Lucembursko se stalo hlavním evropským centrem pro vývozce automobilových dílů a vozidel, kteří se snaží optimalizovat své operace. Tato malá, ale ekonomicky silná země nabízí výjimečnou kombinaci daňových výhod, strategické polohy a podnikatelsky příznivých předpisů, které ji činí mimořádně atraktivní pro mezinárodní obchod.
Společnost Damalion podporuje průmyslové vývozce poskytováním řešení na míru, včetně zakládání společností, strategií daňové optimalizace a služeb místních ředitelů, aby byl zajištěn plný soulad s lucemburskými předpisy.
Proč je Lucembursko ideální branou pro vývozce automobilů?
Strategická poloha velkovévodství v srdci Evropy poskytuje jedinečný přístup na hlavní automobilové trhy. Díky tomu, že německý automobilový průmysl je hned za hranicemi a francouzská výrobní centra jsou na dosah, slouží Lucembursko jako ideální distribuční centrum.
Vyspělá logistická infrastruktura země zahrnuje:
- Nákladní prostory letiště Lucemburk, které odbavují specializované automobilové zásilky
- Železniční síť společnosti CFL Cargo spojující všechna významná evropská průmyslová centra.
- Moderní skladovací prostory s výhodami zóny volného obchodu
Z daňového hlediska Lucembursko nabízí:
- Konkurenční sazby daně z příjmu právnických osob (23,87 % v roce 2025).
- Rozsáhlé smlouvy o zamezení dvojího zdanění (včetně smluv s USA a všemi státy EU).
- Možnosti optimalizace DPH prostřednictvím režimů odkladu
Aplikace v reálném světě:
Německý výrobce převodovek založil lucemburskou SARL-S za účelem distribuce komponentů do francouzských a belgických montážních závodů, čímž si snížil efektivní daňovou sazbu o 7 % a zároveň zlepšil peněžní toky díky odkladu DPH.
Výběr správné struktury lucemburské společnosti
Vývozci musí pečlivě zvolit firemní strukturu na základě rozsahu podnikání a cílů. Každá ze tří základních možností nabízí odlišné výhody:
| Typ společnosti | Klíčové vlastnosti | Ideální případ použití |
|---|---|---|
| SARL-S (zjednodušená společnost s ručením omezeným) | Požadavek na kapitál ve výši 1 EUR, rychlé založení | Začínající podniky a malé a střední podniky testují evropské trhy |
| SARL (soukromá společnost s ručením omezeným) | Kapitál 12 000 EUR, standardní ochrana odpovědnosti | Zavedení středně velcí distributoři |
| SA (Public Ltd) | Kapitál 30 000 EUR, možnost vydávat akcie | Velcí výrobci s komplexními operacemi v EU |
Místní ředitelé společnosti Damalion zajišťují řádné řízení každé struktury při zachování souladu s lucemburskými korporátními požadavky.
Navigace v oblasti obchodních povolení a strategií DPH
Zjednodušené vydávání licencí pro podnikání
Lucembursko zachovává zjednodušený přístup k povolování podnikání:
- Pro velkoobchod s automobilovými součástkami není vyžadována žádná zvláštní licence
- Výrobní operace mohou vyžadovat další povolení v oblasti životního prostředí
- Zjednodušené postupy pro logistické a skladovací podniky
Taktiky optimalizace DPH
Lucemburský režim DPH (17% základní sazba v roce 2025) nabízí několik výhod:
- Dodávky uvnitř Společenství mají nárok na 0% DPH při zasílání jiným podnikům v EU.
- Odklad DPH při dovozu umožňuje odklad do doby prodeje zboží
- Celní skladování přináší další výhody pro cash flow
Praktický příklad:
Americký vývozce komponentů pro elektromobily využívá lucemburskou společnost SA ke skladování zásob a DPH uplatňuje až v okamžiku, kdy zásilky dorazí ke konečným zákazníkům v Itálii a Španělsku.
2025 Daňové prostředí a finanční výhody
Lucemburský daňový rámec se nadále vyvíjí a zároveň si zachovává svou konkurenční výhodu:
- Daň z příjmu právnických osob: 23,87 % (sazba 2025)
- Obecní daň z podnikání: Průměrně 6,75 % (liší se podle lokality)
- Efektivní kombinovaná sazba: Přibližně 26 %
Mezi hlavní pobídky patří:
- Osvobození od daně z podílu, které eliminuje daň z kvalifikovaných dividend
- Režim duševního vlastnictví nabízející snížené sazby pro činnosti v oblasti výzkumu a vývoje
- Výhody skupinového financování díky příznivým pravidlům převodních cen
Strategické výhody pro americké a německé vývozce
Vývozci z USA: Brána do Evropy
Americké společnosti těží z:
- Ochrana podle smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi USA a Lucemburskem
- Odstranění dvojího zdanění transatlantických zásilek
- Centralizovaná distribuce v EU z lucemburských skladů
Němečtí vývozci: Provozní efektivita
Němečtí výrobci získávají:
- Snížení administrativní zátěže ve srovnání s německými strukturami
- Zlepšení peněžních toků prostřednictvím mechanismů odkladu DPH
- Přístup na širší trhy EU se zjednodušeným dodržováním předpisů
Případová studie:
Bavorská firma vyrábějící elektroniku pro automobily převedla svou distribuci v EU na lucemburskou SARL, čímž snížila náklady na dodržování předpisů o 30 % a zároveň expandovala na východoevropské trhy.
Maximální využití krátké obchodní návštěvy: 10 produktivních aktivit
Obchodní cestující mohou během 8hodinového mezipřistání efektivně kombinovat práci a poznávání:=
- Snídaně v renomovaném Café des Capucins
- Rychlá prohlídka Kirchbergu – evropské finanční a institucionální čtvrti
- Efektivní setkání v jednom z mnoha městských co-workingových prostorů
- Pracovní oběd v Brasserie Guillaume (oblíbený u vedoucích pracovníků)
- Odpolední návštěva lucemburského logistického centra pro automobilový průmysl
- Kulturní přestávka v historických kasematech Bock (30minutová prohlídka)
- Maloobchodní zastávka v nákupním centru Kirchberg pro dárky na poslední chvíli
- Relaxační procházka malebnou čtvrtí Grund
- Odjezdový drink v Urban Baru, oblíbeném místě pro navazování kontaktů
- VIP salonek na letišti Lux pro závěrečné hovory.
Aktivní podpora od společnosti Damalion
Společnost Damalion poskytuje průmyslovým vývozcům:
- Žádost o povolení k podnikání za účelem založení provozní společnosti
- Místní ředitelé s trvalým pobytem splnění požadavků lucemburských společností
- Strategie daňové optimalizace šité na míru automobilovým podnikům
- Dodržování právních předpisů pro bezproblémový přístup na trh EU.
Závěrečné úvahy pro vývozce
Založení lucemburského subjektu nabízí vývozcům automobilů:
✔ Významné daňové úspory díky optimalizovaným strukturám
✔ Zlepšení peněžních toků díky strategiím v oblasti DPH a cla
✔ Zjednodušený přístup na trh EU s centralizovanými operacemi
✔ nižší zátěž spojená s dodržováním předpisů ve srovnání s jinými jurisdikcemi
Vývozcům, kteří jsou připraveni optimalizovat své evropské operace, zajistí profesionální poradenství maximální výhody lucemburského obchodního prostředí při zachování plného souladu s předpisy. Chcete-li založit svou lucemburskou společnost, obraťte se nyní na odborníka společnosti Damalion.
