Como os exportadores de bens de consumo usam as empresas comerciais de Luxemburgo para otimizar os custos

Em 2025, os exportadores de bens de consumo – especialmenteos dos setores de beleza, cuidados pessoais, alimentos embalados e produtos para animais de estimação – enfrentam uma pressão cada vez maior para otimizar as estruturas de custo e, ao mesmo tempo, navegar pelo cenário regulatório diversificado e complexo da Europa. Luxemburgo, com seu ambiente favorável aos negócios, veículos corporativos modernos e localização estratégica na UE, continua a servir como uma porta de entrada altamente eficiente para que os exportadores internacionais otimizem as operações na Europa.

Quer você seja uma marca de produtos para a pele nos EUA ou um produtor alemão de alimentos para animais de estimação, a criação de uma empresa comercial em Luxemburgo pode reduzir a carga tributária, melhorar a eficiência operacional e aumentar o alcance do mercado.

Por que Luxemburgo?

Luxemburgo é mais do que apenas um centro financeiro. Sua localização no coração da Europa, sua força de trabalho multilíngue, sua filiação à UE e suas estruturas corporativas flexíveis fazem dela a base ideal para os exportadores que almejam o mercado europeu. Com uma alíquota efetiva total de imposto de renda corporativo de 23,87% em 2025, os exportadores podem aproveitar as operações com eficiência fiscal e se beneficiar de uma estrutura jurídica e regulatória avançada.

Principais entidades jurídicas de Luxemburgo para exportadores

Os exportadores geralmente escolhem entre três veículos comerciais principais de Luxemburgo, dependendo do tamanho da empresa e do apetite de investimento:

Tabela 1: Comparação das entidades corporativas de Luxemburgo

Esses veículos permitem que os exportadores gerenciem o estoque, faturem os clientes europeus e lidem com as operações de IVA de forma mais eficiente por meio de uma estrutura central.

Registro de IVA e esquemas comerciais

Depois que uma empresa é formada, os exportadores devem se registrar para o IVA. A taxa padrão de IVA de Luxemburgo continua sendo uma das mais baixas da UE, com 17%, o que cria uma vantagem para as empresas que importam e revendem mercadorias em toda a Europa.

Por meio de esquemas de fornecimento intracomunitário, uma empresa de Luxemburgo pode comprar mercadorias isentas de IVA de outros países da União Europeia e revendê-las na UE sob regimes simplificados de IVA. Isso reduz os pagamentos antecipados de impostos e melhora o fluxo de caixa.

Exportadores de países fora da UE, como os Estados Unidos beneficiam-se muito, pois a empresa de Luxemburgo torna-se o importador de registro residente na UE, facilitando o desembaraço alfandegário e reduzindo a complexidade do IVA para os clientes finais.

Exemplo: Uma marca de produtos de beleza sediada na Califórnia que exporta produtos para a pele pode enviar mercadorias para Luxemburgo, importá-las por meio de sua empresa SARL e redistribuí-las em toda a UE com o cumprimento do IVA local – tudo isso aproveitando o eficiente regime tributário de Luxemburgo.

Licenças simplificadas e conformidade regulamentar

Bens de consumo, como alimentos embalados, cosméticos e produtos para animais de estimação, estão sujeitos a regulamentações específicas da UE. Luxemburgo simplifica o processo de obtenção das notificações e registros de produtos necessários:

• Beleza e cuidados pessoais: Os produtos devem ser registrados no Portal de Notificação de Produtos Cosméticos (CPNP)que uma empresa sediada em Luxemburgo pode gerenciar como pessoa responsável na UE.

• Alimentos embalados e produtos para animais de estimação: As empresas devem cumprir as regulamentações de rotulagem e segurança alimentar da UE, incluindo o registro na Agência de Segurança Alimentar de Luxemburgo, caso importem produtos.

Operar em Luxemburgo garante conformidade centralizada, o que é especialmente útil para exportadores que lidam com várias autoridades nacionais em toda a Europa.

Otimização de custos com um hub comercial centralizado da UE

Exportadores de produtos de beleza e cuidados pessoais

As empresas luxemburguesas permitem que as marcas de produtos de beleza centralizem a distribuição na Europa, gerenciem as despesas de marketing local e reivindiquem a entrada do IVA nas atividades promocionais e de embalagem. Além disso, as marcas podem reduzir sua exposição fiscal deduzindo os custos de propriedade intelectual (PI) e os pagamentos de royalties.

Exemplo: Uma empresa alemã de produtos para a pele deixa de vender diretamente da Alemanha e passa a administrar seus negócios na UE por meio de uma SARL de Luxemburgo. Ela agora se beneficia de:

• IVA mais baixo sobre os custos de marketing e armazenamento

• Dedutibilidade dos royalties pagos à sede alemã

• Faturamento simplificado entre os distribuidores da UE

Exportadores de alimentos embalados

Luxemburgo oferece vantagens logísticas e procedimentos de importação tranquilos para exportadores de alimentos embalados. O desembaraço alfandegário por meio das eficientes conexões portuárias e ferroviárias de Luxemburgo reduz os atrasos e os custos de armazenamento.

Por exemplo, uma empresa de lanches sem glúten sediada no Texas operando por meio de uma SARL-S de Luxemburgo, evita atrasos na alfândega em portos maiores da UE e gerencia as vendas para varejistas na França, Bélgica e Holanda com registros simplificados de IVA.

Exportadores de produtos para animais de estimação

Os produtos para animais de estimação – especialmente alimentos e acessórios premium – estão crescendo em popularidade. Os exportadores podem registrar entidades de Luxemburgo para armazenar, etiquetar e distribuir mercadorias com eficiência. Os importadores se beneficiam de uma estrutura regulatória harmonizada para produtos para animais de estimação.

Uma marca de alimentos premium para animais de estimação, sediada em Berlim, fez recentemente a transição para uma estrutura SA de Luxemburgo para acessar o capital de private equity e expandir-se no sul da Europa, otimizando a logística e a tributação.

Eficiência fiscal e estruturação de PI

Uma das principais vantagens de usar Luxemburgo está no planejamento tributário da PI. Os exportadores de bens de consumo com marcas registradas, inovações em embalagens e fórmulas podem estruturar a propriedade de PI por meio de uma entidade de Luxemburgo.

Isso lhes permite:

• Licenciar IP para distribuidores da UE e solicitar deduções

• Centralizar a receita de royalties

• Beneficiar-se potencialmente do regime de PI de Luxemburgo (sujeito à elegibilidade)

O resultado é uma estrutura de grupo mais eficiente em termos de impostos, especialmente valiosa para produtos de beleza ou bem-estar de alta margem.

Oportunidades internacionais para exportadores dos EUA e da Alemanha

Luxemburgo surgiu como um ponto de entrada preferencial para os exportadores dos EUA que desejam estabelecer uma base legal na Europa. Os profissionais do país que falam inglês, as leis compatíveis com a UE e a ausência de restrições à propriedade estrangeira facilitam a integração das operações.

Enquanto isso, os exportadores alemães estão cada vez mais transferindo funções comerciais e de holding para Luxemburgo. Os altos impostos corporativos na Alemanha (cerca de 30%) fazem com que a alíquota de 23,87% do imposto de renda corporativo de Luxemburgo seja atraente para empresas de médio porte que buscam proteger as margens e, ao mesmo tempo, ficar perto de seu mercado doméstico.

Exemplo de caso: Uma empresa familiar alemã de desodorantes naturais, que enfrentava o aumento dos custos operacionais e de mão de obra, fez a transição de seu faturamento e armazenamento na Europa para uma SARL de Luxemburgo. Agora ela se beneficia de:

• Taxas tributárias efetivas mais baixas

• Alinhamento regulatório total com a UE

• Opções bancárias e de financiamento mais favoráveis

Banco de negócios e suporte financeiro

O setor bancário de Luxemburgo é altamente internacional e voltado para os negócios. Os exportadores podem acessar:

• Contas comerciais em várias moedas

• Financiamento comercial e factoring de faturas

• Contas adaptadas para comércio eletrônico e modelos de assinatura

Com altos padrões de conformidade, os bancos de Luxemburgo realizam verificações minuciosas de KYC e AML, mas, uma vez aprovadas, as empresas desfrutam de relações bancárias estáveis e confiáveis, essenciais para o comércio internacional.

Substância corporativa e requisitos locais

Para se beneficiar dos tratados fiscais e manter a credibilidade, as empresas de Luxemburgo devem manter a substância adequada:

• Diretor(es) local(is)

• Sede social

• Escrituração contábil e contas anuais

• Tomada de decisão ativa em Luxemburgo

Felizmente, os requisitos de substâncias são razoáveis e os exportadores podem terceirizar muitas funções para prestadores de serviços locais.

Damalion apóia exportadores de bens de consumo

Na Damalion, ajudamos os exportadores de bens de consumo a estabelecer estruturas comerciais eficientes em Luxemburgo. Não importa se você está lançando uma nova marca de produtos de beleza na Europa ou otimizando a pegada fiscal de uma empresa alemã de alimentos, nossos especialistas da Damalion o orientam em todas as etapas, desde a formação da empresa e o registro do IVA até a conformidade e as apresentações bancárias.

✅ Somos especializados em:

• Formações de SARL-S, SARL e SA com permissão comercial

• Conformidade de importação e comércio da UE

• Registro e contabilidade do IVA

• Diretor e organização do escritório

• Estruturação de PI e otimização de royalties

• Suporte transfronteiriço para exportadores dos EUA e da Alemanha.

Luxemburgo é mais do que um centro financeiro – é uma plataforma de lançamento para exportadores de bens de consumo que almejam o mercado europeu. Com suas leis empresariais flexíveis, vantagens fiscais, baixa taxa de IVA e infraestrutura confiável, os exportadores podem cortar custos, expandir com eficiência e permanecer competitivos.

Você está pronto para aumentar suas exportações com uma empresa de Luxemburgo? Entre em contato com a Damalion hoje mesmo e deixe-nos orientar sua expansão na Europa.