Luksemburga ir kļuvusi par nozīmīgāko Eiropas centru automobiļu detaļu un transportlīdzekļu eksportētājiem, kas vēlas optimizēt savu darbību. Šī nelielā, bet ekonomiski spēcīgā valsts piedāvā izcilu nodokļu priekšrocību, stratēģiskas atrašanās vietas un uzņēmējdarbībai draudzīgu noteikumu kombināciju, kas to padara īpaši pievilcīgu starptautiskajai tirdzniecībai.
Damalion atbalsta rūpnieciskos eksportētājus, piedāvājot pielāgotus risinājumus, tostarp uzņēmumu dibināšanu, nodokļu optimizācijas stratēģijas un vietējo rezidentu direktoru pakalpojumus, lai nodrošinātu pilnīgu atbilstību Luksemburgas noteikumiem.
Kāpēc Luksemburga ir ideāli vārti automobiļu eksportētājiem
Lielhercogistes stratēģiskais novietojums Eiropas centrā nodrošina nepārspējamu piekļuvi lielākajiem automobiļu tirgiem. Tā kā Vācijas autobūves nozare atrodas tikai pāri robežai un Francijas ražošanas centri ir viegli sasniedzami, Luksemburga kalpo kā ideāls izplatīšanas centrs.
Valsts modernā loģistikas infrastruktūra ietver:
- Luksemburgas lidostas kravu apstrādes iekārtas, kas apkalpo specializētus automobiļu pārvadājumus
- CFL Cargo dzelzceļa tīkls, kas savieno visus lielākos Eiropas rūpniecības centrus.
- Modernas noliktavu telpas ar brīvās tirdzniecības zonas priekšrocībām
No nodokļu viedokļa Luksemburga piedāvā:
- Konkurētspējīgas uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes (23,87% 2025. gadā).
- Plaši līgumi par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu (tostarp ar ASV un visām ES valstīm).
- PVN optimizācijas iespējas, izmantojot atlikšanas shēmas
Reāla pielietošana:
Vācijas transmisiju ražotājs nodibināja Luksemburgas SARL-S, lai izplatītu detaļas Francijas un Beļģijas montāžas rūpnīcām, tādējādi samazinot faktisko nodokļu likmi par 7 % un vienlaikus uzlabojot naudas plūsmu, pateicoties PVN atlikšanai.
Pareizas Luksemburgas uzņēmuma struktūras izvēle
Eksportētājiem rūpīgi jāizvēlas uzņēmuma struktūra, pamatojoties uz uzņēmējdarbības mērogu un mērķiem. Katrai no trim galvenajām iespējām ir atšķirīgas priekšrocības:
| Uzņēmuma veids | Galvenās iezīmes | Ideāls izmantošanas gadījums |
|---|---|---|
| SARL-S (vienkāršotā LLC) | €1 kapitāla prasība, ātra dibināšana | Jaunuzņēmumi un MVU, kas testē Eiropas tirgus |
| SARL (Private Ltd) | 12 000 € kapitāls, standarta atbildības aizsardzība | Izveidoti vidēja lieluma izplatītāji |
| SA (Public Ltd) | 30 000 € kapitāls, iespēja emitēt akcijas | Lieli ražotāji ar sarežģītu darbību ES |
Damalion direktori, kas ir vietējie rezidenti, nodrošina katras struktūras pienācīgu pārvaldību, vienlaikus nodrošinot atbilstību Luksemburgas korporatīvajām prasībām.
Uzņēmējdarbības atļauju un PVN stratēģiju izstrāde
Vienkāršota uzņēmējdarbības licencēšana
Luksemburgā tiek saglabāta racionalizēta pieeja uzņēmējdarbības atļaujām:
- Automobiļu detaļu vairumtirdzniecībai nav nepieciešama īpaša licence
- Ražošanas darbībām var būt nepieciešamas papildu vides atļaujas
- Vienkāršotas procedūras loģistikas un noliktavu uzņēmumiem
PVN optimizācijas taktika
Luksemburgas PVN režīms (17% pamatlikme 2025. gadā) sniedz vairākas priekšrocības:
- Piegādēm Kopienas iekšienē piemēro 0% PVN, ja tās tiek sūtītas citiem ES uzņēmumiem.
- Importa PVN atlikšana ļauj atlikt maksājumu līdz preču pārdošanai
- Muitas noliktavas nodrošina papildu naudas plūsmas ieguvumus
Praktisks piemērs:
Amerikas elektrisko transportlīdzekļu komponentu eksportētājs izmanto Luksemburgas SA, lai uzglabātu krājumus, piemērojot PVN tikai tad, kad sūtījumi sasniedz gala klientus Itālijā un Spānijā.
2025. gada nodokļu ainava un finansiālie ieguvumi
Luksemburgas nodokļu sistēma turpina attīstīties, vienlaikus saglabājot savu konkurētspēju:
- Uzņēmumu ienākuma nodoklis: 23,87% (2025. gada likme)
- Pašvaldību uzņēmumu nodoklis: Vidēji 6,75% (atkarīgs no atrašanās vietas)
- Efektīvā kombinētā likme: Aptuveni 26%
Galvenie stimuli ir šādi:
- Atbrīvojums no dalības nodokļa, ar ko atceļ nodokli par atbilstīgām dividendēm
- IP režīms, kas piedāvā samazinātas likmes pētniecības un izstrādes darbībām
- Grupas finansēšanas priekšrocības, izmantojot labvēlīgus transfertcenu noteikšanas noteikumus
Stratēģiskās priekšrocības ASV un Vācijas eksportētājiem
ASV eksportētāji: Vārti uz Eiropu
Amerikas uzņēmumi gūst labumu no:
- Aizsardzība saskaņā ar ASV un Luksemburgas nodokļu līgumu
- Nodokļu dubultās uzlikšanas atcelšana transatlantiskajiem pārvadājumiem.
- Centralizēta ES izplatīšana no Luksemburgas noliktavām
Vācijas eksportētāji: Darbības efektivitāte
Vācijas ražotāji iegūst:
- Administratīvā sloga samazināšana salīdzinājumā ar Vācijas struktūrām
- Naudas plūsmas uzlabošana, izmantojot PVN atlikšanas mehānismus
- Piekļuve plašākiem ES tirgiem ar vienkāršotu atbilstības nodrošināšanu
Gadījuma izpēte:
Bavārijas auto elektronikas uzņēmums pārgāja no ES izplatīšanas uz Luksemburgas SARL, samazinot atbilstības izmaksas par 30 % un vienlaikus paplašinot darbību Austrumeiropas tirgos.
Īsas komandējuma vizītes maksimāla izmantošana: 10 produktīvas aktivitātes
Biznesa ceļotāji var efektīvi apvienot darbu un iepazīšanu 8 stundu starpnosēšanās laikā:=
- Tīklošanas brokastis slavenajā Café des Capucins
- Ātra ekskursija pa Kirchbergu – Eiropas finanšu un iestāžu rajonu
- Efektīva tikšanās kādā no pilsētas daudzajām kopstrādes telpām
- Darba pusdienas restorānā Brasserie Guillaume (iecienīts vadītāju vidū)
- Pēcpusdienas vizīte Luksemburgas automobiļu loģistikas centrā
- Kultūras pauze vēsturiskajos Bocka kazemātos (30 minūšu ekskursija)
- Mazumtirdzniecības pietura Kirchberg iepirkšanās centrā, lai iegādātos pēdējā brīža dāvanas
- Relaksējoša pastaiga pa gleznaino Grund rajonu
- Izbraukšanas dzēriens iecienītajā tīklošanas vietā Urban Bar
- VIP atpūtas telpa Lux lidostā pēdējiem zvaniem.
Damalion aktīvs atbalsts
Damalion nodrošina rūpniecības eksportētājiem:
- Pieteikums uzņēmējdarbības atļaujas saņemšanai, lai izveidotu darbojošos uzņēmumu
- Vietējie rezidentu direktori lai izpildītu Luksemburgas korporatīvās prasības
- Automobiļu ražošanas uzņēmumiem pielāgotas nodokļu optimizācijas stratēģijas
- Atbilstība normatīvo aktu prasībām, lai nodrošinātu netraucētu piekļuvi ES tirgum.
Galīgie apsvērumi eksportētājiem
Luksemburgas uzņēmuma izveide piedāvā automobiļu nozares eksportētājiem:
✔ Ievērojami nodokļu ietaupījumi, izmantojot optimizētas struktūras
✔ Uzlabota naudas plūsma, izmantojot PVN un muitas stratēģijas
✔ Vienkāršota piekļuve ES tirgum ar centralizētām operācijām
✔ Samazināts atbilstības slogs salīdzinājumā ar citām jurisdikcijām
Eksportētājiem, kuri ir gatavi optimizēt savu darbību Eiropā, profesionālas konsultācijas nodrošina maksimālu labumu no Luksemburgas uzņēmējdarbības vides, vienlaikus nodrošinot pilnīgu atbilstību. Lai uzsāktu Luksemburgas uzņēmuma darbību, lūdzu, sazinieties ar Damalion ekspertu.
