Il Lussemburgo è emerso come uno dei principali hub europei per gli esportatori di ricambi e veicoli per auto che desiderano ottimizzare le loro operazioni. Questa nazione, piccola ma economicamente potente, offre un’eccezionale combinazione di vantaggi fiscali, posizione strategica e normative favorevoli alle imprese che la rendono particolarmente attraente per il commercio internazionale.
Damalion supporta gli esportatori industriali fornendo soluzioni su misura che includono la costituzione di società, strategie di ottimizzazione fiscale e servizi di amministratore locale residente per garantire la piena conformità alle normative lussemburghesi.
Perché il Lussemburgo è la porta ideale per gli esportatori del settore automobilistico
La posizione strategica del Granducato nel cuore dell’Europa offre un accesso impareggiabile ai principali mercati automobilistici. Con l’industria automobilistica tedesca appena al di là del confine e i centri di produzione francesi a portata di mano, il Lussemburgo è l’hub di distribuzione perfetto.
L’infrastruttura logistica avanzata del paese comprende:
- Le strutture cargo dell’aeroporto di Lussemburgo gestiscono spedizioni specializzate nel settore automobilistico
- La rete ferroviaria di CFL Cargo è collegata a tutti i principali centri industriali europei.
- Moderne strutture di stoccaggio con benefici per la zona di libero scambio
Dal punto di vista fiscale, il Lussemburgo offre:
- Aliquote d’imposta sulle società competitive (23,87% nel 2025)
- Ampi trattati sulla doppia imposizione (anche con gli Stati Uniti e con tutti gli Stati dell’Unione Europea)
- Opportunità di ottimizzazione dell’IVA attraverso schemi di differimento
Applicazione nel mondo reale:
Un produttore tedesco di trasmissioni ha costituito una SARL-S lussemburghese per distribuire componenti agli stabilimenti di assemblaggio francesi e belgi, riducendo l’aliquota fiscale effettiva del 7% e migliorando il flusso di cassa grazie al differimento dell’IVA.
Scegliere la giusta struttura societaria lussemburghese
Gli esportatori devono scegliere con cura la propria struttura aziendale in base alle dimensioni e agli obiettivi dell’azienda. Le tre opzioni principali offrono ciascuna vantaggi distinti:
| Tipo di azienda | Caratteristiche principali | Caso d’uso ideale |
|---|---|---|
| SARL-S (LLC semplificata) | Requisiti di capitale di 1 euro, costituzione rapida | Startup e PMI alla prova dei mercati europei |
| SARL (Private Ltd) | Capitale di 12.000 euro, protezione di responsabilità standard | Distributori affermati di medie dimensioni |
| SA (Società per azioni) | Capitale di 30.000 euro, capacità di emettere azioni | Grandi produttori con complesse attività nell’UE |
Gli amministratori locali di Damalion assicurano una governance adeguata per ogni struttura, mantenendo la conformità con i requisiti societari del Lussemburgo.
Come orientarsi tra permessi commerciali e strategie IVA
Licenze commerciali semplificate
Il Lussemburgo adotta un approccio semplificato alle autorizzazioni commerciali:
- Non è richiesta alcuna licenza speciale per il commercio all’ingrosso di componenti per autoveicoli
- Le operazioni di produzione possono richiedere ulteriori permessi ambientali
- Procedure semplificate per le imprese di logistica e magazzinaggio
Tattiche di ottimizzazione dell’IVA
Il regime IVA lussemburghese (aliquota standard del 17% nel 2025) offre diversi vantaggi:
- Le forniture intracomunitarie godono dell’IVA allo 0% quando vengono spedite ad altre imprese dell’UE
- Il differimento dell’IVA all’importazione consente di posticipare la vendita dei beni
- Il deposito doganale offre ulteriori vantaggi in termini di flusso di cassa
Esempio pratico:
Un esportatore americano di componenti per veicoli elettrici utilizza una SA lussemburghese per immagazzinare le scorte, applicando l’IVA solo quando le spedizioni raggiungono i clienti finali in Italia e Spagna.
2025 Paesaggio fiscale e vantaggi finanziari
Il quadro fiscale del Lussemburgo continua ad evolversi mantenendo il suo vantaggio competitivo:
- Imposta sul reddito delle società: 23,87% (aliquota 2025)
- Imposta comunale sulle imprese: Mediamente 6,75% (varia a seconda della località)
- Tasso combinato effettivo: Circa il 26%
Gli incentivi principali includono:
- Esenzione dalla partecipazione per l’eliminazione dell’imposta sui dividendi qualificati
- Regime di PI che offre aliquote ridotte per le attività di R&S
- Vantaggi di finanziamento di gruppo grazie a regole di transfer pricing favorevoli
Vantaggi strategici per gli esportatori statunitensi e tedeschi
Esportatori statunitensi: Porta d’accesso all’Europa
Le aziende americane ne traggono vantaggio:
- Protezione ai sensi del trattato fiscale USA-Lussemburgo
- Eliminazione della doppia tassazione sulle spedizioni transatlantiche
- Distribuzione centralizzata nell’UE da magazzini lussemburghesi
Esportatori tedeschi: Efficienza operativa
I produttori tedeschi guadagnano da:
- Riduzione degli oneri amministrativi rispetto alle strutture tedesche
- Migliorare il flusso di cassa attraverso i meccanismi di differimento dell’IVA
- Accesso a mercati UE più ampi con una conformità semplificata
Caso di studio:
Un’azienda bavarese di elettronica per auto ha trasferito la sua distribuzione nell’UE a una SARL lussemburghese, riducendo i costi di conformità del 30% ed espandendosi nei mercati dell’Europa orientale.
Ottimizzare una breve visita di lavoro: 10 attività produttive
Chi viaggia per affari può combinare in modo efficiente lavoro e scoperta durante uno scalo di 8 ore:=
- Colazione di networking presso il rinomato Café des Capucins
- Tour rapido di Kirchberg – il quartiere finanziario e istituzionale d’Europa
- Riunione efficiente in uno dei tanti spazi di co-working della città
- Pranzo di lavoro alla Brasserie Guillaume (popolare tra i dirigenti)
- Visita pomeridiana al polo logistico automobilistico del Lussemburgo
- Pausa culturale alle storiche Casematte di Bock (tour di 30 minuti)
- Vendita al dettaglio Fermati al centro commerciale Kirchberg per i regali dell’ultimo minuto
- Passeggiata rilassante nel pittoresco quartiere di Grund
- Drink di partenza all’Urban Bar, uno dei luoghi preferiti per fare networking
- Lounge VIP all’aeroporto Lux per le chiamate finali.
Supporto attivo da parte di Damalion
Damalion fornisce agli esportatori industriali:
- Richiesta di autorizzazione per la creazione di una società operativa
- Amministratori residenti in loco per soddisfare i requisiti societari del Lussemburgo
- Strategie di ottimizzazione fiscale personalizzate per le aziende del settore automobilistico
- Conformità normativa per un accesso senza problemi al mercato dell’UE.
Considerazioni finali per gli esportatori
La creazione di un’entità lussemburghese offre agli esportatori del settore automobilistico:
Significativi risparmi fiscali grazie all’ottimizzazione delle strutture
✔ Miglioramento del flusso di cassa grazie alle strategie per l’IVA e le dogane
Accesso semplificato al mercato dell’UE con operazioni centralizzate
✔ Riduzione degli oneri di conformità rispetto ad altre giurisdizioni
Per gli esportatori pronti a ottimizzare le loro operazioni in Europa, una guida professionale garantisce i massimi benefici dell’ambiente commerciale lussemburghese, pur mantenendo la piena conformità. Per avviare la tua azienda lussemburghese, contatta subito il tuo esperto Damalion.
