洲分销，管理当地营销费用，并申请包装和促销活动的增值税进项。此外，品牌还可以通过扣除知识产权（IP）成本和特许权使用费来降低税务风险。
示例：一家德国护肤品公司从德国直销转为通过卢森堡 SARL 管理其欧盟业务。它现在可以从以下方面获益
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降低营销和仓储成本的增值税
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支付给德国总部的特许权使用费的可抵扣性
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简化欧盟分销商的发票开具
包装食品出口商
卢森堡为包装食品出口商提供物流优势和顺畅的进口程序。通过卢森堡高效的港口和铁路连接进行清关，可减少延误和存储成本。
例如 总部位于得克萨斯州的无麸质零食公司通过卢森堡SARL-S经营，避免了在欧盟较大港口的海关延误，并通过简化增值税申报，管理对法国、比利时和荷兰零售商的销售。
宠物用品出口商
宠物产品，尤其是高档宠物食品和配件，越来越受欢迎。出口商可以注册卢森堡实体，以便高效地仓储、贴标签和分销货物。进口商受益于统一的宠物产品监管框架。
一家总部位于柏林的高端宠物食品品牌最近转型为卢森堡股份公司（Luxembourg SA）结构，以获得私募股权资本并向南欧扩张，同时优化物流和税收。
税收效率与知识产权结构
利用卢森堡的一个关键优势在于知识产权税收规划。拥有品牌商标、包装创新和配方的消费品出口商可以通过卢森堡实体构建知识产权所有权。
这使他们能够
因此，集团结构的税收效率更高，这对高利润的美容或保健产品尤为重要。
美国和德国出口商的跨境机遇
卢森堡已成为希望在欧洲建立合法立足点的美国出口商的首选入境点。卢森堡的专业人员讲英语，法律与欧盟兼容，而且没有外资所有权限制，因此很容易开展业务。
同时，德国出口商越来越多地将贸易和控股职能转移到卢森堡。德国企业税率较高（约30%），这使得卢森堡23.87%的企业所得税率对寻求保护利润率、同时靠近本土市场的中型企业颇具吸引力。
案例举例：一家德国天然除臭剂家族企业面临劳动力和运营成本上升的问题，将其在欧洲的发票开具和仓储业务转移至一家卢森堡 SARL 公司。该公司现在受益于
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实际税率降低
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欧盟监管完全一致
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更优惠的银行和融资方案
商业银行和财务支持
卢森堡银行业高度国际化，以业务为导向。出口商可以：
卢森堡银行的合规标准很高，会进行彻底的KYC和AML检查，但一旦获得批准，公司就能享受稳定可靠的银行关系–这对跨境贸易至关重要。
公司实质和当地要求
为了从税收协定中获益并保持信誉，卢森堡公司必须保持足够的实质内容：
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注册办事处
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簿记和年度账目
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卢森堡的积极决策
幸运的是，物质要求是合理的，出口商可以将许多职能外包给当地的服务提供商。
达马里昂支持消费品出口商
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