Jak vývozci spotřebního zboží využívají lucemburské obchodní společnosti k optimalizaci nákladů

V roce 2025 budou vývozci spotřebního zboží – zejména vodvětví kosmetiky, osobní péče, balených potravin a výrobků pro domácí zvířata – čelit rostoucímu tlaku na optimalizaci nákladových struktur a zároveň na orientaci v rozmanitém a složitém evropském regulačním prostředí. Lucembursko se svým podnikatelsky přívětivým prostředím, moderními firemními nástroji a strategickou polohou v EU nadále slouží jako vysoce efektivní vstupní brána pro mezinárodní vývozce, kteří chtějí zefektivnit své evropské operace.

Ať už jste americká značka péče o pleť nebo německý výrobce krmiva pro domácí zvířata, založení lucemburské obchodní společnosti může snížit daňové zatížení, zvýšit provozní efektivitu a rozšířit působnost na trhu.

Proč Lucembursko?

Lucembursko je více než jen finanční centrum. Díky své poloze v srdci Evropy, mnohojazyčné pracovní síle, členství v EU a flexibilním podnikovým strukturám je ideálním zázemím pro vývozce zaměřené na evropský trh. Díky celkové efektivní sazbě daně z příjmu právnických osob ve výši 23,87 % v roce 2025 mohou vývozci využít daňově efektivní operace a zároveň těžit z vyspělého právního a regulačního rámce.

Klíčové lucemburské právnické osoby pro vývozce

Vývozci si obvykle vybírají mezi třemi hlavními lucemburskými obchodními nástroji v závislosti na velikosti podniku a investičním apetitu:

Tabulka 1: Srovnání lucemburských právnických osob

Tyto nástroje umožňují vývozcům efektivněji spravovat zásoby, fakturovat evropským klientům a zpracovávat operace s DPH prostřednictvím centrální struktury.

Registrace k DPH a obchodní režimy

Po založení společnosti se vývozci musí zaregistrovat k DPH. Standardní sazba DPH v Lucembursku zůstává jednou z nejnižších v EU a činí 17 %, což představuje výhodu pro podniky dovážející a prodávající zboží v celé Evropě.

V rámci režimů dodávek uvnitř Společenství může lucemburská společnost nakupovat zboží z jiných zemí Evropské unie bez DPH a dále je prodávat v rámci EU ve zjednodušeném režimu DPH. Tím se snižují platby daně předem a zlepšuje se peněžní tok.

Vývozci ze zemí mimo EU, např. Spojené státy z toho mají velký prospěch, protože lucemburská společnost se stává registrovaným dovozcem se sídlem v EU, což usnadňuje celní odbavení a snižuje složitost DPH pro konečné zákazníky.

Příklad: Značka kosmetiky se sídlem v Kalifornii, která vyváží produkty péče o pleť, může dodávat zboží do Lucemburska, dovážet je pod svou společností SARL a dále je distribuovat po celé EU s dodržením místní DPH – to vše s využitím efektivního daňového režimu Lucemburska.

Zjednodušená povolení a dodržování předpisů

Spotřební zboží, jako jsou balené potraviny, kosmetika a výrobky pro domácí zvířata, podléhá zvláštním předpisům EU. Lucembursko zjednodušuje proces získávání potřebných oznámení a registrací výrobků:

• Krása a osobní péče: Výrobky musí být registrovány v Portálu pro oznamování kosmetických přípravků (CPNP)., kterou může vyřizovat společnost se sídlem v Lucembursku jako osoba odpovědná za EU.

• Balené potraviny a výrobky pro domácí zvířata: V případě dovozu výrobků musí společnosti dodržovat předpisy EU o bezpečnosti potravin a označování, včetně registrace u Lucemburské agentury pro bezpečnost potravin.

Provoz z Lucemburku zajišťuje centralizované dodržování předpisů, což je užitečné zejména pro vývozce, kteří jednají s více vnitrostátními orgány v Evropě.

Optimalizace nákladů díky centralizovanému obchodnímu uzlu EU

Vývozci kosmetiky a osobní péče

Lucemburské společnosti umožňují kosmetickým značkám centralizovat evropskou distribuci, řídit místní marketingové výdaje a uplatňovat nárok na odpočet DPH z obalů a propagačních aktivit. Kromě toho mohou značky snížit svou daňovou expozici odečtením nákladů na duševní vlastnictví (IP) a licenčních poplatků.

Příklad: Německá společnost zabývající se péčí o pleť přechází z přímého prodeje z Německa na řízení svých obchodních aktivit v EU prostřednictvím lucemburské SARL. Nyní má výhody:

• Nižší DPH na marketingové a skladovací náklady

• Odečitatelnost licenčních poplatků zaplacených německému ústředí

• Zjednodušená fakturace napříč distributory v EU

Vývozci balených potravin

Lucembursko nabízí logistické výhody a bezproblémové dovozní postupy pro vývozce balených potravin. Celní odbavení prostřednictvím efektivního lucemburského přístavu a železničního spojení snižuje zpoždění a náklady na skladování.

Například Texaská společnost vyrábějící bezlepkové občerstvení působící prostřednictvím lucemburské společnosti SARL-S se vyhne celním průtahům ve větších přístavech EU a zvládne prodej maloobchodníkům ve Francii, Belgii a Nizozemsku se zjednodušeným podáváním žádostí o DPH.

Vývozci produktů pro domácí zvířata

Obliba produktů pro domácí zvířata – zejména prémiových krmiv a doplňků – roste. Vývozci si mohou zaregistrovat lucemburské subjekty, aby mohli efektivně skladovat, označovat a distribuovat zboží. Dovozci mohou využívat harmonizovaný regulační rámec pro výrobky pro zvířata v zájmovém chovu.

Prémiová značka krmiv pro domácí zvířata se sídlem v Berlíně nedávno přešla na lucemburskou strukturu SA, aby získala přístup k soukromému kapitálu a mohla expandovat v jižní Evropě a optimalizovat logistiku a zdanění.

Daňová efektivita a strukturování duševního vlastnictví

Klíčovou výhodou využití Lucemburska je daňové plánování v oblasti duševního vlastnictví. Vývozci spotřebního zboží s ochrannými známkami, inovacemi obalů a receptur mohou strukturovat vlastnictví duševního vlastnictví prostřednictvím lucemburského subjektu.

To jim umožňuje:

• Poskytování licencí na duševní vlastnictví distributorům v EU a nárokování odpočtů

• Centralizace příjmů z licenčních poplatků

• Potenciální využití lucemburského režimu duševního vlastnictví (v závislosti na splnění podmínek).

Výsledkem je daňově efektivnější struktura skupiny, která je cenná zejména u kosmetických a wellness produktů s vysokou marží.

Přeshraniční příležitosti pro americké a německé vývozce

Lucembursko se stalo oblíbeným vstupním bodem pro americké vývozce, kteří chtějí v Evropě legálně zakotvit. Anglicky mluvící odborníci, zákony kompatibilní s EU a absence omezení zahraničního vlastnictví usnadňují zahájení činnosti.

Němečtí vývozci mezitím stále častěji přesouvají obchodní a holdingové funkce do Lucemburska. Vysoké daně z příjmu právnických osob v Německu (přibližně 30 %) činí lucemburskou sazbu daně z příjmu právnických osob ve výši 23,87 % atraktivní pro středně velké podniky, které chtějí chránit své marže a zároveň zůstat blízko svého domácího trhu.

Příklad případu: Rodinná německá společnost vyrábějící přírodní deodoranty, která se potýkala s rostoucími mzdovými a provozními náklady, převedla svou evropskou fakturaci a skladování na lucemburskou SARL. Nyní využívá výhod:

• Nižší efektivní daňové sazby

• Úplné sladění právních předpisů EU

• Výhodnější možnosti bankovnictví a financování

Bankovní a finanční podpora pro podniky

Lucemburský bankovní sektor je vysoce mezinárodní a obchodně orientovaný. Vývozci mají přístup k:

• Podnikové účty ve více měnách

• Financování obchodu a faktoring faktur

• Účty přizpůsobené pro modely elektronického obchodování a předplatného

Díky vysokým standardům dodržování předpisů provádějí lucemburské banky důkladné kontroly KYC a AML, ale po schválení mají společnosti stabilní a spolehlivé bankovní vztahy, což je pro přeshraniční obchodování nezbytné.

Podniková podstata a místní požadavky

Aby lucemburské společnosti mohly využívat výhod daňových smluv a zachovat si důvěryhodnost, musí si zachovat odpovídající podstatu:

• Místní ředitel(é)

• Sídlo společnosti

• Vedení účetnictví a roční účetní závěrky

• Aktivní rozhodování v Lucembursku

Požadavky na látky jsou naštěstí přiměřené a vývozci mohou mnoho funkcí zadat místním poskytovatelům služeb.

Damalion podporuje vývozce spotřebního zboží

Ve společnosti Damalion pomáháme vývozcům spotřebního zboží vytvářet efektivní obchodní struktury v Lucembursku. Ať už zavádíte novou kosmetickou značku do Evropy, nebo optimalizujete daňovou stopu německého potravinářského podniku, naši odborníci ze společnosti Damalion vás provedou každým krokem – od založení společnosti a registrace k DPH až po dodržování předpisů a bankovní služby.

✅ Specializujeme se na:

• Založení společností SARL-S, SARL a SA s povolením k podnikání

• Dodržování předpisů EU při dovozu a obchodování

• Registrace a účtování DPH

• Ředitel a kancelářské uspořádání

• Strukturování duševního vlastnictví a optimalizace licenčních poplatků

• Přeshraniční podpora amerických a německých vývozců.

Lucembursko je více než jen finanční centrum – je to výchozí bod pro vývozce spotřebního zboží, kteří se zaměřují na evropský trh. Díky flexibilním zákonům o společnostech, daňovým výhodám, nízké sazbě DPH a spolehlivé infrastruktuře mohou vývozci snížit náklady, efektivně expandovat a zůstat konkurenceschopní.

Jste připraveni rozšířit svůj export s lucemburskou společností? Kontaktujte společnost Damalion ještě dnes a nechte nás vést vaši expanzi do Evropy.