Comment les exportateurs de biens de consommation utilisent les sociétés commerciales luxembourgeoises pour optimiser leurs coûts

En 2025, les exportateurs de biens de consommation, en particulierceux des secteurs de la beauté, des soins personnels, des aliments emballés et des produits pour animaux de compagnie, sont de plus en plus contraints d’optimiser leurs structures de coûts tout en naviguant dans le paysage réglementaire diversifié et complexe de l’Europe. Le Luxembourg, avec son environnement favorable aux entreprises, ses véhicules d’entreprise modernes et sa position stratégique au sein de l’UE, continue de servir de porte d’entrée très efficace pour les exportateurs internationaux qui souhaitent rationaliser leurs opérations en Europe.

Que vous soyez une marque américaine de soins de la peau ou un producteur allemand d’aliments pour animaux, la création d’une société commerciale luxembourgeoise permet de réduire la charge fiscale, d’améliorer l’efficacité opérationnelle et d’accroître la portée du marché.

Pourquoi le Luxembourg ?

Le Luxembourg est bien plus qu’un simple centre financier. Sa situation au cœur de l’Europe, sa main-d’œuvre multilingue, son appartenance à l’UE et la souplesse de ses structures d’entreprise en font une base idéale pour les exportateurs qui visent le marché européen. Avec un taux d’imposition effectif total sur le revenu des sociétés de 23,87 % en 2025, les exportateurs peuvent profiter d’opérations fiscalement avantageuses tout en bénéficiant d’un cadre juridique et réglementaire avancé.

Principales entités juridiques luxembourgeoises pour les exportateurs

Les exportateurs choisissent généralement entre trois véhicules commerciaux luxembourgeois principaux, en fonction de la taille de l’entreprise et de la volonté d’investissement :

Tableau 1 : Comparaison des sociétés luxembourgeoises

Ces véhicules permettent aux exportateurs de gérer leurs stocks, de facturer leurs clients européens et de gérer les opérations de TVA plus efficacement grâce à une structure centrale.

Enregistrement à la TVA et régimes commerciaux

Une fois la société créée, les exportateurs doivent s’enregistrer à la TVA. Le taux de TVA standard du Luxembourg reste l’un des plus bas de l’UE (17 %), ce qui constitue un avantage pour les entreprises qui importent et revendent des biens dans toute l’Europe.

Grâce aux régimes de livraisons intracommunautaires, une entreprise luxembourgeoise peut acheter des biens en franchise de TVA dans d’autres pays de l’Union européenne et les revendre au sein de l’UE dans le cadre de régimes de TVA simplifiés. Cela permet de réduire les paiements d’impôts initiaux et d’améliorer les flux de trésorerie.

Les exportateurs de pays non membres de l’UE, tels que les États-Unis bénéficient d’avantages considérables, car la société luxembourgeoise devient l’importateur officiel résident de l’UE, ce qui facilite le dédouanement et réduit la complexité de la TVA pour les clients finaux.

Exemple : Une marque de produits de beauté californienne exportant des produits de soin peut expédier des marchandises au Luxembourg, les importer sous sa SARL et les redistribuer dans l’UE en respectant la TVA locale, tout en tirant parti du régime fiscal efficace du Luxembourg.

Rationalisation des permis et de la conformité réglementaire

Les biens de consommation tels que les aliments emballés, les cosmétiques et les produits pour animaux de compagnie sont soumis à des réglementations spécifiques de l’UE. Le Luxembourg simplifie le processus d’obtention des notifications et des enregistrements nécessaires pour les produits :

• Beauté et soins personnels : Les produits doivent être enregistrés dans le portail de notification des produits cosmétiques (CPNP)qu’une société basée au Luxembourg peut gérer en tant que personne responsable au niveau de l’UE.

• Aliments emballés et produits pour animaux de compagnie : Les entreprises doivent se conformer aux réglementations de l’UE en matière de sécurité alimentaire et d’étiquetage, y compris l’enregistrement auprès de l’Agence luxembourgeoise de sécurité alimentaire si elles importent des produits.

Le fait d’opérer depuis le Luxembourg garantit une conformité centralisée, ce qui est particulièrement utile pour les exportateurs qui doivent traiter avec plusieurs autorités nationales à travers l’Europe.

Optimiser les coûts grâce à une plateforme commerciale européenne centralisée

Exportateurs de produits de beauté et de soins personnels

Les sociétés luxembourgeoises permettent aux marques de produits de beauté de centraliser la distribution européenne, de gérer les dépenses de marketing locales et de réclamer la TVA sur les emballages et les activités promotionnelles. En outre, les marques peuvent réduire leur exposition fiscale en déduisant les coûts de propriété intellectuelle et les paiements de redevances.

Exemple : Une société allemande de soins de la peau passe de la vente directe depuis l’Allemagne à la gestion de ses activités dans l’UE par l’intermédiaire d’une SARL luxembourgeoise. Elle bénéficie désormais des avantages suivants

• Réduction de la TVA sur les coûts de marketing et d’entreposage

• Déductibilité des redevances versées au siège allemand

• Facturation rationalisée pour tous les distributeurs de l’UE

Exportateurs de produits alimentaires emballés

Le Luxembourg offre des avantages logistiques et des procédures d’importation souples aux exportateurs de produits alimentaires emballés. Le dédouanement par l’intermédiaire des ports et des liaisons ferroviaires efficaces du Luxembourg réduit les retards et les coûts de stockage.

Par exemple, une entreprise texane de snacks sans gluten qui opère par l’intermédiaire d’une SARL-S luxembourgeoise évite les délais de douane dans les grands ports de l’UE et gère les ventes aux détaillants en France, en Belgique et aux Pays-Bas en simplifiant les déclarations de TVA.

Exportateurs de produits pour animaux de compagnie

Les produits pour animaux de compagnie, en particulier les aliments et les accessoires haut de gamme, sont de plus en plus populaires. Les exportateurs peuvent enregistrer des entités luxembourgeoises pour entreposer, étiqueter et distribuer les marchandises de manière efficace. Les importateurs bénéficient d’un cadre réglementaire harmonisé pour les produits pour animaux de compagnie.

Une marque d’aliments haut de gamme pour animaux de compagnie basée à Berlin a récemment adopté une structure de SA luxembourgeoise afin d’accéder à des capitaux privés et de se développer dans le sud de l’Europe, en optimisant la logistique et la fiscalité.

Efficacité fiscale et structuration de la propriété intellectuelle

L’un des principaux avantages de l’utilisation du Luxembourg réside dans la planification fiscale de la propriété intellectuelle. Les exportateurs de biens de consommation qui possèdent des marques, des innovations en matière d’emballage et des formules peuvent structurer la propriété intellectuelle par l’intermédiaire d’une entité luxembourgeoise.

Cela leur permet de :

• Octroyer des licences de propriété intellectuelle à des distributeurs de l’UE et demander des déductions

• Centraliser les revenus des redevances

• Bénéficier potentiellement du régime luxembourgeois de propriété intellectuelle (sous réserve d’éligibilité)

Il en résulte une structure de groupe plus avantageuse sur le plan fiscal, particulièrement intéressante pour les produits de beauté ou de bien-être à forte marge.

Opportunités transfrontalières pour les exportateurs américains et allemands

Le Luxembourg est devenu un point d’entrée privilégié pour les exportateurs américains désireux de s’implanter légalement en Europe. Les professionnels anglophones du pays, les lois compatibles avec l’UE et l’absence de restrictions en matière de propriété étrangère facilitent l’intégration des opérations.

Parallèlement, les exportateurs allemands délocalisent de plus en plus leurs fonctions commerciales et de holding au Luxembourg. L’impôt sur les sociétés élevé en Allemagne (environ 30 %) rend le taux d’imposition luxembourgeois de 23,87 % attrayant pour les entreprises de taille moyenne qui cherchent à protéger leurs marges tout en restant proches de leur marché national.

Exemple de cas : Une entreprise familiale allemande de déodorants naturels, confrontée à l’augmentation des coûts de main-d’œuvre et d’exploitation, a transféré ses activités de facturation et d’entreposage en Europe à une SARL luxembourgeoise. Elle bénéficie désormais des avantages suivants

• Baisse des taux d’imposition effectifs

• Alignement complet sur la réglementation de l’UE

• Des options bancaires et financières plus favorables

Services bancaires aux entreprises et soutien financier

Le secteur bancaire luxembourgeois est très international et orienté vers les entreprises. Les exportateurs peuvent y accéder :

• Comptes professionnels multidevises

• Financement du commerce et affacturage

• Comptes adaptés au commerce électronique et aux modèles d’abonnement

Avec des normes de conformité élevées, les banques luxembourgeoises procèdent à des vérifications approfondies de la connaissance du client et de la lutte contre le blanchiment d’argent, mais une fois approuvées, les entreprises bénéficient de relations bancaires stables et fiables, essentielles pour le commerce transfrontalier.

La substance de l’entreprise et les exigences locales

Pour bénéficier des conventions fiscales et conserver leur crédibilité, les sociétés luxembourgeoises doivent maintenir une substance adéquate:

• Directeur(s) local(aux)

• Siège social

• Comptabilité et comptes annuels

• Prise de décision active au Luxembourg

Heureusement, les exigences en matière de substance sont raisonnables et les exportateurs peuvent confier de nombreuses fonctions à des prestataires de services locaux.

Damalion soutient les exportateurs de biens de consommation

Chez Damalion, nous aidons les exportateurs de biens de consommation à établir des structures commerciales efficaces au Luxembourg. Que vous lanciez une nouvelle marque de produits de beauté en Europe ou que vous optimisiez l’empreinte fiscale d’une entreprise alimentaire allemande, nos experts Damalion vous guident à chaque étape, de la création de la société à l’enregistrement de la TVA, en passant par la conformité et les introductions bancaires.

✅ Nous sommes spécialisés dans :

• SARL-S, SARL et SA avec permis d’exploitation

• Conformité des importations et des échanges avec l’UE

• Enregistrement de la TVA et comptabilité

• Dispositions relatives au directeur et au bureau

• Structuration de la propriété intellectuelle et optimisation des redevances

• Soutien transfrontalier aux exportateurs américains et allemands.

Le Luxembourg est plus qu’un centre financier : c’est une rampe de lancement pour les exportateurs de biens de consommation qui visent le marché européen. Grâce à la souplesse de son droit des sociétés, à ses avantages fiscaux, à son faible taux de TVA et à ses infrastructures fiables, les exportateurs peuvent réduire leurs coûts, se développer efficacement et rester compétitifs.

Prêt à développer vos exportations avec une société luxembourgeoise ? Contactez Damalion dès aujourd’hui et laissez-nous guider votre expansion en Europe.