Jak eksporterzy dóbr konsumpcyjnych wykorzystują luksemburskie spółki handlowe do optymalizacji kosztów

W 2025 r. eksporterzy dóbr konsumpcyjnych – zwłaszczaci z sektora kosmetycznego, higieny osobistej, pakowanej żywności i produktów dla zwierząt domowych – stoją w obliczu rosnącej presji na optymalizację struktur kosztowych przy jednoczesnym poruszaniu się po zróżnicowanym i złożonym krajobrazie regulacyjnym Europy. Luksemburg, ze swoim przyjaznym dla biznesu środowiskiem, nowoczesnymi pojazdami korporacyjnymi i strategiczną lokalizacją w UE, nadal służy jako wysoce wydajna brama dla międzynarodowych eksporterów w celu usprawnienia europejskich operacji.

Niezależnie od tego, czy jesteś amerykańską marką kosmetyków do pielęgnacji skóry, czy niemieckim producentem karmy dla zwierząt domowych, założenie luksemburskiej spółki handlowej może zmniejszyć obciążenia podatkowe, poprawić wydajność operacyjną i zwiększyć zasięg rynkowy.

Dlaczego Luksemburg?

Luksemburg to coś więcej niż tylko centrum finansowe. Położenie w sercu Europy, wielojęzyczna siła robocza, członkostwo w UE i elastyczne struktury korporacyjne sprawiają, że jest to idealna baza dla eksporterów ukierunkowanych na rynek europejski. Przy całkowitej efektywnej stawce podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej 23,87% w 2025 r., eksporterzy mogą korzystać z efektywnych podatkowo operacji, jednocześnie korzystając z zaawansowanych ram prawnych i regulacyjnych.

Kluczowe luksemburskie podmioty prawne dla eksporterów

Eksporterzy zazwyczaj wybierają pomiędzy trzema głównymi luksemburskimi spółkami handlowymi w zależności od wielkości firmy i apetytu inwestycyjnego:

Tabela 1: Porównanie luksemburskich podmiotów korporacyjnych

Pojazdy te umożliwiają eksporterom zarządzanie zapasami, fakturowanie klientów europejskich i bardziej efektywną obsługę operacji VAT za pośrednictwem centralnej struktury.

Rejestracja VAT i systemy handlowe

Po utworzeniu spółki eksporterzy muszą zarejestrować się do celów podatku VAT. Podstawowa stawka VAT w Luksemburgu pozostaje jedną z najniższych w UE i wynosi 17%, co stanowi korzyść dla firm importujących i odsprzedających towary w całej Europie.

Dzięki systemom dostaw wewnątrzwspólnotowych spółka luksemburska może kupować towary zwolnione z podatku VAT z innych krajów Unii Europejskiej i odsprzedawać je w UE w ramach uproszczonych systemów VAT. Zmniejsza to początkowe płatności podatkowe i poprawia przepływy pieniężne.

Eksporterzy z krajów spoza UE, takich jak Stany Zjednoczone odnoszą znaczne korzyści, ponieważ spółka luksemburska staje się importerem będącym rezydentem UE, co ułatwia odprawę celną i zmniejsza złożoność podatku VAT dla klientów końcowych.

Przykład: Marka kosmetyczna z siedzibą w Kalifornii eksportująca produkty do pielęgnacji skóry może wysyłać towary do Luksemburga, importować je w ramach swojej spółki SARL i redystrybuować je w całej UE z zachowaniem zgodności z lokalnym podatkiem VAT – wszystko to przy jednoczesnym wykorzystaniu efektywnego systemu podatkowego Luksemburga.

Uproszczone zezwolenia i zgodność z przepisami

Towary konsumpcyjne, takie jak pakowana żywność, kosmetyki i produkty dla zwierząt domowych, podlegają określonym przepisom UE. Luksemburg upraszcza proces uzyskiwania niezbędnych powiadomień i rejestracji produktów:

• Kosmetyki i środki higieny osobistej: Produkty muszą być zarejestrowane w Cosmetic Product Notification Portal (CPNP), który może obsługiwać firma z siedzibą w Luksemburgu jako osoba odpowiedzialna w UE.

• Żywność pakowana i produkty dla zwierząt domowych: Firmy muszą przestrzegać przepisów UE dotyczących bezpieczeństwa żywności i etykietowania, w tym rejestracji w Luksemburskiej Agencji Bezpieczeństwa Żywności w przypadku importu produktów.

Prowadzenie działalności z Luksemburga zapewnia scentralizowaną zgodność, co jest szczególnie pomocne dla eksporterów mających do czynienia z wieloma organami krajowymi w całej Europie.

Optymalizacja kosztów dzięki scentralizowanemu centrum handlowemu UE

Eksporterzy kosmetyków i środków higieny osobistej

Luksemburskie spółki umożliwiają markom kosmetycznym centralizację europejskiej dystrybucji, zarządzanie lokalnymi wydatkami marketingowymi oraz ubieganie się o naliczenie podatku VAT od opakowań i działań promocyjnych. Co więcej, marki mogą zmniejszyć swoją ekspozycję podatkową poprzez odliczenie kosztów własności intelektualnej (IP) i opłat licencyjnych.

Przykład: Niemiecka firma zajmująca się pielęgnacją skóry przestawia się ze sprzedaży bezpośrednio z Niemiec na zarządzanie swoją działalnością w UE za pośrednictwem luksemburskiej spółki SARL. Korzysta teraz z następujących korzyści

• Niższy VAT na koszty marketingu i magazynowania

• Możliwość odliczenia opłat licencyjnych zapłaconych niemieckiej centrali

• Usprawnione fakturowanie u dystrybutorów w UE

Eksporterzy żywności pakowanej

Luksemburg oferuje korzyści logistyczne i sprawne procedury importowe dla eksporterów pakowanej żywności. Odprawa celna za pośrednictwem sprawnych połączeń portowych i kolejowych w Luksemburgu zmniejsza opóźnienia i koszty magazynowania.

Na przykład bezglutenowa firma z siedzibą w Teksasie działająca za pośrednictwem luksemburskiej spółki SARL-S unika opóźnień celnych w większych portach UE i zarządza sprzedażą do sprzedawców detalicznych we Francji, Belgii i Holandii, składając uproszczone deklaracje VAT.

Eksporterzy produktów dla zwierząt domowych

Produkty dla zwierząt domowych – zwłaszcza wysokiej jakości karma i akcesoria dla zwierząt – zyskują na popularności. Eksporterzy mogą rejestrować podmioty w Luksemburgu w celu efektywnego magazynowania, etykietowania i dystrybucji towarów. Importerzy korzystają ze zharmonizowanych ram prawnych dotyczących produktów dla zwierząt domowych.

Berlińska marka karmy premium dla zwierząt domowych niedawno przeszła na strukturę Luxembourg SA, aby uzyskać dostęp do kapitału private equity i rozszerzyć działalność na południową Europę, optymalizując logistykę i podatki.

Efektywność podatkowa i struktura własności intelektualnej

Kluczową zaletą korzystania z Luksemburga jest planowanie podatkowe w zakresie własności intelektualnej. Eksporterzy dóbr konsumpcyjnych posiadający znaki towarowe, innowacyjne opakowania i receptury mogą strukturyzować własność intelektualną za pośrednictwem podmiotu luksemburskiego.

Pozwala im to na:

• Licencjonowanie własności intelektualnej dystrybutorom w UE i ubieganie się o odliczenia

• Centralizacja przychodów z opłat licencyjnych

• Potencjalne korzyści z luksemburskiego systemu własności intelektualnej (z zastrzeżeniem kwalifikowalności)

Rezultatem jest bardziej efektywna podatkowo struktura grupy, szczególnie cenna w przypadku wysokomarżowych produktów kosmetycznych lub wellness.

Możliwości transgraniczne dla amerykańskich i niemieckich eksporterów

Luksemburg stał się preferowanym punktem wejścia dla amerykańskich eksporterów, którzy chcą ustanowić legalny przyczółek w Europie. Anglojęzyczni specjaliści w tym kraju, przepisy zgodne z UE i brak ograniczeń dotyczących własności zagranicznej ułatwiają rozpoczęcie działalności.

Tymczasem niemieccy eksporterzy coraz częściej przenoszą funkcje handlowe i holdingowe do Luksemburga. Wysokie podatki od osób prawnych w Niemczech (około 30%) sprawiają, że luksemburska stawka podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 23,87% jest atrakcyjna dla średnich przedsiębiorstw, które chcą chronić marże, pozostając blisko swojego rynku macierzystego.

Przykład przypadku: Rodzinna niemiecka firma produkująca naturalne dezodoranty, w obliczu rosnących kosztów pracy i kosztów operacyjnych, przeniosła swoje europejskie fakturowanie i magazynowanie do luksemburskiej spółki SARL. Teraz czerpie z tego korzyści:

• Niższe efektywne stawki podatkowe

• Pełne dostosowanie do przepisów UE

• Korzystniejsze opcje bankowe i finansowe

Bankowość biznesowa i wsparcie finansowe

Luksemburski sektor bankowy jest wysoce międzynarodowy i zorientowany na biznes. Eksporterzy mają dostęp do:

• Wielowalutowe konta biznesowe

• Finansowanie handlu i faktoring faktur

• Konta dostosowane do eCommerce i modeli subskrypcji

Dzięki wysokim standardom zgodności luksemburskie banki przeprowadzają dokładne kontrole KYC i AML, ale po zatwierdzeniu firmy cieszą się stabilnymi, niezawodnymi relacjami bankowymi – niezbędnymi do handlu transgranicznego.

Istota korporacyjna i wymagania lokalne

Aby skorzystać z umów podatkowych i zachować wiarygodność, spółki luksemburskie muszą zachować odpowiednią treść:

• Dyrektor(-rzy) lokalny(-i)

• Siedziba

• Prowadzenie ksiąg rachunkowych i rozliczenia roczne

• Aktywne podejmowanie decyzji w Luksemburgu

Na szczęście wymagania dotyczące substancji są rozsądne, a eksporterzy mogą zlecać wiele funkcji lokalnym usługodawcom.

Damalion wspiera eksporterów dóbr konsumpcyjnych

W Damalion pomagamy eksporterom dóbr konsumpcyjnych w tworzeniu efektywnych struktur handlowych w Luksemburgu. Niezależnie od tego, czy wprowadzasz nową markę kosmetyczną do Europy, czy optymalizujesz ślad podatkowy niemieckiej firmy spożywczej, nasi eksperci Damalion poprowadzą Cię przez każdy krok – od założenia firmy i rejestracji VAT po zgodność z przepisami i wprowadzenie bankowe.

✅ Specjalizujemy się w:

• Formacje SARL-S, SARL i SA z zezwoleniem na prowadzenie działalności gospodarczej

• Zgodność z przepisami UE w zakresie importu i handlu

• Rejestracja VAT i księgowość

• Dyrektor i organizacja biura

• Struktura własności intelektualnej i optymalizacja opłat licencyjnych

• Transgraniczne wsparcie dla amerykańskich i niemieckich eksporterów.

Luksemburg to więcej niż centrum finansowe – to punkt startowy dla eksporterów dóbr konsumpcyjnych, których celem jest rynek europejski. Dzięki elastycznemu prawu spółek, korzyściom podatkowym, niskiej stawce VAT i niezawodnej infrastrukturze, eksporterzy mogą obniżyć koszty, skutecznie się rozwijać i pozostać konkurencyjnymi.

Gotowy do skalowania eksportu z luksemburską firmą? Skontaktuj się z Damalion już dziś i pozwól nam poprowadzić Twoją ekspansję w Europie.