Luksemburg je postal glavno evropsko središče za izvoznike avtomobilskih delov in vozil, ki želijo optimizirati svoje poslovanje. Ta majhna, a gospodarsko močna država ponuja izjemno kombinacijo davčnih ugodnosti, strateške lege in podjetjem prijaznih predpisov, zaradi katerih je še posebej privlačna za mednarodno trgovino.
Damalion podpira industrijske izvoznike z zagotavljanjem prilagojenih rešitev, vključno z ustanovitvijo podjetja, strategijami za davčno optimizacijo in storitvami lokalnega direktorja, ki zagotavlja popolno skladnost z luksemburškimi predpisi.
Zakaj je Luksemburg idealna vstopna točka za avtomobilske izvoznike
Strateški položaj Velikega vojvodstva v osrčju Evrope omogoča edinstven dostop do glavnih avtomobilskih trgov. Ker je nemška avtomobilska industrija tik čez mejo, francoska proizvodna središča pa so na dosegu roke, je Luksemburg odlično distribucijsko središče.
Napredna logistična infrastruktura v državi vključuje:
- Tovorne zmogljivosti letališča Luxembourg, ki obravnavajo specializirane avtomobilske pošiljke
- Železniško omrežje družbe CFL Cargo, ki povezuje vsa večja evropska industrijska središča.
- Sodobna skladišča z ugodnostmi prostotrgovinske cone
Z davčnega vidika Luksemburg ponuja:
- konkurenčne davčne stopnje za podjetja (23,87 % v letu 2025).
- Obsežne pogodbe o izogibanju dvojnemu obdavčevanju (vključno z ZDA in vsemi državami EU).
- Možnosti za optimizacijo DDV prek shem odloga
Uporaba v resničnem svetu:
Nemški proizvajalec menjalnikov je ustanovil luksemburško družbo SARL-S za distribucijo sestavnih delov francoskim in belgijskim obratom za sestavljanje, s čimer je svojo efektivno davčno stopnjo znižal za 7 %, hkrati pa z odlogom plačila DDV izboljšal denarni tok.
Izbira prave strukture luksemburškega podjetja
Izvozniki morajo skrbno izbrati strukturo podjetja glede na obseg poslovanja in cilje. Vsaka od treh osnovnih možnosti ima svoje prednosti:
| Vrsta podjetja | Ključne značilnosti | Idealen primer uporabe |
|---|---|---|
| SARL-S (poenostavljena družba LLC) | Zahteva po kapitalu v višini 1 EUR, hitra ustanovitev | Začetna podjetja in MSP, ki preizkušajo evropske trge |
| SARL (Private Ltd) | 12.000 EUR kapitala, standardna zaščita odgovornosti | Uveljavljeni srednje veliki distributerji |
| SA (Public Ltd) | 30.000 EUR kapitala, možnost izdaje delnic | Veliki proizvajalci s kompleksnimi dejavnostmi v EU |
Damalionovi direktorji, ki so lokalni rezidenti, zagotavljajo ustrezno upravljanje vsake strukture, pri čemer ohranjajo skladnost z luksemburškimi korporativnimi zahtevami.
Navigacija v zvezi s poslovnimi dovoljenji in strategijami DDV
Poenostavljeno licenciranje podjetij
Luksemburg ohranja poenostavljen pristop k izdaji poslovnih dovoljenj:
- Za trgovino na debelo z avtomobilskimi komponentami ni potrebno posebno dovoljenje
- Za proizvodne dejavnosti bodo morda potrebna dodatna okoljska dovoljenja.
- Poenostavljeni postopki za logistična in skladiščna podjetja
Taktike optimizacije DDV
Luksemburška ureditev DDV (17-odstotna splošna stopnja v letu 2025) ima več prednosti:
- Za dobave znotraj Skupnosti velja 0-odstotni DDV pri pošiljanju drugim podjetjem v EU.
- Odlog plačila DDV pri uvozu omogoča odlog do prodaje blaga
- Carinsko skladiščenje zagotavlja dodatne koristi za denarni tok
Praktični primer:
Ameriški izvoznik sestavnih delov za električna vozila uporablja luksemburško podjetje SA za skladiščenje zalog, DDV pa obračuna šele, ko pošiljke dosežejo končne kupce v Italiji in Španiji.
2025 Davčno okolje in finančne koristi
Luksemburški davčni okvir se še naprej razvija, hkrati pa ohranja svojo konkurenčno prednost:
- Davek na dohodek pravnih oseb: 23,87 % (stopnja 2025)
- Občinski davek na poslovanje: Povprečno 6,75 % (odvisno od lokacije)
- Učinkovita kombinirana stopnja: Približno 26 %.
Ključne spodbude vključujejo:
- Oprostitev udeležbe, ki odpravlja davek na upravičene dividende
- Režim intelektualne lastnine, ki ponuja nižje stopnje za raziskovalne in razvojne dejavnosti
- Prednosti skupinskega financiranja na podlagi ugodnih pravil o transfernih cenah
Strateške prednosti za ameriške in nemške izvoznike
Izvozniki iz ZDA: Vrata v Evropo
Ameriška podjetja imajo koristi od:
- Zaščita na podlagi davčne pogodbe med ZDA in Luksemburgom
- Odprava dvojnega obdavčevanja čezatlantskih pošiljk
- Centralizirana distribucija v EU iz skladišč v Luksemburgu
Nemški izvozniki: Operativna učinkovitost
Nemški proizvajalci pridobivajo z:
- Zmanjšanje upravnih obremenitev v primerjavi z nemškimi strukturami
- Izboljšanje denarnega toka z mehanizmi za odlog plačila DDV
- Dostop do širših trgov EU s poenostavljeno skladnostjo
Študija primera:
Bavarsko podjetje za avtomobilsko elektroniko je svojo distribucijo v EU preneslo na luksemburško družbo SARL in tako za 30 % zmanjšalo stroške usklajevanja ter se hkrati razširilo na vzhodnoevropske trge.
Kako čim bolj izkoristiti kratek poslovni obisk: 10 produktivnih dejavnosti
Poslovni potniki lahko med 8-urnim postankom učinkovito združijo delo in odkrivanje:=
- Mrežni zajtrk v priznani kavarni Café des Capucins
- Kratek ogled Kirchberga – evropskega finančnega in institucionalnega okrožja
- Učinkovito srečanje v enem od številnih mestnih prostorov za skupno delo
- Delovno kosilo v restavraciji Brasserie Guillaume (priljubljeno pri vodstvu)
- Popoldanski obisk luksemburškega logističnega vozlišča za avtomobilsko industrijo
- Kulturni odmor v zgodovinskih kazematah Bock (30-minutni ogled)
- Maloprodaja Ustavite se v nakupovalnem središču Kirchberg za darila v zadnjem trenutku
- Sproščujoč sprehod po slikovitem okrožju Grund
- Pijača ob odhodu v baru Urban, priljubljenem mestu za mreženje
- Salon VIP na letališču Lux za zadnje klice.
Aktivna podpora Damaliona
Damalion industrijskim izvoznikom zagotavlja:
- Vloga za izdajo poslovnega dovoljenja za ustanovitev delujočega podjetja
- Direktorji z lokalnim prebivališčem za izpolnjevanje luksemburških korporativnih zahtev
- Strategije davčne optimizacije, prilagojene avtomobilskim podjetjem
- Skladnost s predpisi za nemoten dostop na trg EU.
Končni premisleki za izvoznike
Ustanovitev luksemburškega subjekta je na voljo izvoznikom avtomobilske industrije:
✔ Znatni davčni prihranki z optimiziranimi strukturami
✔ Izboljšanje denarnega toka s strategijami na področju DDV in carine
✔ Poenostavljen dostop do trga EU s centraliziranimi operacijami
✔ Manjše obremenitve glede skladnosti v primerjavi z drugimi jurisdikcijami
Izvoznikom, ki so pripravljeni optimizirati svoje poslovanje v Evropi, strokovno svetovanje zagotavlja največje možne koristi luksemburškega poslovnega okolja, hkrati pa ohranja popolno skladnost s predpisi. Če želite ustanoviti podjetje v Luksemburgu, se zdaj obrnite na strokovnjaka Damalion.
