Como os exportadores de bens de consumo utilizam as sociedades comerciais luxemburguesas para otimizar os custos

Em 2025, os exportadores de bens de consumo – especialmenteos dos sectores da beleza, dos cuidados pessoais, dos alimentos embalados e dos produtos para animais de estimação – enfrentam uma pressão crescente para otimizar as estruturas de custos, ao mesmo tempo que navegam no diversificado e complexo panorama regulamentar da Europa. O Luxemburgo, com o seu ambiente favorável aos negócios, veículos empresariais modernos e localização estratégica na UE, continua a ser uma porta de entrada altamente eficiente para os exportadores internacionais racionalizarem as operações europeias.

Quer se trate de uma marca de produtos para a pele nos EUA ou de um produtor alemão de alimentos para animais, a criação de uma sociedade comercial no Luxemburgo pode reduzir os encargos fiscais, melhorar a eficiência operacional e aumentar o alcance do mercado.

Porquê o Luxemburgo?

O Luxemburgo é mais do que apenas um centro financeiro. A sua localização no coração da Europa, a mão de obra multilingue, a adesão à UE e as estruturas empresariais flexíveis fazem dele uma base ideal para os exportadores que visam o mercado europeu. Com uma taxa efectiva total de imposto sobre o rendimento das sociedades de 23,87% em 2025, os exportadores podem tirar partido de operações eficientes em termos fiscais, beneficiando simultaneamente de um quadro jurídico e regulamentar avançado.

Principais entidades jurídicas luxemburguesas para os exportadores

Os exportadores escolhem geralmente entre três veículos comerciais luxemburgueses principais, em função da dimensão da empresa e da vontade de investimento:

Quadro 1: Comparação das entidades empresariais luxemburguesas

Estes veículos permitem aos exportadores gerir o inventário, faturar aos clientes europeus e gerir as operações de IVA de forma mais eficiente através de uma estrutura central.

Registo do IVA e regimes comerciais

Uma vez constituída a empresa, os exportadores devem registar-se para efeitos de IVA. A taxa normal de IVA do Luxemburgo continua a ser uma das mais baixas da UE, com 17%, o que constitui uma vantagem para as empresas que importam e revendem mercadorias em toda a Europa.

Através dos regimes de abastecimento intracomunitário, uma empresa luxemburguesa pode comprar bens isentos de IVA noutros países da União Europeia e revendê-los na UE ao abrigo de regimes de IVA simplificados. Deste modo, reduz o pagamento antecipado de impostos e melhora o fluxo de tesouraria.

Os exportadores de países terceiros, como os Estados Unidos beneficiam muito, uma vez que a empresa luxemburguesa se torna o importador registado residente na UE, facilitando o desalfandegamento e reduzindo a complexidade do IVA para os clientes finais.

Exemplo: Uma marca de produtos de beleza sediada na Califórnia que exporta produtos de cuidados da pele pode enviar mercadorias para o Luxemburgo, importá-las ao abrigo da sua empresa SARL e redistribuí-las por toda a UE com o cumprimento do IVA local – tudo isto tirando partido do regime fiscal eficiente do Luxemburgo.

Autorizações simplificadas e conformidade regulamentar

Os bens de consumo, como os alimentos embalados, os cosméticos e os produtos para animais de companhia, são objeto de regulamentação específica da UE. O Luxemburgo simplifica o processo de obtenção das notificações e registos necessários para os produtos:

• Beleza e cuidados pessoais: Os produtos devem ser registados no Portal de Notificação de Produtos Cosméticos (CPNP)que pode ser gerido por uma empresa sediada no Luxemburgo, na qualidade de pessoa responsável na UE.

• Alimentos embalados e produtos para animais de estimação: As empresas devem cumprir a regulamentação da UE em matéria de segurança alimentar e de rotulagem, incluindo o registo na Agência de Segurança Alimentar do Luxemburgo, se importarem produtos.

O funcionamento a partir do Luxemburgo garante uma conformidade centralizada, o que é especialmente útil para os exportadores que lidam com várias autoridades nacionais em toda a Europa.

Otimizar os custos com um centro de comércio centralizado na UE

Exportadores de beleza e cuidados pessoais

As empresas luxemburguesas permitem às marcas de produtos de beleza centralizar a distribuição europeia, gerir as despesas de marketing locais e reclamar o IVA sobre as embalagens e as actividades promocionais. Além disso, as marcas podem reduzir a sua exposição fiscal deduzindo os custos de propriedade intelectual (PI) e os pagamentos de royalties.

Exemplo: Uma empresa alemã de produtos para a pele deixa de vender diretamente a partir da Alemanha e passa a gerir as suas actividades na UE através de uma SARL luxemburguesa. Passa a beneficiar de:

• Redução do IVA sobre as despesas de comercialização e de armazenagem

• Dedutibilidade dos royalties pagos à sede alemã

• Faturação simplificada para todos os distribuidores da UE

Exportadores de alimentos embalados

O Luxemburgo oferece vantagens logísticas e procedimentos de importação fáceis para os exportadores de alimentos embalados. O desalfandegamento através das eficientes ligações portuárias e ferroviárias do Luxemburgo reduz os atrasos e os custos de armazenamento.

Por exemplo, uma empresa de snacks sem glúten sediada no Texas que opera através de uma SARL-S luxemburguesa, evita atrasos nas alfândegas dos grandes portos da UE e gere as vendas a retalhistas em França, na Bélgica e nos Países Baixos com declarações de IVA simplificadas.

Exportadores de produtos para animais de estimação

Os produtos para animais de estimação – especialmente os alimentos e acessórios de primeira qualidade – estão a ganhar popularidade. Os exportadores podem registar entidades luxemburguesas para armazenar, etiquetar e distribuir mercadorias de forma eficiente. Os importadores beneficiam de um quadro regulamentar harmonizado para os produtos para animais de companhia.

Uma marca de alimentos de primeira qualidade para animais de estimação, sediada em Berlim, passou recentemente para uma estrutura de sociedade anónima luxemburguesa para aceder a capital de private equity e expandir-se no sul da Europa, optimizando a logística e a fiscalidade.

Eficiência fiscal e estruturação da propriedade intelectual

Uma das principais vantagens da utilização do Luxemburgo reside no planeamento fiscal da PI. Os exportadores de bens de consumo com marcas registadas, inovações de embalagens e fórmulas podem estruturar a propriedade da PI através de uma entidade luxemburguesa.

Isto permite-lhes:

• Licenciar a PI a distribuidores da UE e solicitar deduções

• Centraliza as receitas de royalties

• Beneficia potencialmente do regime luxemburguês de PI (sujeito a elegibilidade)

O resultado é uma estrutura de grupo mais eficiente em termos fiscais, especialmente valiosa para produtos de beleza ou de bem-estar com margens elevadas.

Oportunidades transfronteiriças para exportadores americanos e alemães

O Luxemburgo surgiu como um ponto de entrada preferencial para os exportadores dos EUA que procuram estabelecer uma base legal na Europa. Os profissionais que falam inglês, as leis compatíveis com a UE e a ausência de restrições à propriedade estrangeira facilitam a entrada de operações no país.

Entretanto, os exportadores alemães estão cada vez mais a deslocalizar funções comerciais e de holding para o Luxemburgo. Os elevados impostos sobre as sociedades na Alemanha (cerca de 30%) tornam a taxa de 23,87% do imposto sobre o rendimento das sociedades no Luxemburgo atractiva para as empresas de média dimensão que procuram proteger as margens de lucro, mantendo-se próximas do seu mercado nacional.

Exemplo de caso: Uma empresa familiar alemã de desodorizantes naturais, confrontada com o aumento dos custos laborais e operacionais, transferiu a sua faturação e armazenamento europeus para uma SARL luxemburguesa. Beneficia agora de:

• Taxas de imposto efectivas mais baixas

• Alinhamento total da regulamentação da UE

• Opções bancárias e de financiamento mais favoráveis

Banca de negócios e apoio financeiro

O sector bancário luxemburguês é altamente internacional e orientado para as empresas. Os exportadores podem aceder:

• Contas comerciais em várias moedas

• Financiamento comercial e factoring de facturas

• Contas adaptadas aos modelos de comércio eletrónico e de subscrição

Com elevados padrões de conformidade, os bancos luxemburgueses efectuam verificações minuciosas de KYC e AML, mas uma vez aprovadas, as empresas beneficiam de relações bancárias estáveis e fiáveis – essenciais para o comércio transfronteiriço.

Substância corporativa e requisitos locais

Para beneficiar das convenções fiscais e manter a credibilidade, as empresas luxemburguesas devem manter uma substância adequada:

• Diretor(es) local(is)

• Sede social

• Contabilidade e contas anuais

• Tomada de decisões ativa no Luxemburgo

Felizmente, os requisitos em matéria de substâncias são razoáveis e os exportadores podem subcontratar muitas funções a prestadores de serviços locais.

Damalion apoia os exportadores de bens de consumo

Na Damalion, ajudamos os exportadores de bens de consumo a estabelecer estruturas comerciais eficientes no Luxemburgo. Quer estejas a lançar uma nova marca de beleza na Europa ou a otimizar a pegada fiscal de um negócio alimentar alemão, os nossos especialistas da Damalion orientam-te em todas as etapas – desde a formação da empresa e o registo do IVA até à conformidade e às introduções bancárias.

✅ Somos especializados em:

• Formações SARL-S, SARL e SA com autorização comercial

• Conformidade das importações e do comércio na UE

• Registo e contabilidade do IVA

• Diretor e organização do gabinete

• Estruturação da PI e otimização dos direitos de autor

• Apoio transfronteiriço aos exportadores dos EUA e da Alemanha.

O Luxemburgo é mais do que um centro financeiro – é uma plataforma de lançamento para os exportadores de bens de consumo que visam o mercado europeu. Com a sua legislação empresarial flexível, vantagens fiscais, baixa taxa de IVA e infra-estruturas fiáveis, os exportadores podem reduzir custos, expandir-se de forma eficiente e manter-se competitivos.

Pronto para aumentar as tuas exportações com uma empresa luxemburguesa? Contacta a Damalion hoje e deixa-nos guiar a tua expansão na Europa.