卢森堡已成为汽车零部件和整车出口商寻求优化业务的首要欧洲枢纽。卢森堡虽小，但经济实力雄厚，集税收优惠、战略位置和商业友好法规于一身，对国际贸易极具吸引力。
Damalion 为工业出口商提供量身定制的解决方案，包括公司组建、税务优化战略和当地常驻董事服务，以确保完全符合卢森堡法规。
卢森堡为何是汽车出口商的理想门户
卢森堡大公国位于欧洲中心的战略位置，为进入主要汽车市场提供了无与伦比的便利。卢森堡与德国的汽车工业仅一墙之隔，与法国的制造中心近在咫尺，是完美的分销中心。
该国先进的物流基础设施包括
- 卢森堡机场货运设施处理专业汽车货运
- CFL 货运公司的铁路网络连接欧洲所有主要工业中心
- 具有保税区优势的现代化仓储设施
从税收角度看，卢森堡具有以下优势：
- 具有竞争力的企业税率（2025 年为 23.87）
- 广泛的避免双重征税条约（包括与美国和所有欧盟国家的条约）
- 通过递延计划优化增值税机会
实际应用：
一家德国变速器制造商在卢森堡成立了一家SARL-S，向法国和比利时的装配厂分销零部件，将实际税率降低了 7%，同时通过增值税递延改善了现金流。
选择正确的卢森堡公司结构
出口商必须根据业务规模和目标谨慎选择公司结构。三种主要选择各有其独特的优势：
| 公司类型 | 主要功能 | 理想应用案例 |
|---|---|---|
| SARL-S（简化有限责任公司） | 1 欧元资本要求，快速注册 | 初创企业和中小企业试水欧洲市场 |
| SARL （私人有限公司） | 12,000 欧元资本，标准责任保护 | 成熟的中型经销商 |
| SA （公共有限公司） | 资本金 30,000 欧元，可发行股票 | 拥有复杂欧盟业务的大型制造商 |
Damalion 的当地常驻董事确保每个结构的适当治理，同时保持符合卢森堡的公司要求。
商业许可和增值税战略导航
简化商业许可
卢森堡对商业许可采取简化方法：
- 汽车零部件批发贸易无需特别许可证
- 生产运营可能需要额外的环境许可
- 简化物流和仓储企业的程序
增值税优化策略
卢森堡增值税制度（2025 年的标准税率为 17%）具有多项优势：
- 共同体内部供应品在运往其他欧盟企业时可享受 0% 的增值税待遇
- 进口增值税延期允许推迟至货物售出时缴纳
- 海关仓储提供额外的现金流效益
实例：
一家美国电动汽车零部件出口商使用卢森堡 SA 储存库存，只有当货物到达意大利和西班牙的最终客户时才征收增值税。
2025 年的税收形势和财务效益
卢森堡的税收框架在保持竞争优势的同时不断发展：
- 企业所得税：23.87%（2025 年税率）
- 市政营业税：平均 6.75%（因地区而异）
- 有效合并率：约 26
主要激励措施包括
- 参与免税，取消对符合条件的股息征税
- 为研发活动提供优惠费率的知识产权制度
- 通过有利的转让定价规则实现集团融资优势
美国和德国出口商的战略优势
美国出口商：通往欧洲的门户
美国公司从中受益：
- 美国-卢森堡税务条约的保护
- 消除对跨大西洋运输的双重征税
- 从卢森堡仓库向欧盟集中配送
德国出口商：运营效率
德国制造商通过以下方式获益
- 与德国的结构相比，减少行政负担
- 通过增值税递延机制改善现金流
- 通过简化合规性进入更广阔的欧盟市场
案例研究：
一家巴伐利亚汽车电子公司将其欧盟分销业务转至卢森堡 SARL，在向东欧市场扩张的同时将合规成本降低了 30%。
充分利用短暂的商务访问：10 项富有成效的活动
商务旅客可以在 8 小时的停留时间内有效地将工作和探索结合起来：= =
- 在著名的卡普辛咖啡馆享用交流早餐
- 快速游览基希贝格–欧洲的金融和机构区
- 在本市众多联合办公空间之一举行高效会议
- 纪尧姆餐厅工作午餐（受管理人员欢迎）
- 下午实地参观卢森堡 汽车物流中心
- 历史悠久的博克城堡 文化小憩（参观 30 分钟）
- 零售在基希贝格购物中心选购最后的礼物
- 在风景如画的格隆德区轻松漫步
- 在最受欢迎的交流场所 Urban Bar喝离别酒
- 卢克斯机场 贵宾休息室，供最后通话使用。
达马里昂的积极支持
Damalion 为工业出口商提供
- 申请商业许可证以成立运营公司
- 本地常驻董事满足卢森堡的公司要求
- 为汽车企业量身定制的税务优化战略
- 遵守法规，实现无缝欧盟市场准入。
出口商的最后考虑
建立卢森堡实体为汽车出口商提供便利：
✔ 通过优化结构大幅节税
✔ 通过增值税和海关战略改善现金流
✔ 通过集中运营简化欧盟市场准入
✔ 与其他司法管辖区相比，减少了合规负担
对于准备优化其欧洲业务的出口商而言，专业指导可确保从卢森堡的商业环境中获得最大利益，同时保持完全合规。若要成立您的卢森堡公司，请立即联系您的 Damalion 专家。
