Cum utilizează societățile comerciale luxemburgheze exportatorii de bunuri de consum pentru a optimiza costurile

În 2025, exportatorii de bunuri de consum – în specialcei din sectoarele frumuseții, îngrijirii personale, alimentelor ambalate și produselor pentru animale de companie – se confruntă cu o presiune tot mai mare pentru a optimiza structurile de costuri, navigând în același timp prin peisajul de reglementare divers și complex al Europei. Luxemburg, cu mediul său favorabil afacerilor, vehiculele corporative moderne și localizarea strategică în UE, continuă să servească drept o poartă de acces extrem de eficientă pentru exportatorii internaționali în vederea eficientizării operațiunilor europene.

Fie că sunteți o marcă americană de produse pentru îngrijirea pielii sau un producător german de hrană pentru animale de companie, înființarea unei societăți comerciale în Luxemburg poate reduce sarcinile fiscale, poate spori eficiența operațională și poate crește gradul de penetrare a pieței.

De ce Luxemburg?

Luxemburg este mai mult decât un simplu centru financiar. Situarea sa în inima Europei, forța de muncă multilingvă, apartenența la UE și structurile corporative flexibile fac din Luxemburg o bază ideală pentru exportatorii care vizează piața europeană. Cu o rată efectivă totală a impozitului pe profit de 23,87% în 2025, exportatorii pot beneficia de operațiuni eficiente din punct de vedere fiscal, beneficiind în același timp de un cadru juridic și de reglementare avansat.

Entități juridice luxemburgheze cheie pentru exportatori

Exportatorii aleg, în general, între trei vehicule comerciale luxemburgheze principale, în funcție de mărimea afacerii și de apetitul investițional:

Tabelul 1: Comparație între entitățile corporative luxemburgheze

Aceste vehicule permit exportatorilor să gestioneze stocurile, să factureze clienților europeni și să se ocupe mai eficient de operațiunile legate de TVA printr-o structură centrală.

Înregistrarea în scopuri de TVA și sistemele de comercializare

Odată constituită o societate, exportatorii trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA. Cota standard de TVA din Luxemburg rămâne una dintre cele mai scăzute din UE, de 17%, ceea ce creează un avantaj pentru întreprinderile care importă și revând bunuri în întreaga Europă.

Prin intermediul sistemelor de aprovizionare intracomunitară, o societate luxemburgheză poate cumpăra bunuri fără TVA din alte țări ale Uniunii Europene și le poate revinde în UE în cadrul unor regimuri simplificate de TVA. Acest lucru reduce plățile fiscale inițiale și îmbunătățește fluxul de numerar.

Exportatorii din țări din afara UE, cum ar fi Statele Unite beneficiază foarte mult, deoarece societatea luxemburgheză devine importatorul oficial rezident în UE, facilitând vămuirea și reducând complexitatea TVA pentru clienții finali.

Exemplu: O marcă de produse de înfrumusețare cu sediul în California care exportă produse de îngrijire a pielii poate expedia bunuri în Luxemburg, le poate importa în cadrul societății sale SARL și le poate redistribui în întreaga UE cu respectarea TVA-ului local – toate acestea valorificând regimul fiscal eficient din Luxemburg.

Autorizații raționalizate și respectarea reglementărilor

Bunurile de consum precum alimentele ambalate, cosmeticele și produsele pentru animale de companie intră sub incidența unor reglementări specifice ale UE. Luxemburg simplifică procesul de obținere a notificărilor și înregistrărilor necesare pentru produse:

• Frumusețe și îngrijire personală: Produsele trebuie să fie înregistrate în Portalul de notificare a produselor cosmetice (CPNP), de care se poate ocupa o societate cu sediul în Luxemburg în calitate de persoană responsabilă la nivelul UE.

• Alimente ambalate și produse pentru animale de companie: Întreprinderile trebuie să respecte reglementările UE privind siguranța alimentară și etichetarea, inclusiv înregistrarea la Agenția pentru Siguranța Alimentară din Luxemburg în cazul importului de produse.

Operarea din Luxemburg asigură conformitatea centralizată, ceea ce este deosebit de util pentru exportatorii care se confruntă cu mai multe autorități naționale din Europa.

Optimizarea costurilor cu un hub de tranzacționare centralizat în UE

Frumusețe și îngrijire personală Exportatori

Societățile din Luxemburg permit mărcilor de cosmetice să centralizeze distribuția europeană, să gestioneze cheltuielile de marketing locale și să solicite TVA pe ambalaj și activități promoționale. În plus, mărcile își pot reduce expunerea fiscală prin deducerea costurilor de proprietate intelectuală (PI) și a plăților de redevențe.

Exemplu: O societate germană de produse de îngrijire a pielii trece de la vânzarea directă din Germania la gestionarea activităților sale din UE prin intermediul unei SARL din Luxemburg. Aceasta beneficiază acum de:

• TVA mai mic pentru costurile de marketing și depozitare

• Deductibilitatea redevențelor plătite către sediul central german

• Facturare raționalizată pentru toți distribuitorii din UE

Exportatori de produse alimentare ambalate

Luxemburg oferă avantaje logistice și proceduri de import ușoare pentru exportatorii de alimente ambalate. Vămuirea prin intermediul portului și al conexiunilor feroviare eficiente din Luxemburg reduce întârzierile și costurile de depozitare.

De exemplu, o companie de gustări fără gluten cu sediul în Texas care își desfășoară activitatea prin intermediul unei SARL-S din Luxemburg evită întârzierile vamale din porturile mari ale UE și gestionează vânzările către comercianții cu amănuntul din Franța, Belgia și Țările de Jos, cu depuneri simplificate de TVA.

Exportatori de produse pentru animale de companie

Produsele pentru animale de companie – în special hrana și accesoriile premium pentru animale de companie – sunt din ce în ce mai populare. Exportatorii pot înregistra entități luxemburgheze pentru a depozita, eticheta și distribui bunuri în mod eficient. Importatorii beneficiază de un cadru de reglementare armonizat pentru produsele destinate animalelor de companie.

O marcă premium de hrană pentru animale de companie cu sediul în Berlin a trecut recent la o structură Luxemburg SA pentru a accesa capital privat și a se extinde în sudul Europei, optimizând logistica și impozitarea.

Eficiența fiscală și structurarea proprietății intelectuale

Un avantaj cheie al utilizării Luxemburgului constă în planificarea fiscală a PI. Exportatorii de bunuri de consum cu mărci comerciale, inovații în materie de ambalaje și formule pot structura proprietatea intelectuală prin intermediul unei entități din Luxemburg.

Acest lucru le permite să:

• Licența de proprietate intelectuală pentru distribuitorii din UE și solicitarea deducerilor

• Centralizarea veniturilor din redevențe

• Posibilitatea de a beneficia de regimul de proprietate intelectuală din Luxemburg (în funcție de eligibilitate)

Rezultatul este o structură de grup mai eficientă din punct de vedere fiscal, deosebit de valoroasă pentru produsele de înfrumusețare sau wellness cu marje mari.

Oportunități transfrontaliere pentru exportatorii americani și germani

Luxemburg a devenit un punct de intrare preferat pentru exportatorii americani care doresc să își stabilească un punct de sprijin legal în Europa. Profesioniștii vorbitori de limbă engleză, legislația compatibilă cu UE și absența restricțiilor privind proprietatea străină facilitează integrarea operațiunilor.

Între timp, exportatorii germani relocalizează tot mai mult funcțiile comerciale și de holding în Luxemburg. Impozitul pe profit ridicat din Germania (aproximativ 30%) face ca rata de 23,87% a impozitului pe profit din Luxemburg să fie atractivă pentru întreprinderile mijlocii care doresc să protejeze marjele, rămânând în același timp aproape de piața lor internă.

Exemplu de caz: O companie germană de deodorante naturale, deținută de o familie, care se confrunta cu o creștere a costurilor de muncă și operaționale, și-a transferat facturarea și depozitarea la nivel european către un SARL din Luxemburg. Aceasta beneficiază acum de:

• Cote de impozitare efective mai mici

• Alinierea completă a reglementărilor UE

• Opțiuni bancare și de finanțare mai favorabile

Servicii bancare și asistență financiară pentru întreprinderi

Sectorul bancar din Luxemburg este foarte internațional și orientat către afaceri. Exportatorii pot accesa:

• Conturi de afaceri în mai multe valute

• Finanțarea comerțului și factoringul facturilor

• Conturi adaptate pentru comerț electronic și modele de abonament

Cu standarde ridicate de conformitate, băncile luxemburgheze efectuează verificări amănunțite KYC și AML, dar odată aprobate, companiile se bucură de relații bancare stabile și de încredere – esențiale pentru tranzacțiile transfrontaliere.

Substanța corporativă și cerințele locale

Pentru a beneficia de tratatele fiscale și pentru a-și menține credibilitatea, societățile luxemburgheze trebuie să mențină o substanță adecvată:

• Director(i) local(i)

• Sediul social

• Contabilitate și conturi anuale

• Procesul decizional activ în Luxemburg

Din fericire, cerințele privind substanța sunt rezonabile, iar exportatorii pot externaliza multe funcții către furnizorii de servicii locali.

Damalion sprijină exportatorii de bunuri de consum

La Damalion, ajutăm exportatorii de bunuri de consum să stabilească structuri comerciale eficiente în Luxemburg. Fie că lansați un nou brand de frumusețe în Europa sau optimizați amprenta fiscală a unei afaceri alimentare germane, experții noștri de la Damalion vă ghidează în fiecare etapă – de la formarea companiei și înregistrarea TVA până la conformitate și introduceri bancare.

✅ Ne specializăm în:

• Formarea SARL-S, SARL și SA cu autorizație de funcționare

• Conformitatea UE în materie de import și comercializare

• Înregistrarea și contabilitatea TVA

• Dispoziții privind directorul și biroul

• Structurarea PI și optimizarea redevențelor

• Sprijin transfrontalier pentru exportatorii americani și germani.

Luxemburg este mai mult decât un centru financiar – este o rampă de lansare pentru exportatorii de bunuri de consum care vizează piața europeană. Datorită legislației sale flexibile privind societățile comerciale, avantajelor fiscale, cotei reduse de TVA și infrastructurii fiabile, exportatorii pot reduce costurile, se pot extinde eficient și pot rămâne competitivi.

Sunteți gata să vă extindeți exporturile cu o companie din Luxemburg? Contactați Damalion astăzi și lăsați-ne să vă ghidăm expansiunea în Europa.