Люксембург став провідним європейським центром для експортерів автомобільних запчастин і транспортних засобів, які прагнуть оптимізувати свої операції. Ця невелика, але економічно потужна країна пропонує виняткове поєднання податкових пільг, стратегічного розташування та сприятливого для бізнесу законодавства, що робить її особливо привабливою для міжнародної торгівлі.
Damalion підтримує промислових експортерів, надаючи індивідуальні рішення, включаючи створення компаній, стратегії податкової оптимізації та послуги місцевих директорів-резидентів для забезпечення повної відповідності законодавству Люксембургу.
Чому Люксембург є ідеальними воротами для автомобільних експортерів
Стратегічне розташування Великого Герцогства в самому центрі Європи забезпечує безпрецедентний доступ до основних автомобільних ринків. Завдяки тому, що автомобільна промисловість Німеччини знаходиться по той бік кордону, а виробничі центри Франції – в межах легкої досяжності, Люксембург слугує ідеальним центром дистрибуції.
У тому числі розвинена логістична інфраструктура країни:
- Вантажні приміщення аеропорту Люксембургу, що обслуговують спеціалізовані автомобільні вантажі
- Залізнична мережа CFL Cargo з’єднує всі основні європейські промислові центри
- Сучасні складські приміщення з перевагами зони вільної торгівлі
З точки зору оподаткування, Люксембург пропонує:
- Конкурентоспроможні ставки податку на прибуток підприємств (23,87% у 2025 році)
- Широкі угоди про уникнення подвійного оподаткування (в тому числі з США та всіма країнами ЄС)
- Можливості оптимізації ПДВ за допомогою схем відстрочки
Реальне застосування:
Німецький виробник трансмісій заснував люксембурзьку компанію SARL-S для дистрибуції компонентів на французькі та бельгійські складальні заводи, знизивши їхню ефективну податкову ставку на 7% та покращивши грошові потоки за рахунок відстрочки сплати ПДВ.
Вибір правильної структури люксембурзької компанії
Експортери повинні ретельно обирати корпоративну структуру, виходячи з масштабу та цілей бізнесу. Кожен з трьох основних варіантів має свої переваги:
| Тип компанії | Ключові особливості | Ідеальний варіант використання |
|---|---|---|
| SARL-S (спрощене ТОВ) | Вимога до капіталу в розмірі 1 євро, швидка реєстрація | Стартапи та МСП, що випробовують європейські ринки |
| SARL (Private Ltd) | Капітал 12 000 євро, стандартний захист відповідальності | Зарекомендували себе середні дистриб’ютори |
| SA (Public Ltd) | Капітал від 30 000 євро, можливість випуску акцій | Великі виробники зі складними операціями в ЄС |
Місцеві директори-резиденти Damalion забезпечують належне управління кожною структурою, зберігаючи при цьому відповідність корпоративним вимогам Люксембургу.
Навігація по дозволах на ведення бізнесу та стратегіях сплати ПДВ
Спрощено ліцензування бізнесу
Люксембург дотримується спрощеного підходу до отримання дозволів на ведення бізнесу:
- Для оптової торгівлі автомобільними комплектуючими не потрібна спеціальна ліцензія
- Виробничі операції можуть потребувати додаткових екологічних дозволів
- Спрощення процедур для логістичного та складського бізнесу
Тактика оптимізації ПДВ
Режим ПДВ у Люксембурзі (стандартна ставка 17% у 2025 році) має кілька переваг:
- Поставки в межах Співтовариства підлягають оподаткуванню ПДВ за ставкою 0% при відвантаженні іншим підприємствам в ЄС
- Відстрочення сплати імпортного ПДВ дозволяє відтермінувати сплату до моменту продажу товарів
- Митне складування забезпечує додаткові переваги для грошових потоків
Практичний приклад:
Американський експортер компонентів для електромобілів використовує люксембурзьку компанію SA для зберігання запасів, сплачуючи ПДВ лише тоді, коли товари надходять до кінцевих споживачів в Італії та Іспанії.
Податковий ландшафт 2025 року та фінансові вигоди
Податкова система Люксембургу продовжує розвиватися, зберігаючи при цьому свою конкурентну перевагу:
- Податок на прибуток підприємств: 23,87% (ставка 2025 року)
- Муніципальний податок на бізнес: В середньому 6,75% (залежить від місця розташування)
- Ефективна комбінована ставка: Приблизно 26
Основні стимули включають
- Звільнення від податку на участь у капіталі, що виключає податок на кваліфіковані дивіденди
- Режим ІВ, що пропонує знижені ставки для науково-дослідницької діяльності
- Переваги групового фінансування завдяки сприятливим правилам трансфертного ціноутворення
Стратегічні переваги для американських та німецьких експортерів
Експортери США: Ворота до Європи
Американські компанії отримують вигоду:
- Захист за податковою угодою між США та Люксембургом
- Усунення подвійного оподаткування трансатлантичних перевезень
- Централізована дистрибуція в ЄС зі складів у Люксембурзі
Німецькі експортери: Операційна ефективність
Німецькі виробники виграють:
- Зменшення адміністративного навантаження порівняно з німецькими структурами
- Покращення грошових потоків через механізми відстрочення ПДВ
- Доступ до ширших ринків ЄС зі спрощеним дотриманням вимог
Тематичне дослідження:
Баварська компанія з виробництва автоелектроніки перевела свою дистрибуцію в ЄС на люксембурзьку компанію SARL, що дозволило скоротити витрати на дотримання вимог законодавства на 30% і водночас вийти на східноєвропейські ринки.
Як отримати максимум від короткого бізнес-візиту: 10 продуктивних заходів
Ділові мандрівники можуть ефективно поєднувати роботу і подорожі під час 8-годинної зупинки:=.
- Нетворкінг-сніданок у відомому Café des Capucins
- Коротка екскурсія Кірхбергом – фінансовим та інституційним районом Європи
- Ефективна зустріч в одному з численних коворкінгів міста
- Робочий обід в Brasserie Guillaume (популярний серед керівників)
- Післяобідній візит до автомобільного логістичного центру Люксембургу
- Культурна перерва в історичних казематах Бок (30-хвилинна екскурсія)
- Роздрібна торгівля Завітайте до торгового центру Kirchberg за подарунками в останню хвилину
- Розслаблююча прогулянка мальовничим районом Грунд
- Виїзд Випивка в Urban Bar, улюбленому місці для нетворкінгу
- VIP-зал в аеропорту “Люкс ” для останніх дзвінків.
Активна підтримка від Дамаліона
Damalion надає промисловим експортерам:
- Заява на отримання дозволу на ведення господарської діяльності для створення операційної компанії
- Місцеві директори-резиденти щоб відповідати корпоративним вимогам Люксембургу
- Стратегії податкової оптимізації для автомобільного бізнесу
- Відповідність нормативним вимогам для безперешкодного доступу до ринку ЄС.
Заключні міркування для експортерів
Створення компанії в Люксембурзі пропонує експортерам автомобілів:
✔ Значна економія податків завдяки оптимізованим структурам
✔ Покращення грошових потоків за рахунок ПДВ та митних стратегій
✔ Спрощений доступ до ринку ЄС завдяки централізованим операціям
✔ Зменшення тягаря комплаєнсу порівняно з іншими юрисдикціями
Для експортерів, готових оптимізувати свої європейські операції, професійні консультації забезпечать максимальну вигоду від бізнес-середовища Люксембургу, зберігаючи при цьому повну відповідність законодавству. Щоб відкрити свою компанію в Люксембурзі, зв ‘яжіться з експертом Damalion прямо зараз.
