Luxembourg har udviklet sig til et førende europæisk knudepunkt for eksportører af bildele og køretøjer, der ønsker at optimere deres aktiviteter. Denne lille, men økonomisk stærke nation tilbyder en enestående kombination af skattefordele, strategisk beliggenhed og forretningsvenlige regler, der gør den særligt attraktiv for international handel.
Damalion støtter industrielle eksportører ved at levere skræddersyede løsninger, herunder selskabsdannelse, skatteoptimeringsstrategier og lokale direktørtjenester for at sikre fuld overensstemmelse med luxembourgske regler.
Hvorfor Luxembourg er den ideelle indgang for bileksportører
Storhertugdømmets strategiske position i hjertet af Europa giver uovertruffen adgang til de store bilmarkeder. Med Tysklands bilindustri lige på den anden side af grænsen og Frankrigs produktionscentre inden for rækkevidde fungerer Luxembourg som det perfekte distributionsknudepunkt.
Landets avancerede logistikinfrastruktur omfatter:
- Luxembourg Lufthavns fragtfaciliteter håndterer specialiserede bilforsendelser
- CFL Cargos jernbanenetværk med forbindelse til alle større europæiske industricentre
- Moderne lagerfaciliteter med frihandelszonefordele
Fra et skattemæssigt perspektiv tilbyder Luxembourg:
- Konkurrencedygtige selskabsskattesatser (23,87% i 2025)
- Omfattende dobbeltbeskatningsaftaler (bl.a. med USA og alle EU-stater)
- Muligheder for momsoptimering gennem udskydelsesordninger
Anvendelse i den virkelige verden:
En tysk gearkasseproducent etablerede et luxembourgsk SARL-S for at distribuere komponenter til franske og belgiske samlefabrikker, hvilket reducerede deres effektive skattesats med 7 % og samtidig forbedrede pengestrømmen gennem udskydelse af moms.
At vælge den rigtige luxembourgske virksomhedsstruktur
Eksportører skal omhyggeligt vælge deres virksomhedsstruktur ud fra virksomhedens størrelse og mål. De tre primære muligheder giver hver især forskellige fordele:
| Virksomhedstype | Nøglefunktioner | Ideel brugssag |
|---|---|---|
| SARL-S (forenklet LLC) | Kapitalkrav på 1 euro, hurtig stiftelse | Startups og SMV’er tester europæiske markeder |
| SARL (privat aktieselskab) | 12.000 euro i kapital, standard ansvarsbeskyttelse | Etablerede mellemstore distributører |
| SA (aktieselskab) | 30.000 euro i kapital, mulighed for at udstede aktier | Store producenter med komplekse EU-operationer |
Damalions lokale bestyrelsesmedlemmer sikrer korrekt styring af hver struktur, samtidig med at de overholder Luxembourgs virksomhedskrav.
Navigering i forretningstilladelser og momsstrategier
Virksomhedslicenser forenklet
Luxembourg har en strømlinet tilgang til erhvervstilladelser:
- Der kræves ingen særlig licens til engroshandel med bilkomponenter
- Produktion kan kræve yderligere miljøtilladelser
- Forenklede procedurer for logistik- og lagervirksomheder
Taktik for momsoptimering
Det luxembourgske momssystem (17% standardsats i 2025) giver flere fordele:
- Leverancer inden for EU er berettiget til 0 % moms, når de sendes til andre EU-virksomheder
- Udskydelse af importmoms giver mulighed for udskydelse, indtil varerne er solgt
- Toldoplag giver yderligere cash flow-fordele
Praktisk eksempel:
En amerikansk eksportør af komponenter til elbiler bruger et luxembourgsk SA til at opbevare lagerbeholdningen og anvender først moms, når forsendelserne når de endelige kunder i Italien og Spanien.
2025 Skattelandskab og økonomiske fordele
Luxembourgs skatteregler fortsætter med at udvikle sig, samtidig med at de bevarer deres konkurrencefordel:
- Selskabsskat: 23,87% (2025-sats)
- Kommunal erhvervsskat: Gennemsnitlig 6,75 % (varierer efter sted)
- Effektiv kombineret sats: Omkring 26%.
De vigtigste incitamenter omfatter:
- Deltagelsesfritagelse, der eliminerer skat på kvalificeret udbytte
- IP-ordning med reducerede satser for R&D-aktiviteter
- Fordele ved koncernfinansiering gennem gunstige transfer pricing-regler
Strategiske fordele for amerikanske og tyske eksportører
Amerikanske eksportører: Porten til Europa
Amerikanske virksomheder nyder godt af det:
- Beskyttelse under skatteaftalen mellem USA og Luxembourg
- Afskaffelse af dobbeltbeskatning på transatlantiske forsendelser
- Centraliseret EU-distribution fra lager i Luxembourg
Tyske eksportører: Operationel effektivitet
Tyske producenter vinder ved:
- Reducerede administrative byrder sammenlignet med tyske strukturer
- Forbedring af cash flow gennem momsudskydelsesmekanismer
- Adgang til bredere EU-markeder med forenklet compliance
Casestudie:
Et bayersk bilelektronikfirma flyttede sin EU-distribution til et luxembourgsk SARL og reducerede compliance-omkostningerne med 30 %, samtidig med at det ekspanderede til østeuropæiske markeder.
Maksimering af et kort forretningsbesøg: 10 produktive aktiviteter
Forretningsrejsende kan effektivt kombinere arbejde og opdagelse under et 8-timers stopover:=.
- Netværksmorgenmad på den berømte Café des Capucins
- Hurtig rundtur i Kirchberg – Europas finansielle og institutionelle distrikt
- Effektivt møde i et af byens mange kontorfællesskaber
- Arbejdsfrokost på Brasserie Guillaume (populær blandt ledere)
- Eftermiddagsbesøg på Luxembourgs logistikknudepunkt for bilindustrien
- Kulturel pause ved de historiske Bock-kasematter (30 minutters rundvisning)
- Detailhandel Stop i Kirchberg Shopping Center for gaver i sidste øjeblik
- Afslappende gåtur gennem det maleriske Grund-distrikt
- Afslutningsdrink på Urban Bar, et yndet netværkssted
- VIP-lounge i Lux lufthavn til sidste opkald.
Aktiv støtte fra Damalion
Damalion forsyner industrielle eksportører med:
- Ansøgning om forretningstilladelse til at oprette det operationelle selskab
- Lokalt bosiddende direktører for at opfylde Luxembourgs virksomhedskrav
- Skatteoptimeringsstrategier skræddersyet til bilvirksomheder
- Overholdelse af regler for problemfri adgang til EU-markedet.
Afsluttende overvejelser for eksportører
Etablering af en enhed i Luxembourg tilbyder eksportører af biler:
✔ Betydelige skattebesparelser gennem optimerede strukturer
✔ Forbedret cash flow via moms- og toldstrategier
✔ Forenklet adgang til EU-markedet med centraliserede operationer
✔ Reducerede overholdelsesbyrder sammenlignet med andre jurisdiktioner
For eksportører, der er klar til at optimere deres europæiske aktiviteter, sikrer professionel vejledning, at de får maksimalt udbytte af Luxembourgs forretningsmiljø, samtidig med at de opretholder fuld compliance. Kontakt din Damalion-ekspert nu for at starte din luxembourgske virksomhed.
